(上接B9版)

  基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数。基金份额净值的计算，精确到0.001元，小数点后第四位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。国家另有规定的，从其规定。

  （2）复核程序

  基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按合同规定的净值披露日对外公布。

  2、本基金合同生效后，基金上市交易前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。

  基金上市交易后，基金管理人将在每个交易日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露基金份额净值和基金份额累计净值。

  在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、申购赎回代理机构以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

  基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在上述市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体和基金管理人网站上。

  （七）基金合同变更和终止的事由、程序以及基金财产清算方式

  1、基金合同的变更

  （1）下列涉及到基金合同内容变更的事项应召开基金份额持有人大会并经基金份额持有人大会决议同意：

  1)终止基金合同；

  2)转换基金运作方式；

  3)变更基金类别；

  4)变更基金投资目标、投资范围或投资策略（法律法规和中国证监会另有规定的除外）；

  5)变更基金份额持有人大会议事程序；

  6)更换基金管理人、基金托管人；

  7)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据法律法规的要求提高该等报酬标准的除外；

  8)本基金与其他基金的合并；

  9)对基金合同当事人权利、义务产生重大影响，需召开基金份额持有人大会的变更基金合同等其他事项；

  10) 终止基金上市，但因本基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的除外；

  11)法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。

  《基金合同》生效后，当出现下述情形之一时，基金管理人应当召集召开基金份额持有人大会审议《基金合同》终止或与其他基金合并事项：

  1)基金资产净值连续90个工作日低于3000万元；

  2)基金份额持有人数量连续90个工作日不满200人；

  3)前十大基金份额持有人持有基金份额总和占基金总份额的比例连续90个工作日大于90%。

  若基金合同终止或与其他基金合并的决议获得基金份额持有人大会批准，基金管理人将按照有关规定将决议报中国证监会核准后执行。

  若基金合同终止或与其他基金合并事项未获得基金份额持有人大会通过，基金管理人将按照有关规定将基金份额持有人大会表决结果报中国证监会核准并公告。若基金份额持有人大会不满足有关法律法规和本基金合同第十章的相关规定未能成功召开，或者基金合同终止或与其他基金合并事项未获得基金份额持有人大会通过，但自依法公告的基金份额持有人通知中载明的基金份额持有人大会召开之日起，再次出现上述情形之一时，基金管理人应再行召集基金份额持有人大会，审议有关基金《基金合同》终止或与其他基金合并事项。

  但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同意变更后公布经修订的基金合同，并报中国证监会备案：

  1)因相应的法律法规发生变动并属于基金合同必须遵照进行变更的情形；

  2)基金合同的变更并不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化的；

  3)因为当事人名称、住所、法定代表人变更，当事人分立、合并等原因导致基金合同内容必须作出相应变动的；

  4)基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响的；

  5)按照法律法规和基金合同规定不需要召开基金份额持有人大会的其他情形的。

  （2）关于变更基金合同的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准或备案，并经中国证监会核准或出具无异议意见之日起生效。基金管理人应在上述基金份额持有人大会决议生效后2日内在指定媒体和基金管理人网站公告。

  2、本基金合同的终止

  有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将终止：

  （1）基金份额持有人大会决定终止的；

  （2）基金管理人职责终止，而在6个月内没有新的基金管理人承接的；

  （3）基金托管人职责终止，而在6个月内没有新的基金托管人承接的；

  （4）相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

  3、基金财产的清算

  （1）基金财产清算小组

  1)基金合同终止后，成立基金清算小组，基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算。

  2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。

  3)基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金清算小组可以依法进行必要的民事活动。

  （2）基金财产清算程序

  1)基金合同终止时，由基金清算小组统一接管基金财产；

  2)对基金财产进行清理和确认；

  3)对基金财产进行估价和变现；

  4)制作清算报告；

  5)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；

  6)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；

  7)将基金清算结果报告中国证监会；

  8)公布基金清算报告；

  9)对基金剩余财产进行分配。

  （3）清算费用

  清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算小组优先从基金财产中支付。

  （4）基金财产按下列顺序清偿：

  1)支付清算费用；

  2)交纳所欠税款；

  3)清偿基金债务；

  4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

  基金财产未按前款1)－3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

  （5）基金财产清算的公告

  基金财产清算报告于基金合同终止并报中国证监会备案后5个工作日内由基金清算小组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。

  （6）基金财产清算账册及文件的保存

  基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

  （八）争议解决方式

  对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议，基金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力。

  争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

  本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。

  （九）基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

  基金合同可印制成册，存放在基金管理人和基金托管人住所，供投资人查阅，基金合同条款及内容应以基金合同正本为准。

  基金管理人和基金托管人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

  七、基金财务状况（未审计）

  （一）本基金募集期间相关费用明细

  深圳证券交易所在工银瑞信四季收益债券型证券投资基金认购期间未收取任何费用。其他各基金销售机构根据本基金《招募说明书》设定的认购费率或佣金比率收取认购费。

  本基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用，不从基金财产中列支。

  （二）本基金发售后至本公告书公告前的重要财务事项

  本基金发售后至上市交易公告书公告前无重要财务事项发生。

  （三）工银瑞信四季收益债券型证券投资基金截至2011年3月21日资产负债表如下：

  资产负债表

  会计主体：工银瑞信四季收益债券型证券投资基金

  报告截止日：2011年3月21日 单位：人民币元

  ■■

  注：报告截止日2011年3月21日，基金份额净值1.007元，基金份额总额2,403,461,626.69份。

  八、基金投资组合

  截至公告前两个工作日即2011年3月21日，工银瑞信四季收益债券型证券投资基金的投资组合如下：

  （一）报告期末基金资产组合情况

  ■

  （二）报告期末按行业分类的股票投资组合

  ■

  （三）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

  ■

  （四）报告期末按券种分类的债券投资组合

  ■

  （五）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

  ■

  （六）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

  截至公告前两个工作日即 20101年3月21日，本基金未持有资产支持证券。

  （七）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

  截至公告前两个工作日即 2011 年3月21日，本基金未持有权证。

  （八）投资组合报告附注

  1）本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  2）基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

  3）本基金2011年3月21日，其他资产构成

  ■

  4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细

  ■

  5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

  ■

  九、重大事件揭示

  本基金自合同生效至上市交易期间未发生对基金份额持有人有较大影响的重大事件。

  十、基金管理人承诺

  本基金管理人就本基金上市交易之后履行管理人职责做出如下承诺：

  （一）严格遵守《基金法》及其他法律法规、基金合同的规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产。

  （二）真实、准确、完整和及时地披露定期报告等有关信息披露文件，披露所有对基金份额持有人有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理。

  （三）在知悉可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动的任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息后，将及时予以公开澄清。

  十一、基金托管人承诺

  基金托管人就基金上市交易后履行托管人职责做出承诺：

  （一）严格遵守《基金法》及其他证券法律法规、基金合同的规定，设立专门的基金托管部，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员负责基金财产托管事宜。

  （二）根据《基金法》及其他证券法律法规、基金合同的规定，对基金的投资范围、基金资产的投资组合比例、基金资产净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金托管人报酬的计提和支付等行为进行监督和核查。

  （三）基金托管人发现基金管理人的行为违反《基金法》及其他证券法律法规、基金合同的规定，将及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，督促基金管理人改正。

  （四）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，将立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。

  十二、基金上市推荐人意见

  本基金无上市推荐人。

  十三、备查文件目录

  投资者如果需了解更详细的信息，可向基金管理人、基金托管人或销售代理人申请查阅以下文件：

  1、中国证监会批准工银瑞信四季收益债券型证券投资基金募集的文件

  2、《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金基金合同》

  3、《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金托管协议》

  4、《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金代销协议》

  5、《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金注册登记协议》

  6、《律师事务所法律意见书》

  7、工银瑞信基金管理有限公司业务资格批件、营业执照和公司章程

  8、中国农业银行股份有限公司业务资格批件和营业执照

  9、中国证监会要求的其他文件

  工银瑞信基金管理有限公司

  2011年3月23日