(上接B83版)

§9 财务报告

9.1 审计意见

财务报告	是
审计意见	标准无保留审计意见
审计报告编号	天职深SJ[2011]368号
审计报告标题	审计报告
审计报告收件人	山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：
引言段	我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段	按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
注册会计师责任段	审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见段	我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日合并及母公司的财务状况以及2010年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
非标意见
审计机构名称	天职国际会计师事务所有限公司
审计机构地址	北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层
审计报告日期	2011年04月09日
注册会计师姓名
黎明、林鑫

9.2 财务报表

9.2.1 资产负债表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010年12月31日 单位：元

项目	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1,133,097,370.70	814,832,455.47	1,981,837,309.61	1,835,518,286.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	51,000,724.81	22,749,479.74	40,654,322.36	27,416,544.59
应收账款	129,213,047.30	3,665,167.78	123,539,535.40	4,335,573.15
预付款项	48,613,696.47	36,094,994.72	59,376,436.17	23,554,126.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	795,917.90	795,917.90
其他应收款	24,679,531.60	116,920,559.66	16,252,248.21	146,675,520.38
买入返售金融资产
存货	193,759,509.63	102,070,454.90	203,627,327.54	83,695,678.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	920,412,054.79	875,412,054.79	30,000,000.00	62,000,000.00
流动资产合计	2,501,571,853.20	1,972,541,084.96	2,455,287,179.29	2,183,195,729.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	348,788,175.34	348,788,175.34	2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	74,408,842.42	542,770,112.00	118,334,565.03	289,502,838.97
投资性房地产	3,393,367.77		3,540,346.41
固定资产	399,591,643.10	291,246,378.63	352,892,120.61	254,331,383.53
在建工程	84,568,013.10	19,723,355.36	40,217,195.12	11,104,266.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	127,973,182.38	58,917,596.12	127,832,621.41	56,221,161.60
开发支出
商誉	750,072.33		750,072.33
长期待摊费用	2,429,570.41	1,393,530.46	136,229.82
递延所得税资产	54,244,615.33	44,018,096.76	34,084,712.17	27,602,592.14
其他非流动资产
非流动资产合计	1,096,147,482.18	1,306,857,244.67	679,787,862.90	638,762,242.98
资产总计	3,597,719,335.38	3,279,398,329.63	3,135,075,042.19	2,821,957,972.94
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债

应付票据			8,955,000.00
应付账款	193,590,012.80	122,726,534.93	159,640,576.03	102,642,510.86
预收款项	48,844,626.75	24,037,527.86	88,836,484.30	72,184,181.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	66,446,766.05	49,153,891.61	45,942,004.52	33,432,804.22
应交税费	102,126,370.36	74,858,312.17	121,510,401.07	97,782,820.59
应付利息
应付股利
其他应付款	307,755,983.11	315,392,873.44	197,536,312.62	170,988,183.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	718,763,759.07	586,169,140.01	622,420,778.54	477,030,500.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	11,435,920.00	3,000,000.00	39,042,994.25	39,042,994.25
预计负债	66,271.96		94,180.66
递延所得税负债	238,561.64	238,561.64
其他非流动负债	49,840,839.39	43,775,332.90	5,652,500.00
非流动负债合计	61,581,592.99	47,013,894.54	44,789,674.91	39,042,994.25
负债合计	780,345,352.06	633,183,034.55	667,210,453.45	516,073,495.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	654,021,537.00	654,021,537.00	654,021,537.00	654,021,537.00
资本公积	689,169,982.63	689,878,026.63	697,270,851.11	689,238,203.14
减：库存股
专项储备
盈余公积	276,229,264.98	276,229,264.98	219,369,411.80	219,369,411.80
一般风险准备
未分配利润	1,124,059,355.68	1,026,086,466.47	827,602,447.49	743,255,325.79
外币报表折算差额	-121,456.29
归属于母公司所有者权益合计	2,743,358,684.00	2,646,215,295.08	2,398,264,247.40	2,305,884,477.73
少数股东权益	74,015,299.32		69,600,341.34
所有者权益合计	2,817,373,983.32	2,646,215,295.08	2,467,864,588.74	2,305,884,477.73
负债和所有者权益总计	3,597,719,335.38	3,279,398,329.63	3,135,075,042.19	2,821,957,972.94

9.2.2 利润表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010年1-12月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	2,463,784,268.88	1,549,544,065.38	2,090,116,474.54	1,184,415,070.55
其中：营业收入	2,463,784,268.88	1,549,544,065.38	2,079,106,081.63	1,184,415,070.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,806,732,699.74	971,853,512.91	1,626,068,160.57	819,273,856.03
其中：营业成本	1,108,874,245.48	446,726,803.98	1,069,173,046.22	390,565,691.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	23,286,239.26	18,462,999.22	18,178,008.11	13,839,491.03
销售费用	481,509,719.28	364,286,299.39	378,678,748.28	303,734,669.49
管理费用	207,259,804.95	159,216,401.28	176,841,973.23	128,604,659.13
财务费用	-20,859,786.55	-20,597,678.02	-16,339,893.93	-16,281,156.42
资产减值损失	6,662,477.32	3,758,687.06	-463,721.34	-1,189,499.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	39,916,811.59	80,089,710.31	6,211,872.21	46,162,702.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	12,542.42	12,542.42	-6,700.00	-6,700.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	696,968,380.73	657,780,262.78	470,260,186.18	411,303,916.82

加：营业外收入	5,710,714.29	1,219,742.16	5,131,770.92	629,138.39
减：营业外支出	1,633,360.11	1,003,790.87	2,525,280.47	1,963,283.85
其中：非流动资产处置损失	425,667.01	143,176.19	57,200.42	50,663.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	701,045,734.91	657,996,214.07	472,866,676.63	409,969,771.36
减：所得税费用	106,926,662.67	89,397,682.26	66,429,377.74	50,432,556.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	594,119,072.24	568,598,531.81	406,437,298.89	359,537,215.20
归属于母公司所有者的净利润	582,224,299.32	568,598,531.81	391,500,027.02	359,537,215.20
少数股东损益	11,894,772.92		14,937,271.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.8902		0.6773
（二）稀释每股收益	0.8902		0.6222
七、其他综合收益	1,230,304.23	1,351,849.32
八、综合收益总额	595,349,376.47	569,950,381.13	406,437,298.89	359,537,215.20
归属于母公司所有者的综合收益总额	583,454,603.55	569,950,381.13	391,500,027.02	359,537,215.20
归属于少数股东的综合收益总额	11,894,772.92		14,937,271.87

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。

9.2.3 现金流量表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010年1-12月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,348,197,684.70	1,710,697,417.29	2,037,884,830.67	1,498,731,382.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	107,016,287.89	337,080,476.46	91,327,468.41	217,994,704.57
经营活动现金流入小计	2,455,213,972.59	2,047,777,893.75	2,129,212,299.08	1,716,726,087.40
购买商品、接受劳务支付的现金	714,910,343.43	380,272,446.32	589,644,806.23	329,147,142.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	197,915,971.62	124,649,501.24	163,389,659.32	105,614,716.25
支付的各项税费	421,045,573.11	348,854,555.40	239,083,559.49	186,446,246.22
支付其他与经营活动有关的现金	485,576,175.91	516,686,224.78	325,124,038.82	368,239,034.94
经营活动现金流出小计	1,819,448,064.07	1,370,462,727.74	1,317,242,063.86	989,447,139.62
经营活动产生的现金流量净额	635,765,908.52	677,315,166.01	811,970,235.22	727,278,947.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	325,586,498.19	356,157,426.40	20,000,000.00	20,000,000.00
取得投资收益收到的现金	17,576,707.36	19,321,817.24	6,218,572.21	10,423,663.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	868,014.32	515,472.97	2,532,799.75	2,531,005.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	3,789,410.00

收到其他与投资活动有关的现金	8,435,920.00
投资活动现金流入小计	356,256,549.87	375,994,716.61	28,751,371.96	32,954,669.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	136,524,215.06	94,128,519.65	122,613,944.93	46,505,671.61
投资支付的现金	1,478,600,000.00	1,766,452,629.00	39,440,000.00	101,314,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			1,205,000.00	1,205,000.00
投资活动现金流出小计	1,615,124,215.06	1,860,581,148.65	163,258,944.93	149,024,671.61
投资活动产生的现金流量净额	-1,258,867,665.19	-1,484,586,432.04	-134,507,572.97	-116,070,002.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			723,665,051.24	707,821,551.24
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			15,843,500.00	543,332,491.07
取得借款收到的现金			4,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	6,609,050.00
筹资活动现金流入小计	6,609,050.00		727,665,051.24	707,821,551.24
偿还债务支付的现金			4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	213,936,455.28	212,637,528.39	107,531,077.73	104,643,445.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	1,298,926.89		2,856,456.73
支付其他与筹资活动有关的现金	8,889,407.82	636,778.82	19,365,289.24	10,410,289.24
筹资活动现金流出小计	222,825,863.10	213,274,307.21	130,896,366.97	115,053,735.14
筹资活动产生的现金流量净额	-216,216,813.10	-213,274,307.21	596,768,684.27	592,767,816.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-326,189.82	-78.33
五、现金及现金等价物净增加额	-839,644,759.59	-1,020,545,651.57	1,274,231,346.52	1,203,976,761.40
加：期初现金及现金等价物余额	1,972,742,130.29	1,835,378,107.04	698,510,783.77	631,401,345.64
六、期末现金及现金等价物余额	1,133,097,370.70	814,832,455.47	1,972,742,130.29	1,835,378,107.04

9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)

9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

1．本公司自2010年1月1日起变更应收账款、其他应收款等坏账准备计提标准。由原来的（表一）账龄分析法计提比例变更为（表二）的计提比例。

表一：

账龄_应收账款计提比例(%)_其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）_5_5

1－2年_10_5

2－3年_20_5

3年以上_50_5

表二：

账龄_应收账款计提比例(%)_其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）_5_5

1－2年_20_5

2－3年_50_5

3年以上_100_100

2．本公司自2010年1月1日起变更固定资产折旧计提标准和折旧方法，由原来的（表一）折旧计提政策变更为（表二）的计提政策。

表一：

类别_预计使用年限（年）_残值率(%)_年折旧率(%)

房屋及建筑物_30—35_3_2.77－3.23

机器设备_6—18_3_5.39－16.16

运输工具_6—12_3_8.08－16.16

电子设备及其他_5—11_3_8.82－19.40

表二：

类别_预计使用年限（年）_残值率(%)_年折旧率(%)

房屋建筑物_20-35_3-5_2.71-4.85

简易类建筑物_5-10_3-5_9.50-19.40

机器设备_6-18_3-5_5.28-16.17

运输工具_6-12_3-5_7.92-16.17

电子设备及其他_3-11_3-5_8.64-32.33

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

1．本公司报告期内分别以10万元出资设立十家全资子公司（专营店），分别为：北京时珍堂商贸有限公司、德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司、济南固本东阿阿胶零售有限公司、济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司、济南滋养堂东阿阿胶有限公司、潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司、烟台东阿阿胶销售有限公司、青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司、淄博东阿阿胶销售有限公司和济宁东阿阿胶销售有限公司，各子公司注册资本均为10万元，经营范围为：药品的批发、零售。自上述子公司成立之日起将其财务报表纳入合并范围。

2．2010年11月8日，本公司投资设立山东东欣投资有限公司（法人独资），该子公司注册资本为3亿元，本公司实际出资3亿元，业经中瑞岳华会计师事务所审验，出具中瑞岳华鲁验字[2010]第025号验资报告，并于2010年12月3日取得由山东省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为370000000002455，经营范围为：对外投资与资产管理、企业投资管理、策划及咨询服务。自该子公司成立之日起将其财务报表纳入合并范围。

3．2010年8月，本公司向国药控股山东有限公司出售持有的山东阿华医药贸易有限公司（现名：国药控股济南有限公司）36%的股权，并丧失对该子公司的控制权。自处置日起该子公司不再将纳入合并范围。截至2010年12月31日止，本公司仍持有该公司15%的股权。

4．本公司之子公司东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司于2010年8月31日清算注销。

合并所有者权益变动表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010年度 单位：元

项目	本期金额										上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	654,021,537.00	689,920,273.52			219,369,411.80		826,212,421.91		69,600,341.34	2,459,123,985.57	523,763,614.00	123,403,204.93			183,415,690.28		574,685,612.43		44,565,169.84	1,449,833,291.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		7,350,577.59					1,390,025.58			8,740,603.17		7,335,479.04					2,013,975.46			9,349,454.50
二、本年年初余额	654,021,537.00	697,270,851.11			219,369,411.80		827,602,447.49		69,600,341.34	2,467,864,588.74	523,763,614.00	130,738,683.97			183,415,690.28		576,699,587.89		44,565,169.84	1,459,182,745.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-8,100,868.48			56,859,853.18		296,456,908.19	-121,456.29	4,414,957.98	349,509,394.58	130,257,923.00	566,532,167.14			35,953,721.52		250,902,859.60		25,035,171.50	1,008,681,842.76
（一）净利润							582,224,299.32		11,894,772.92	594,119,072.24							391,500,027.02		14,937,271.87	406,437,298.89
（二）其他综合收益		1,351,760.52						-121,456.29		1,230,304.23
上述（一）和（二）小计		1,351,760.52					582,224,299.32	-121,456.29	11,894,772.92	595,349,376.47							391,500,027.02		14,937,271.87	406,437,298.89
（三）所有者投入和减少资本		-9,452,629.00							-5,392,557.60	-14,845,186.60	130,257,923.00	566,532,167.14							12,954,356.36	709,744,446.50
1．所有者投入资本											130,257,923.00	566,603,339.00							15,843,500.00	712,704,762.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-9,452,629.00							-5,392,557.60	-14,845,186.60		-71,171.86							-2,889,143.64	-2,960,315.50
（四）利润分配					56,859,853.18		-285,767,391.13		-2,087,257.34	-230,994,795.29					35,953,721.52		-140,597,167.42		-2,856,456.73	-107,499,902.63
1．提取盈余公积					56,859,853.18		-56,859,853.18								35,953,721.52		-35,953,721.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-228,907,537.95		-2,087,257.34	-230,994,795.29							-104,643,445.90		-2,856,456.73	-107,499,902.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	654,021,537.00	689,169,982.63			276,229,264.98		1,124,059,355.68	-121,456.29	74,015,299.32	2,817,373,983.32	654,021,537.00	697,270,851.11			219,369,411.80		827,602,447.49		69,600,341.34	2,467,864,588.74

母公司所有者权益变动表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010年度 单位：元

项目	本期金额								上年金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	654,021,537.00	689,238,203.14			219,369,411.80		743,255,325.79	2,305,884,477.73	523,763,614.00	122,634,864.14			183,415,690.28		524,315,278.01	1,354,129,446.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	654,021,537.00	689,238,203.14			219,369,411.80		743,255,325.79	2,305,884,477.73	523,763,614.00	122,634,864.14			183,415,690.28		524,315,278.01	1,354,129,446.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		639,823.49			56,859,853.18		282,831,140.68	340,330,817.35	130,257,923.00	566,603,339.00			35,953,721.52		218,940,047.78	951,755,031.30
（一）净利润							568,598,531.81	568,598,531.81							359,537,215.20	359,537,215.20
（二）其他综合收益		1,351,849.32						1,351,849.32
上述（一）和（二）小计		1,351,849.32					568,598,531.81	569,950,381.13							359,537,215.20	359,537,215.20
（三）所有者投入和减少资本		-712,025.83						-712,025.83	130,257,923.00	566,603,339.00						696,861,262.00
1．所有者投入资本									130,257,923.00	566,603,339.00						696,861,262.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-712,025.83						-712,025.83
（四）利润分配					56,859,853.18		-285,767,391.13	-228,907,537.95					35,953,721.52		-140,597,167.42	-104,643,445.90
1．提取盈余公积					56,859,853.18		-56,859,853.18						35,953,721.52		-35,953,721.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-228,907,537.95	-228,907,537.95							-104,643,445.90	-104,643,445.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	654,021,537.00	689,878,026.63			276,229,264.98		1,026,086,466.47	2,646,215,295.08	654,021,537.00	689,238,203.14			219,369,411.80		743,255,325.79	2,305,884,477.73