(上接B26版)
■
10.2.2 利润表
编制单位：万科企业股份有限公司 2010年1-12月 单位：元
■
10.2.3 现金流量表
编制单位：万科企业股份有限公司 2010年1-12月 单位：元
■
10.2.4 合并所有者权益变动表(附后)
10.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)
10.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本集团根据财政部于2010年新颁布的《企业会计准则解释第4号》的要求，对下述的主要会计政策进行了变更
（1）非同一控制下的企业合并中，购买方为进行企业合并发生的企业合并交易费用的会计处理
2010年1月1日之前，非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方，将为进行企业合并发生的企业合并交易费用（不包括作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，下同）计入企业合并成本。自2010年1月1日起，本集团将该等企业合并交易费用计入当期损益。
上述会计政策变更自2010年1月1日起施行，不进行追溯调整。
（2）分步收购实现非同一控制下企业合并的，购买日之前持有的被购买方的股权的会计处理
2010年1月1日之前，在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于在购买日之前本集团持有的采用权益法核算的长期股权投资，本集团会在购买日对长期股权投资的账面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调整至最初取得成本。
2010年1月1日之后，本集团在个别财务报表中以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，本集团会对购买日之前持有的被购买方的股权按照其在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本集团将这部分其他综合收益转入购买日所属当期投资收益。
上述会计政策变更自2010年1月1日起施行，不进行追溯调整。
（3）丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的会计处理
2010年1月1日之前，在合并财务报表中，本集团按剩余股权的账面价值确认长期股权投资或其他相关金融资产。2010年1月1日之后，对于剩余股权，本集团会按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
上述会计政策变更自2010年1月1日起施行，不进行追溯调整。
（4）合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
2010年1月1日之前，合并财务报表中，当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。2010年1月1日之后，当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
本集团没有对子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额核算方法的改变进行追溯调整。此项会计政策变更对本集团2010年财务报表的影响不重大。
10.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
10.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
本年新设74家子公司,收购24家子公司,注销8家公司,出售7家公司.
合并所有者权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司 2010年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 10,995,210,218.00 | 8,557,716,583.44 | 8,737,841,436.85 | 8,808,398,744.05 | 276,721,078.80 | 8,032,624,392.93 | 45,408,512,454.07 | 10,995,210,218.00 | 7,853,144,319.55 | 6,581,984,978.14 | 6,184,277,986.66 | 277,307,760.05 | 6,926,624,218.80 | 38,818,549,481.20 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 10,995,210,218.00 | 8,557,716,583.44 | 0.00 | 0.00 | 8,737,841,436.85 | 0.00 | 8,808,398,744.05 | 276,721,078.80 | 8,032,624,392.93 | 45,408,512,454.07 | 10,995,210,218.00 | 7,853,144,319.55 | 6,581,984,978.14 | 6,184,277,986.66 | 277,307,760.05 | 6,926,624,218.80 | 38,818,549,481.20 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 231,627,425.40 | 1,849,864,891.94 | 4,661,885,566.00 | 113,410,846.63 | 2,320,898,458.37 | 9,177,687,188.34 | 704,572,263.89 | 2,155,856,458.71 | 2,624,120,757.39 | -586,681.25 | 1,106,000,174.13 | 6,589,962,972.87 | ||||||||
| （一）净利润 | 7,283,127,039.15 | 1,556,483,465.89 | 8,839,610,505.04 | 5,329,737,727.00 | 1,100,269,811.69 | 6,430,007,538.69 | ||||||||||||||
| （二）其他综合收益 | -106,833,546.10 | 113,410,846.63 | 6,577,300.53 | 62,957,529.48 | -586,681.25 | 62,370,848.23 | ||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -106,833,546.10 | 7,283,127,039.15 | 113,410,846.63 | 1,556,483,465.89 | 8,846,187,805.57 | 62,957,529.48 | 5,329,737,727.00 | -586,681.25 | 1,100,269,811.69 | 6,492,378,386.92 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 338,460,971.50 | -1,711,865.95 | 1,787,224,344.00 | 2,123,973,449.55 | 641,614,734.41 | 141,259,094.42 | 782,873,828.83 | |||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | 2,411,195,169.33 | 2,411,195,169.33 | 894,744,408.60 | 894,744,408.60 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 468,728,083.89 | -1,711,865.95 | 467,016,217.94 | 620,656,308.20 | 620,656,308.20 | |||||||||||||||
| 3．其他 | -130,267,112.39 | -623,970,825.33 | -754,237,937.72 | 20,958,426.21 | -753,485,314.18 | -732,526,887.97 | ||||||||||||||
| （四）利润分配 | 1,849,864,891.94 | -2,619,529,607.20 | -1,022,809,351.52 | -1,792,474,066.78 | 2,155,856,458.71 | -2,705,616,969.61 | -135,528,731.98 | -685,289,242.88 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,849,864,891.94 | -1,849,864,891.94 | 2,155,856,458.71 | -2,155,856,458.71 | ||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -549,760,510.90 | -135,528,731.98 | -685,289,242.88 | |||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -769,664,715.26 | -1,022,809,351.52 | -1,792,474,066.78 | |||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,995,210,218.00 | 8,789,344,008.84 | 10,587,706,328.79 | 13,470,284,310.05 | 390,131,925.43 | 10,353,522,851.30 | 54,586,199,642.41 | 10,995,210,218.00 | 8,557,716,583.44 | 8,737,841,436.85 | 8,808,398,744.05 | 276,721,078.80 | 8,032,624,392.93 | 45,408,512,454.07 | ||||||
母公司所有者权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司 2010年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 10,995,210,218.00 | 8,604,755,442.19 | 8,737,841,436.85 | 785,371,804.09 | 29,123,178,901.13 | 10,995,210,218.00 | 7,956,192,891.34 | 6,581,984,978.14 | 616,513,495.42 | 26,149,901,582.90 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 10,995,210,218.00 | 8,604,755,442.19 | 8,737,841,436.85 | 785,371,804.09 | 29,123,178,901.13 | 10,995,210,218.00 | 7,956,192,891.34 | 6,581,984,978.14 | 616,513,495.42 | 26,149,901,582.90 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 473,638,185.98 | 1,849,864,891.94 | 461,866,680.09 | 2,785,369,758.01 | 648,562,550.85 | 2,155,856,458.71 | 168,858,308.67 | 2,973,277,318.23 | ||||||||
| （一）净利润 | 3,083,108,153.24 | 3,083,108,153.24 | 2,874,475,278.28 | 2,874,475,278.28 | ||||||||||||
| （二）其他综合收益 | -57,900,204.25 | -57,900,204.25 | 27,906,242.65 | 27,906,242.65 | ||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -57,900,204.25 | 3,083,108,153.24 | 3,025,207,948.99 | 27,906,242.65 | 2,874,475,278.28 | 2,902,381,520.93 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 531,538,390.23 | -1,711,865.95 | 529,826,524.28 | 620,656,308.20 | 620,656,308.20 | |||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 468,728,083.89 | -1,711,865.95 | 467,016,217.94 | 620,656,308.20 | 620,656,308.20 | |||||||||||
| 3．其他 | 62,810,306.34 | 62,810,306.34 | ||||||||||||||
| （四）利润分配 | 1,849,864,891.94 | -2,619,529,607.20 | -769,664,715.26 | 2,155,856,458.71 | -2,705,616,969.61 | -549,760,510.90 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,849,864,891.94 | -1,849,864,891.94 | 2,155,856,458.71 | -2,155,856,458.71 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -769,664,715.26 | -769,664,715.26 | -549,760,510.90 | -549,760,510.90 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,995,210,218.00 | 9,078,393,628.17 | 10,587,706,328.79 | 1,247,238,484.18 | 31,908,548,659.14 | 10,995,210,218.00 | 8,604,755,442.19 | 8,737,841,436.85 | 785,371,804.09 | 29,123,178,901.13 | ||||||