(上接74版)
9.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：泛海建设集团股份有限公司 2010年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 2,263,695,884.00 | 5,144,528,441.61 | 270,782,389.37 | 801,774,578.51 | 455,289,188.48 | 8,936,070,481.97 | 2,263,695,884.00 | 5,144,528,441.61 | 270,782,389.37 | 512,116,084.55 | 467,730,566.26 | 8,658,853,365.79 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | 112,127,038.18 | 112,127,038.18 | 112,127,038.18 | 112,127,038.18 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 2,263,695,884.00 | 5,144,528,441.61 | 270,782,389.37 | 913,901,616.69 | 455,289,188.48 | 9,048,197,520.15 | 2,263,695,884.00 | 5,144,528,441.61 | 270,782,389.37 | 624,243,122.73 | 467,730,566.26 | 8,770,980,403.97 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 14,960,000.00 | -643,086,280.83 | 59,979,093.64 | -165,000,421.49 | 29,949,486.78 | -703,198,121.90 | 289,658,493.96 | -12,441,377.78 | 277,217,116.18 | |||||||||||
| （一）净利润 | 122,844,260.55 | -3,356,964.09 | 119,487,296.46 | 402,843,288.16 | -12,441,377.78 | 390,401,910.38 | ||||||||||||||
| （二）其他综合收益 | 1,388,055.23 | 594,880.81 | 1,982,936.04 | |||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,388,055.23 | 122,844,260.55 | -2,762,083.28 | 121,470,232.50 | 402,843,288.16 | -12,441,377.78 | 390,401,910.38 | |||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 14,960,000.00 | -644,474,336.06 | 32,711,570.06 | -596,802,766.00 | ||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | 14,960,000.00 | 108,433,425.00 | 228,679,500.00 | 352,072,925.00 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | -54,080,400.01 | -54,080,400.01 | ||||||||||||||||||
| 3．其他 | -698,827,361.05 | -195,967,929.94 | -894,795,290.99 | |||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 59,979,093.64 | -287,844,682.04 | -227,865,588.40 | -113,184,794.20 | -113,184,794.20 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 59,979,093.64 | -59,979,093.64 | ||||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -227,865,588.40 | -227,865,588.40 | -113,184,794.20 | -113,184,794.20 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,278,655,884.00 | 4,501,442,160.78 | 330,761,483.01 | 748,901,195.20 | 485,238,675.26 | 8,344,999,398.25 | 2,263,695,884.00 | 5,144,528,441.61 | 270,782,389.37 | 913,901,616.69 | 455,289,188.48 | 9,048,197,520.15 | ||||||||
9.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：泛海建设集团股份有限公司 2010年度 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 2,263,695,884.00 | 5,167,024,269.45 | 169,292,226.47 | 77,001,822.64 | 7,677,014,202.56 | 2,263,695,884.00 | 5,167,024,269.45 | 169,292,226.47 | 215,713,632.01 | 7,815,726,011.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 2,263,695,884.00 | 5,167,024,269.45 | 169,292,226.47 | 77,001,822.64 | 7,677,014,202.56 | 2,263,695,884.00 | 5,167,024,269.45 | 169,292,226.47 | 215,713,632.01 | 7,815,726,011.93 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 14,960,000.00 | 54,304,800.00 | 59,979,093.64 | 311,946,254.39 | 441,190,148.03 | -138,711,809.37 | -138,711,809.37 | |||||||||
| （一）净利润 | 599,790,936.43 | 599,790,936.43 | -25,527,015.17 | -25,527,015.17 | ||||||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 599,790,936.43 | 599,790,936.43 | -25,527,015.17 | -25,527,015.17 | ||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 14,960,000.00 | 54,304,800.00 | 69,264,800.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | 14,960,000.00 | 108,385,200.01 | 123,345,200.01 | |||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | -54,080,400.01 | -54,080,400.01 | ||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 59,979,093.64 | -287,844,682.04 | -227,865,588.40 | -113,184,794.20 | -113,184,794.20 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 59,979,093.64 | -59,979,093.64 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -227,865,588.40 | -227,865,588.40 | -113,184,794.20 | -113,184,794.20 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,278,655,884.00 | 5,221,329,069.45 | 229,271,320.11 | 388,948,077.03 | 8,118,204,350.59 | 2,263,695,884.00 | 5,167,024,269.45 | 169,292,226.47 | 77,001,822.64 | 7,677,014,202.56 | ||||||
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司北京泛海信华置业有限公司（以下简称“泛海信华公司”）2006年度、2007年度根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定按所得税率33%计提所得税，税务按核定征收方式对企业所得税进行征收。2008年度，《中华人民共和国企业所得税法》（简称“新所得税法”）开始执行，内外资企业所得税率统一，泛海信华所得税率变更为25%。
从2009年度开始，当地税务部门根据《中华人民共和国税收征收管理法》对泛海信华公司以前年度企业所得税进行清缴征收。按照新所得税法规定的所得税率25%计算确认所得税，因此泛海信华公司2006、2007年按照所得税率33%计算确认的所得税存在多计，调整该项差异系因执行新所得税法税率差异（33%-25%）产生，此项差异累计应冲回多计提的所得税112,127,038.18元。
公司在更正上述会计差错的同时,业已更正了2009年度财务报表的比较数据。由于该等会计差错更正的影响，导致2009年度合并资产负债表中“应交税费”、“流动负债合计”和“负债合计”减少112,127,038.18元，“未分配利润”、“归属于母公司股东权益合计”和“股东权益合计”增加112,127,038.18元。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年新增合并单位5家，分别系武汉城市广场、武汉中心、武汉商业经营、武汉物业和大连泛海。