(上接B141版)
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.5 其他综合收益细目
单位：元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 | 0 | 0 |
| 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 | 0 | 0 |
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 0 | 0 |
| 小计 | 0 | 0 |
| 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 | 0 | 0 |
| 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 | 0 | 0 |
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 0 | 0 |
| 小计 | 0 | 0 |
| 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 | 0 | 0 |
| 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 | 0 | 0 |
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 0 | 0 |
| 转为被套期项目初始确认金额的调整额 | 0 | 0 |
| 小计 | 0 | 0 |
| 4．外币财务报表折算差额 | 0 | 0 |
| 减：处置境外经营当期转入损益的净额 | 0 | 0 |
| 小计 | 0 | 0 |
| 5．其他 | 0 | 0 |
| 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 | 0 | 0 |
| 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 0 | 0 |
| 小计 | 0 | 0 |
| 合计 | 0 | 0 |
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
2010年，监事会根据《公司法》和《公司章程》及法律、法规的有关规定，认真履行了监事会职责，对公司依法运作、财务情况、关联交易等事项进行了必要的监督，维护了股东权益，主要工作如下：
1、对依法运作进行检查监督
监事会认为，公司根据《公司法》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要求，建立完善了内部管理制度和内部控制机制。报告期制定了《独立董事年报工作制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事会审计委员会年报工作制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《重大信息内部报告制度》等管理制度。对董事会和监事会进行了换届选举，产生新一届董事会和监事会，成立了第六届董事会战略、审计、薪酬、提名四个专门委员会。董事会按照有关法律、法规和公司章程及股东大会决议的要求认真履行了职责，重大事项的决策按程序进行，董事会会议制度健全，董事工作勤勉尽责。公司总经理和其他高级管理人员遵循董事会的经营战略及管理决策，依法经营，规范运作，认真执行了股东大会的决议，没有违反法律、法规、公司章程及损害股东和员工利益的行为。
2、对公司财务情况进行检查监督
监事会认为，公司根据实际经营情况编制的2010年财务报表，符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定，2010年财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。
2010年因公司连续三年亏损、资不抵债、存在巨额债务和对外担保、主要财务指标显示其财务状况恶化，公司的持续经营能力存在重大不确定性，上海上会会计师事务所出具了保留意见的审计报告。监事会同意董事会就此所做的说明，希望尽快落实相关措施，争取扭亏为盈。
3、对募集资金管理情况进行检查监督
监事会认为，公司制定了《募集资金管理制度》，使公司募集资金管理有法可依，有规可循。报告期内公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。
4、对收购、出售资产、债务重组情况进行检查监督
监事会认为，报告期公司与锦州市民兴经贸公司进行了债务重组，获得债务重组利得27217.89元。此次债务重组，降低了公司应付账款，未损害公司和全体股东的利益。
5、对关联交易情况进行检查监督
监事会认为，公司关联交易遵循合法、合规、公平、公正的原则，关联交易定价公允、透明，并履行了必要的审批程序。在审议关联交易事项时，关联方董事和关联方股东在表决时都进行了回避，独立董事对相关关联交易发表了独立意见，不存在非公允的关联交易情况。
报告期，公司根据辽宁监管局对公司进行现场检查下达的《责令改正决定书》，对2009年日常关联交易金额超过预计金额、公司向控股股东锦州鑫天纸业有限公司借款支付利息未履行审批程序问题，按照相关规定进行了补充审议和信息披露。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 财务报告 | 是 |
| 审计意见 | 保留意见 |
| 审计报告编号 | 上会师报字(2011)第0988号 |
| 审计报告标题 | 审计报告 |
| 审计报告收件人 | 金城造纸股份有限公司 |
| 引言段 | 我们审计了后附的金城造纸股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 |
| 管理层对财务报表的责任段 | 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 |
| 注册会计师责任段 | 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分适当的，为发表审计意见提供了基础。 |
| 审计意见段 | 我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 |
| 非标意见 | 截止审计报告日，贵公司已连续三年亏损、资不抵债、且存在巨额债务和对外担保、主要财务指标显示其财务状况恶化，上述情况表明贵公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。贵公司在2010年度财务报表未充分披露改善措施。 |
| 审计机构名称 | 上海上会会计师事务所有限公司 |
| 审计机构地址 | 上海市吴淞路619号604室 |
| 审计报告日期 | 2011年04月20日 |
| 注册会计师姓名 | 张晓荣、王 磊 |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2010年12月31日 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 50,502,198.58 | 33,566,572.74 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 88,905,267.20 | 152,365,299.03 |
| 预付款项 | 56,749,457.90 | 13,978,800.35 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,549,368.32 | 41,041,042.73 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 44,458,262.75 | 56,167,275.69 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 243,164,554.75 | 297,118,990.54 |
| 非流动资产： | ||
| 发放委托贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 389,968,180.54 | 363,115,702.84 |
| 在建工程 | 72,778,704.11 | 99,082,691.13 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 628,176,202.17 | 922,727,611.94 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,090,923,086.82 | 1,384,926,005.91 |
| 资产总计 | 1,334,087,641.57 | 1,682,044,996.45 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 98,575,303.00 | 180,775,303.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | 100,000,000.00 | 82,000,000.00 |
| 应付账款 | 208,992,458.54 | 225,540,108.54 |
| 预收款项 | 65,299,001.52 | 86,098,498.15 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 36,227,160.62 | 59,335,698.28 |
| 应交税费 | 319,286,154.67 | 265,501,249.88 |
| 应付利息 | 66,543,600.84 | 55,557,697.39 |
| 应付股利 | 764,940.00 | 764,940.00 |
| 其他应付款 | 632,494,868.72 | 191,492,649.81 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 65,520,139.33 | 49,549,610.51 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,593,703,627.24 | 1,196,615,755.56 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 45,250,000.00 | 236,800,528.82 |
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | 391,937,641.56 | 233,976,641.56 |
| 递延所得税负债 | 13,073,990.05 | 9,545,867.31 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 450,261,631.61 | 480,323,037.69 |
| 负债合计 | 2,043,965,258.85 | 1,676,938,793.25 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 287,834,760.00 | 287,834,760.00 |
| 资本公积 | 150,863,596.71 | 150,863,596.71 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 89,850,806.08 | 89,850,806.08 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,238,426,780.07 | -523,442,959.59 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | -709,877,617.28 | 5,106,203.20 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | -709,877,617.28 | 5,106,203.20 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,334,087,641.57 | 1,682,044,996.45 |
9.2.2 利润表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2010年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 364,506,848.28 | 421,858,065.52 |
| 其中：营业收入 | 364,506,848.28 | 421,858,065.52 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 889,233,033.75 | 574,148,942.72 |
| 其中：营业成本 | 307,287,419.10 | 329,564,202.25 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 2,107,860.76 | 2,075,128.98 |
| 销售费用 | 21,943,533.77 | 24,599,297.07 |
| 管理费用 | 133,751,325.70 | 111,092,387.43 |
| 财务费用 | 46,519,156.95 | 36,336,431.36 |
| 资产减值损失 | 377,623,737.47 | 70,481,495.63 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -524,726,185.47 | -152,290,877.20 |
| 加：营业外收入 | 7,717,721.64 | 123,360,997.98 |
| 减：营业外支出 | 194,447,233.91 | 110,798,795.48 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 4,818,875.02 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -711,455,697.74 | -139,728,674.70 |
| 减：所得税费用 | 3,528,122.74 | 4,289,965.02 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -714,983,820.48 | -144,018,639.72 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -714,983,820.48 | -144,018,639.72 |
| 少数股东损益 | ||
| 六、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -2.48 | -0.50 |
| （二）稀释每股收益 | -2.48 | -0.50 |
| 七、其他综合收益 | ||
| 八、综合收益总额 | -714,983,820.48 | -144,018,639.72 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -714,983,820.48 | -144,018,639.72 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 0.00 |
9.2.3 现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2010年1-12月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 390,629,208.92 | 396,403,390.38 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 92,110,184.47 | 164,824,212.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 482,739,393.39 | 561,227,603.13 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 334,449,599.06 | 289,135,005.60 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 79,292,925.26 | 39,905,314.10 |
| 支付的各项税费 | 4,072,447.23 | 42,936,971.15 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 175,422,333.20 | 195,426,931.98 |
| 经营活动现金流出小计 | 593,237,304.75 | 567,404,222.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -110,497,911.36 | -6,176,619.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,297,445.15 | 77,716,973.11 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 13,297,445.15 | 77,716,973.11 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,297,445.15 | -77,716,973.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 711,808,756.00 | 388,262,218.15 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,180,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 711,808,756.00 | 392,442,218.15 |
| 偿还债务支付的现金 | 560,544,504.15 | 301,288,081.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,411,950.31 | 27,287,968.63 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 592,956,454.46 | 328,576,049.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 118,852,301.54 | 63,866,168.52 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,943,054.97 | -20,027,424.29 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,106,956.53 | 26,134,380.82 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,163,901.56 | 6,106,956.53 |
| 9.2.4所有者权益变动表 | ||||||||||
| 2010年度 | ||||||||||
| 编制单位：金城造纸股份有限公司 金额单位：人民币元 | ||||||||||
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | ||||||||
| 实收资本 | 资本公积 | 减：库 存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 287,834,760.00 | 150,863,596.71 | 89,850,806.08 | -523,442,959.59 | - | 5,106,203.20 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 287,834,760.00 | 150,863,596.71 | 89,850,806.08 | -523,442,959.59 | - | 5,106,203.20 | ||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | - | - | - | -714,983,820.48 | - | -714,983,820.48 | ||||
| (一)净利润 | -714,983,820.48 | -714,983,820.48 | ||||||||
| (二)其他综合收益 | ||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | -714,983,820.48 | -714,983,820.48 | ||||||||
| (三)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1、所有者投入资本 | ||||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3、其他 | ||||||||||
| (四)利润分配 | - | - | - | |||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||
| 4、其他 | - | |||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | - | - | ||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4、其他 | - | |||||||||
| (六)专项储备 | ||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||
| (七)其他 | - | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 287,834,760.00 | 150,863,596.71 | 89,850,806.08 | -1,238,426,780.07 | - | -709,877,617.28 | ||||
| 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||
| 2010年度 | ||||||||||
| 编制单位：金城造纸股份有限公司 金额单位：人民币元 | ||||||||||
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | ||||||||
| 实收资本 | 资本公积 | 减：库 存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 287,834,760.00 | 146,683,596.71 | 89,850,806.08 | -379,424,319.87 | 144,944,842.92 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 287,834,760.00 | 146,683,596.71 | 89,850,806.08 | -379,424,319.87 | - | 144,944,842.92 | ||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | 4,180,000.00 | -144,018,639.72 | - | -139,838,639.72 | ||||||
| (一)净利润 | -144,018,639.72 | - | -144,018,639.72 | |||||||
| (二)其他综合收益 | - | |||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | - | -144,018,639.72 | - | -144,018,639.72 | ||||||
| (三)所有者投入和减少资本 | - | |||||||||
| 1、所有者投入资本 | ||||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3、其他 | ||||||||||
| (四)利润分配 | - | - | - | |||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||
| 4、其他 | - | |||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | - | - | ||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| (六)专项储备 | - | - | ||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||
| (七)其他 | 4,180,000.00 | 4,180,000.00 | ||||||||
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
金城造纸股份有限公司
董 事 会
2011年4月20日