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    中国冶金科工股份有限公司2010年年度报告摘要
    2011-04-01       来源:上海证券报      

    (上接B68版)

    合并利润表

    2010年1—12月

    单位:千元 币种:人民币

    项目附注本期金额上期金额
    一、营业总收入五(46)、十七(4)206,791,816165,774,042
    其中:营业收入 206,791,816165,774,042
    利息收入 00
    已赚保费 00
    手续费及佣金收入 00
    二、营业总成本 200,181,823160,152,617
    其中:营业成本五(46)、十七(4)179,851,534145,515,304
    利息支出 00
    手续费及佣金支出 00
    退保金 00
    赔付支出净额 00
    提取保险合同准备金净额 00
    保单红利支出 00
    分保费用 00
    营业税金及附加五(47)6,167,8474,047,906
    销售费用五(48)1,530,1591,042,769
    管理费用五(49)8,461,5836,473,345
    财务费用五(50)2,743,0712,355,847
    资产减值损失五(53)1,427,629717,446
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五(51)-518584
    投资收益(损失以“-”号填列)五(52)、十七(5)398,78698,851
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 134,18086,401
    汇兑收益(损失以“-”号填列) 00
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 7,008,2615,720,860
    加:营业外收入五(54)814,296989,823
    减:营业外支出五(55)133,954160,648
    其中:非流动资产处置损失 44,16724,953
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 7,688,6036,550,035
    减:所得税费用五(56)2,117,9881,361,824
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,570,6155,188,211
    归属于母公司所有者的净利润 5,320,7794,425,150
    少数股东损益 249,836763,061
    六、每股收益:   
    (一)基本每股收益五(57)0.280.3
    (二)稀释每股收益 不适用不适用
    七、其他综合收益五(58)-73,217170,592
    八、综合收益总额 5,497,3985,358,803
    归属于母公司所有者的综合收益总额 5,272,2624,593,205
    归属于少数股东的综合收益总额 225,136765,598

    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-664千元。

    法定代表人:沈鹤庭 主管会计工作负责人:李世钰 会计机构负责人:陈文龙

    母公司利润表

    2010年1—12月

    单位:千元 币种:人民币

    项目附注本期金额上期金额
    一、营业收入五(46)、十七(4)2,788,9561,865,065
    减:营业成本五(46)、十七(4)2,779,9851,615,552
    营业税金及附加五(47)1,2621,452
    销售费用五(48)5,6622,371
    管理费用五(49)239,169140,810
    财务费用五(50)794,373861,974
    资产减值损失五(53)15,6358,574
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五(51)00
    投资收益(损失以“-”号填列)五(52)、十七(5)2,495,9622,358,654
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 00
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,448,8321,592,986
    加:营业外收入五(54)23,31928
    减:营业外支出五(55)12262
    其中:非流动资产处置损失 1262
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,472,1391,592,752
    减:所得税费用五(56)13,6510
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,458,4881,592,752
    五、每股收益:   
      (一)基本每股收益 不适用不适用
      (二)稀释每股收益 不适用不适用
    六、其他综合收益五(58)8512
    七、综合收益总额 1,459,3391,592,754

    法定代表人:沈鹤庭 主管会计工作负责人:李世钰 会计机构负责人:陈文龙

    合并现金流量表

    2010年1—12月

    单位:千元 币种:人民币

    项目附注本期金额上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:   
    销售商品、提供劳务收到的现金 188,889,816155,170,788
    客户存款和同业存放款项净增加额   
    向中央银行借款净增加额   
    向其他金融机构拆入资金净增加额   
    收到原保险合同保费取得的现金   
    收到再保险业务现金净额   
    保户储金及投资款净增加额   
    处置交易性金融资产净增加额   
    收取利息、手续费及佣金的现金   
    拆入资金净增加额   
    回购业务资金净增加额   
    收到的税费返还 551,045591,865
    收到其他与经营活动有关的现金五(59(a))3,701,7413,621,741
    经营活动现金流入小计 193,142,602159,384,394
    购买商品、接受劳务支付的现金 185,580,283135,887,332
    客户贷款及垫款净增加额   
    存放中央银行和同业款项净增加额   
    支付原保险合同赔付款项的现金   
    支付利息、手续费及佣金的现金   
    支付保单红利的现金   
    支付给职工以及为职工支付的现金 12,143,84210,363,881
    支付的各项税费 9,597,2787,697,580
    支付其他与经营活动有关的现金五(59(b))10,941,75412,245,977
    经营活动现金流出小计 218,263,157166,194,770
    经营活动产生的现金流量净额 -25,120,555-6,810,376
    二、投资活动产生的现金流量:   
    收回投资收到的现金 1,129,7821,411,211
    取得投资收益收到的现金 98,57279,537

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 205,011245,276
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五(60(b))57,325477
    收到其他与投资活动有关的现金五(59(c))635,28946,798
    投资活动现金流入小计 2,125,9791,783,299
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,081,54612,328,717
    投资支付的现金 2,284,5645,158,247
    质押贷款净增加额   
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五(60(b))24,3970
    支付其他与投资活动有关的现金五(59(d))70,2021,211
    投资活动现金流出小计 13,460,70917,488,175
    投资活动产生的现金流量净额 -11,334,730-15,704,876
    三、筹资活动产生的现金流量:   
    吸收投资收到的现金 2,265,14133,164,598
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,266,3511,075,794
    取得借款收到的现金 114,338,29692,767,555
    发行债券收到的现金   
    收到其他与筹资活动有关的现金五(59(e))5,1732,508,645
    筹资活动现金流入小计 116,608,610128,440,798
    偿还债务支付的现金 79,748,99676,149,495
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,753,6709,652,898
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 319,560450,718
    支付其他与筹资活动有关的现金五(59(f))928,2601,594,825
    筹资活动现金流出小计 85,430,92687,397,218
    筹资活动产生的现金流量净额 31,177,68441,043,580
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -160,68418,994
    五、现金及现金等价物净增加额五(60(a))、十七(6)-5,438,28518,547,322
    加:期初现金及现金等价物余额 44,740,17826,192,856
    六、期末现金及现金等价物余额 39,301,89344,740,178

    法定代表人:沈鹤庭 主管会计工作负责人:李世钰 会计机构负责人:陈文龙

    母公司现金流量表

    2010年1—12月

    单位:千元 币种:人民币

    项目附注本期金额上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:   
    销售商品、提供劳务收到的现金 3,128,5591,493,291
    收到的税费返还 111,8079,302
    收到其他与经营活动有关的现金五(59(a))135,15568,933
    经营活动现金流入小计 3,375,5211,571,526
    购买商品、接受劳务支付的现金 2,720,6741,597,110
    支付给职工以及为职工支付的现金 69,04067,478
    支付的各项税费 30,5953,450
    支付其他与经营活动有关的现金五(59(b))181,55242,933
    经营活动现金流出小计 3,001,8611,710,971
    经营活动产生的现金流量净额 373,660-139,445
    二、投资活动产生的现金流量:   
    收回投资收到的现金 00
    取得投资收益收到的现金 2,166,6991,559,004
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13076
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五(60(b))00
    收到其他与投资活动有关的现金五(59(c))00
    投资活动现金流入小计 2,166,8291,559,080
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 208,05013,912
    投资支付的现金 2,206,56015,079,699
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五(60(b))00
    支付其他与投资活动有关的现金五(59(d))00
    投资活动现金流出小计 2,414,61015,093,611
    投资活动产生的现金流量净额 -247,781-13,534,531
    三、筹资活动产生的现金流量:   
    吸收投资收到的现金 998,79032,609,161
    取得借款收到的现金 58,687,00025,940,000
    发行债券收到的现金 00
    收到其他与筹资活动有关的现金五(59(e))3,609,7881,933,047
    筹资活动现金流入小计 63,295,57860,482,208
    偿还债务支付的现金 33,600,66428,871,441
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 967,5757,069,391
    支付其他与筹资活动有关的现金五(59(f))29,305,7180
    筹资活动现金流出小计 63,873,95735,940,832
    筹资活动产生的现金流量净额 -578,37924,541,376
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,422-9,745
    五、现金及现金等价物净增加额五(60(a))、十七(6)-506,92210,857,655
    加:期初现金及现金等价物余额 14,493,7493,636,094
    六、期末现金及现金等价物余额 13,986,82714,493,749

    法定代表人:沈鹤庭 主管会计工作负责人:李世钰 会计机构负责人:陈文龙

    合并所有者权益变动表

    2010年1—12月

    单位:千元 币种:人民币

    项目本期金额
    归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
    实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额19,110,00016,759,178 18,807187,649 2,170,313-111,4068,027,31546,161,856
    加:会计政策变更 337,189    212,48252,283-785,203-183,249
    前期差错更正          
    其他 28,889    3,000 65,80697,695
    二、本年年初余额19,110,00017,125,256 18,807187,649 2,385,795-59,1237,307,91846,076,302
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 944,009 -6,257101,717 5,219,062-55,9351,234,2777,436,873
    (一)净利润      5,320,779 249,8365,570,615
    (二)其他综合收益 7,418     -55,935-24,700-73,217
    上述(一)和(二)小计 7,418    5,320,779-55,935225,1365,497,398
    (三)所有者投入和减少资本 936,591      1,406,8192,343,410
    1.所有者投入资本 998,790      1,544,5782,543,368

    2.股份支付计入所有者权益的金额          
    3.其他 -62,199      -137,759-199,958
    (四)利润分配    101,717 -101,717 -397,678-397,678
    1.提取盈余公积    101,717 -101,717   
    2.提取一般风险准备          
    3.对所有者(或股东)的分配        -397,678-397,678
    4.其他          
    (五)所有者权益内部结转          
    1.资本公积转增资本(或股本)          
    2.盈余公积转增资本(或股本)          
    3.盈余公积弥补亏损          
    4.其他          
    (六)专项储备   -6,257     -6,257
    1.本期提取   1,381,153     1,381,153
    2.本期使用   -1,387,410     -1,387,410
    (七)其他          
    四、本期期末余额19,110,00018,069,265 12,550289,366 7,604,857-115,0588,542,19553,513,175

    单位:千元 币种:人民币

    项目上年同期金额
    归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
    实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额13,000,000-9,343,707 12,55028,374 -27,394-108,8136,558,94310,119,953
    加:会计政策变更 337,189    22,53999,179-598,024-139,117
    前期差错更正          
    其他 28,889    122 59,98888,999
    二、本年年初余额13,000,000-8,977,629 12,55028,374 -4,733-9,6346,020,90710,069,835
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,110,00026,102,885 6,257159,275 2,390,528-49,4891,287,01136,006,467
    (一)净利润      4,425,150 763,0615,188,211
    (二)其他综合收益 217,544     -49,4892,537170,592
    上述(一)和(二)小计 217,544    4,425,150-49,489765,5985,358,803
    (三)所有者投入和减少资本6,110,00025,885,341      1,086,73233,082,073
    1.所有者投入资本6,110,00025,978,804      999,99833,088,802
    2.股份支付计入所有者权益的金额          
    3.其他 -93,463      86,734-6,729
    (四)利润分配    159,275 -2,034,622 -565,319-2,440,666
    1.提取盈余公积    159,275 -159,275   
    2.提取一般风险准备          
    3.对所有者(或股东)的分配      -1,874,793 -565,319-2,440,112
    4.其他      -554  -554
    (五)所有者权益内部结转          
    1.资本公积转增资本(或股本)          
    2.盈余公积转增资本(或股本)          
    3.盈余公积弥补亏损          
    4.其他          
    (六)专项储备   6,257     6,257
    1.本期提取   1,117,355     1,117,355
    2.本期使用   -1,111,098     -1,111,098
    (七)其他          
    四、本期期末余额19,110,00017,125,256 18,807187,649 2,385,795-59,1237,307,91846,076,302

    法定代表人:沈鹤庭 主管会计工作负责人:李世钰 会计机构负责人:陈文龙

    母公司所有者权益变动表

    2010年1—12月

    单位:千元 币种:人民币

    项目 本期金额
    实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计
    一、上年年末余额19,110,00032,482,270 12,550187,649 -441,31665851,351,811
    加:会计政策变更         
    前期差错更正         
    其他         
    二、本年年初余额19,110,00032,482,270 12,550187,649 -441,31665851,351,811
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 998,790  101,717 1,356,7718512,458,129
    (一)净利润      1,458,488 1,458,488
    (二)其他综合收益       851851
    上述(一)和(二)小计      1,458,4888511,459,339
    (三)所有者投入和减少资本 998,790      998,790
    1.所有者投入资本 998,790      998,790
    2.股份支付计入所有者权益的金额         
    3.其他         
    (四)利润分配    101,717 -101,717  
    1.提取盈余公积    101,717 -101,717  
    2.提取一般风险准备         
    3.对所有者(或股东)的分配         
    4.其他         
    (五)所有者权益内部结转         
    1.资本公积转增资本(或股本)         
    2.盈余公积转增资本(或股本)         
    3.盈余公积弥补亏损         
    4.其他         
    (六)专项储备         
    1.本期提取         
    2.本期使用         
    (七)其他         
    四、本期期末余额19,110,00033,481,060 12,550289,366 915,4551,50953,809,940

    单位:千元 币种:人民币

    项目 上年同期金额
    实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计
    一、上年年末余额13,000,0006,503,466 12,55028,374  65619,545,046
    加:会计政策变更         
    前期差错更正         
    其他         
    二、本年年初余额13,000,0006,503,466 12,55028,374  65619,545,046
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,110,00025,978,804  159,275 -441,316231,806,765
    (一)净利润      1,592,752 1,592,752
    (二)其他综合收益       22
    上述(一)和(二)小计      1,592,75221,592,754
    (三)所有者投入和减少资本6,110,00025,978,804      32,088,804
    1.所有者投入资本6,110,000       6,110,000
    2.股份支付计入所有者权益的金额         
    3.其他 25,978,804      25,978,804
    (四)利润分配    159,275 -2,034,068 -1,874,793
    1.提取盈余公积    159,275 -159,275  
    2.提取一般风险准备         
    3.对所有者(或股东)的分配      -1,874,793 -1,874,793
    4.其他         
    (五)所有者权益内部结转         
    1.资本公积转增资本(或股本)         
    2.盈余公积转增资本(或股本)         
    3.盈余公积弥补亏损         
    4.其他         
    (六)专项储备         
    1.本期提取         
    2.本期使用         
    (七)其他         
    四、本期期末余额19,110,00032,482,270 12,550187,649 -441,31665851,351,811

    法定代表人:沈鹤庭 主管会计工作负责人:李世钰 会计机构负责人:陈文龙

    9.3董事会对会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

    本公司在编制2010年度合并财务报表过程中涉及三项会计政策变更,包括:

    1、 少数股东超额亏损

    根据财政部于2010年7月14号颁布的《企业会计准则解释第4号》规定,在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益,并应当追溯调整。

    中国中冶2009年度的A股合并财务报表少数股东超额亏损已经按照上述规定进行重新列报。

    2、 A股、H股准则差异消除

    根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》(财会[2010]25号)要求,内地与香港会计准则已经实现等效(长期资产减值转回除外),同时发行A股和H股公司的财务报告不应存在差异。

    国际会计准则委员会于2010年发布了《国际财务报告准则第一号的改进—接受将重估值作为认定成本》准则,要求企业于2011年底前执行(鼓励在2010年提前执行)并进行追溯调整。

    中国中冶对以前年度A股合并财务报表和H股合并财务报表的执行差异进行如下会计处理:对于由首次采用国际财务报告准则和中国企业会计准则的日期不同导致的执行差异,追溯调整A股合并财务报表。

    3、 BT项目在财务报表中的列示

    中国证券监督管理委员会关于印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2011年第1期)要求,对于符合条件的BT业务,当项目公司同时提供建造服务的,建造期间,对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和成本,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认长期应收款。

    中国中冶2009年度的A股合并财务报表中,符合条件的BT项目已经按照上述规定进行重新列报。

    董事会认为:中国中冶上述会计政策的变更系依据新颁布的《企业会计准则解释第4号》、财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》、《国际财务报告准则第一号的改进—接受将重估值作为认定成本》准则以及中国证券监督管理委员会关于印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2011年第1期)等相关法律法规并结合相关监管部门的要求而进行,本次会计政策变更相关程序、修改涉及的内容符合法律法规的规定及上市监管机构的要求,并且反映了中国中冶的实际情况。

    9.4本报告期无前期会计差错更正。

    9.5企业合并及合并财务报表

    9.5.1合并范围发生变更的说明

    对于本公司拥有半数及半数以上股权比例的被投资单位,未纳入合并范围的原因:

    序号被投资单位名称股权比例(%)未纳入合并范围原因
    1新世纪饭店有限公司60各股东均有一票否决权
    2中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司51重大经营活动需2/3以上表决权通过
    3天津赛瑞机器设备有限公司50各股东均有一票否决权
    4珠海卡都海俊房地产开发有限公司50各股东均有一票否决权

    9.5.2本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    9.5.2.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    单位:千元 币种:人民币

    名称期末净资产本期净利润
    武汉一冶机电工程有限责任公司 1,235
    武汉一冶交通工程有限责任公司 -4,155
    武汉一冶建筑安装工程有限责任公司26,4256,921
    西藏华亿工贸有限公司571,659-46,367
    珠海市铭业计算机软件开发有限公司31,338-36

    9.5.2.2本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    单位:千元 币种:人民币

    名称处置日净资产期初至处置日净利润
    湖南长信建设审查咨询有限公司2,996-24
    秦皇岛博万房地产开发有限公司4,993-7

    9.5.3本期发生的同一控制下企业合并

    单位:千元 币种:人民币

    被合并方属于同一控制下企业合并的判断依据同一控制的实际控制人合并本期期初至合并日的收入合并本期至合并日的净利润合并本期至合并日的经营活动现金流
    武汉一冶机电工程有限责任公司武汉一冶机电工程有限责任公司和本公司在合并前后均受中冶集团最终控制且该控制并非暂时性的。中国冶金科工集团有限公司34,675-1,0103,390
    武汉一冶交通工程有限责任公司武汉一冶交通工程有限责任公司和本公司在合并前后均受中冶集团最终控制且该控制并非暂时性的。中国冶金科工集团有限公司41,8261341,466
    武汉一冶建筑安装工程有限责任公司武汉一冶建筑安装工程有限责任公司和本公司在合并前后均受中冶集团最终控制且该控制并非暂时性的。中国冶金科工集团有限公司55,626212-5,985

    9.5.4本期发生的非同一控制下企业合并

    单位:千元 币种:人民币

    被合并方商誉金额商誉计算方法
    西藏华亿工贸有限公司95,806投资成本大于被购买方可辨认净资产公允价值乘以投资比例确认为商誉
    珠海市铭业计算机软件开发有限公司  

    9.5.5境外经营实体主要报表项目的折算汇率

     资产和负债项目收入、费用及现金流量项目
     2010年12月31日2009年12月31日 
    中冶阿根廷矿业有限公司(阿根廷比索)1.63511.7699收入、费用项目以期间的平均汇率折算;现金流量项目以交易发生日的即期汇率折算
    中冶西澳矿业有限公司(美元)6.62276.8282收入、费用项目以期间的平均汇率折算;现金流量项目以交易发生日的即期汇率折算
    中冶澳大利亚控股有限公司(澳元)6.71396.1294收入、费用项目以期间的平均汇率折算;现金流量项目以交易发生日的即期汇率折算
    中冶集团铜锌有限公司(美元)6.62276.8282收入、费用项目以期间的平均汇率折算;现金流量项目以交易发生日的即期汇率折算