（上接19版）
6、会计报表附注
6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明
6.1.1本公司无上述情况。
6.1.2纳入合并范围的子公司
单位：万元
| 序号 | 子公司名称 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本 | 实际投资额 | 持股比例% | 合并期间 |
| 1 | 天富期货有限公司(二级子公司) | 期货业 | 长春市长春大街500号 | 10,000 | 10,000 | 100 | 2010.1.1-2010.12.31 |
| 2 | 天治基金管理有限公司(二级子公司) | 证券业 | 上海市延平路83号501-503室 | 13,000 | 6,000 | 46.16 | 2010.1.1-2010.12.31 |
| 3 | 吉林省汇通典当有限责任公司（三级子公司） | 典当业 | 长春市长春大街500号 | 1,000 | 650 | 65 | 2010.1.1-2010.12.31 |
6.2 或有事项说明
公司对外提供担保期初余额为22,060万元,期末余额560万元,未到期，暂无风险。
6.3 重要资产转让及其出售的说明
公司本期无重要资产转让及其出售。
6.4 会计报表中重要项目的明细资料
6.4.1自营资产经营情况
6.4.1.1公司信用风险资产五级分类结果如下：
表6.4.1.1 单位：万元
| 风险 分类 | 正常类 | 关注类 | 次级类 | 可疑类 | 损失类 | 信用风险资产合计 | 不良资产合计 | 不良资产率（%） |
| 期初数 | 44,314.48 | 16,000.00 | - | - | - | 60,314.48 | - | - |
| 期末数 | 47,226.13 | 3,397.00 | - | - | - | 50,623.13 | - | - |
6.4.1.2资产损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数
表6.4.1.2 单位：万元
| 期初数 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 期末数 | |
| 贷款损失准备 | 320.00 | 67.94 | 320.00 | 67.94 | |
| 一般准备 | |||||
| 专项准备 | 320.00 | 67.94 | 320.00 | 67.94 | |
| 其他资产减值准备 | 3,022.32 | 3,022.32 | |||
| 可供出售金融资产减值准备 | |||||
| 持有至到期投资减值准备 | |||||
| 长期股权投资减值准备 | |||||
| 坏帐准备 | |||||
| 投资性房地产减值准备 |
6.4.1.3自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资等投资的期初数、期末数
表6.4.1.3 单位：万元
| 自营股票 | 基金 | 债券 | 长期股权 投资 | 其他投资 | 合计 | |
| 期初数 | 21,747.27 | 6,197.42 | 24,999.99 | 82,578.32 | 135,523.00 | |
| 期末数 | 11,272.08 | 245.09 | 5,000.00 | 104,087.00 | 18,718.00 | 139,322.17 |
6.4.1.4公司前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况
表6.4.1.4
| 企业名称 | 占被投资企业权益的比例 | 主要经营活动 | 投资收益 |
| 东北证券有限责任公司 | 23.04% | 证券的承销；证券的自营买卖；证券交易的代理；证券抵押融资；证券投资咨询；公司财务顾问、企业重组、收购和兼并；基金与投资管理等业务。 | 本年度分红956万元 |
| 吉林银行股份有限 公司 | 1.52% | 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理承兑、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理地方财政信息周转使用资金的委托存款业务，经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 | 本年度分红800万元 |
| 九台农村商业银行 | 17.09% | 人民币存款、贷款、票据贴现、国内结算业务；人民币个人储蓄业务；代理其他银行的金融业务；代理收、付款项及受托代办保险业务；买卖政府债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券；保管箱业务；按规定从事同业拆借；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 | 本年度分红90万元 |
| 中融人寿保险股份有限公司 | 20% | 意外伤害保险；健康保险；传统人寿保险；人寿保险新型产品；传统年金保险；年金新型产品；其他人身保险业务；上述保险业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他人身保险业务。 | 本年度未分红 |
| 天富期货经纪有限公司 | 100% | 国内商品期货代理、咨询、培训 | 本年度未分红 |
6.4.1.5公司前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况
表6.4.1.5
| 企业名称 | 占贷款总额的比例（%） | 还款情况 |
| 吉林省天汇房地产有限责任公司 | 79.33 | 贷款尚未到期，按期支付贷款利息。 |
| 香港亿阳实业有限公司 | 9.63 | 贷款尚未到期，未到计息期。 |
| 抚松县金鼎环保节能新型建材有限责任公司 | 9.62 | 贷款已到期，按期支付贷款利息。 |
| 抚松县松江河双鹏供热有限责任公司 | 1.42 | 贷款尚未到期，未到计息期。 |
6.4.1.6表外业务的期初数、期末数；
表6.4.1.6 单位：万元
| 表外业务 | 期初数 | 期末数 |
| 担保业务 | 22,060.00 | 560.00 |
| 代理业务(委托业务) | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 22,060.00 | 560.00 |
本公司对外提供担保形成的或有负债情况如下：
单位:万元
| 担保对象 | 担保 方式 | 担保金额 | 贷款到期日 | 备注 | |
| 人民币 | 美元 | ||||
| 吉林省腾飞新型环保墙体材料有限公司 | 保证 | 560.00 | 2011.9.13 | 抵押反担保 | |
| 合 计 | 560.00 | ||||
6.4.1.7公司当年的收入结构
表6.4.1.7 单位：万元
| 收入结构 | 合并 | 母公司 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 手续费及佣金收入 | 30,866.02 | 67.97% | 23,714.45 | 63.24% |
| 其中：信托业务手续费收入 | 23,703.25 | 52.20% | 23,703.25 | 63.21% |
| 担保业务手续费收入 | 11.20 | 0.02% | 11.20 | 0.03% |
| 基金管理手续费收入 | 5,334.26 | 11.75% | ||
| 期货业务手续费收入 | 1,600.98 | 3.53% | ||
| 典当业务手续费收入 | 216.33 | 0.48% | ||
| 利息类收入 | 9,104.04 | 20.05% | 8,823.78 | 23.53% |
| 其他业务收入 | 197.00 | 0.43% | 197.00 | 0.53% |
| 其中：计入信托业务收入部分 | ||||
| 投资收益 | 4,253.74 | 9.37% | 4,475.53 | 11.93% |
| 其中：股权投资收益 | 1,916.06 | 4.22% | 1,916.06 | 5.11% |
| 证券投资收益 | 2,337.68 | 5.15% | 2,559.47 | 6.82% |
| 其他投资收益 | ||||
| 公允价值变动收益 | 689.00 | 1.52% | 350.22 | 0.93% |
| 汇兑损益 | -59.08 | -0.13% | -59.08 | -0.16% |
| 营业外收入 | 360.21 | 0.79% | 0 | 0% |
| 收入合计 | 45,410.93 | 100.00% | 37,501.90 | 100.00% |
6.4.2信托资产管理情况
6.4.2.1信托资产的期初、期末数
表6.4.2.1 单位：万元
| 信托资产 | 期初数 | 期末数 |
| 集合 | 15,163.00 | 723,052.00 |
| 单一 | 2,660,970.00 | 3,956,907.00 |
| 财产权 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 2,676,133.00 | 4,679,959.00 |
6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
表6.4.2.1.1 单位：万元
| 主动管理型 信托资产 | 期初数 | 期末数 |
| 证券投资类 | ||
| 股权投资类 | 33,370.00 | |
| 融资类 | 462,559.00 | 2,726,245.00 |
| 事务管理类 | ||
| 合计 | 462,559.00 | 2,759,615.00 |
6.4.2.1.2 被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
表6.4.2.1.2 单位：万元
| 被动管理型 信托资产 | 期初数 | 期末数 |
| 证券投资类 | ||
| 股权投资类 | ||
| 融资类 | 2,213,574.00 | 1,920,344.00 |
| 事务管理类 | ||
| 合计 | 2,213,574.00 | 1,920,344.00 |
6.4.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
6.4.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
表6.4.2.2.1 单位：万元
| 已清算结束信托项目 | 项目个数 | 实收信托合计金额 | 加权平均实际年化收益率% |
| 集合类 | 1 | 2,063.00 | 6.89 |
| 单一类 | 119 | 3,612,064.00 | 4.72 |
| 财产管理类 | 0 | 0 | 0 |
6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
表6.4.2.2.2 单位：万元
| 已清算结束信托项目 | 项目 个数 | 实收信托合计金额 | 加权平均实际年化信托报酬率% | 加权平均实际年化收益率% |
| 证券投资类 | 0 | 0 | ||
| 股权投资类 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 融资类 | 39 | 897,688.00 | 0.45 | 4.76 |
| 事务管理类 | 0 | 0 |
6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
表6.4.2.2.3 单位：万元
| 已清算结束信托项目 | 项目 个数 | 实收信托合计金额 | 加权平均实际年化信托报酬率% | 加权平均实际年化收益率% |
| 证券投资类 | ||||
| 股权投资类 | ||||
| 融资类 | 81 | 2,716,439.00 | 0.08 | 4.27 |
| 事务管理类 |
6.4.2.3本年度新增的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目数量、合计金额
表6.4.2.3 单位：万元
| 新增信托项目 | 项目个数 | 实收信托合计金额 |
| 集合类 | 29 | 703,362.00 |
| 单一类 | 191 | 4,808,001.00 |
| 财产管理类 | ||
| 新增合计 | 220 | 5,611,363.00 |
| 其中:主动管理型 | 128 | 3,124,875.00 |
| 被动管理型 | 92 | 2,486,488.00 |
6.4.2.4 信托业务创新成果和特色业务有关情况
在《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》、《信托公司净资本管理办法》等政策法规构成的监管体系下，2010年，公司积极调整经营战略，把推进业务转型、提升自主理财能力提到了公司发展的战略高度，加大创新产品开发和研发团队建设力度，不断提升公司信托产品的含金量和附加值，全力打造自主理财营销渠道，培养以理财顾问团为核心的专家理财队伍，为公司走上专业化理财机构的发展道路奠定坚实的基础。
6.4.2.4.1 创新业务
1.类地产基金信托业务。2010年，公司共发行了两只类地产基金，分别为“吉信·蓝色港湾地产基金集合资金信托计划”和“吉信·收获地产基金集合资金信托计划”，规模共计47,745万元。这开创了吉林信托地产项目基金化管理的新模式，通过基金管理委员会、派驻项目公司董事、财务总监等机构和人员设置实现对项目的控制，利用信托优先分配收益权以及抵（质）押等相关措施，实现了公司对地产项目的真实有效自主管理。
2.艺术品投资信托业务。2010年9月，公司推出的首款艺术品投资集合资金信托计划——“雅盈堂艺术品收益权集合资金信托计划”成功设立。该款产品是公司为高端客户提供的艺术品投资类信托理财产品，规模45,000万元，期限两年。该信托计划通过聘请专业的艺术品鉴赏机构为广大艺术品投资者提供专业化评估报告，同时由专业机构提供保管服务，确保艺术品价值在保存过程中不会受到影响。本产品为投资者提供了新的投资渠道，一经推出便得到了投资者的热情踊跃认购，不日便告售罄。
3.股票受益权类信托
公司在原有上市公司股权受益权投资业务的基础上，不断丰富产品设计方案，衍生出多种信托产品。2010年，公司成功发行“吉信·财富精品【7】号方大化工股权收益权集合资金信托计划”，规模13,370万元。通过一般/优先级结构性分层设计匹配不同投资者风险、回报等多样性的投资需求，并通过预警线、止损线设计，最大限度地保障了优先受益权的本金及收益安全，为一般受益权提供较高的浮动收益。
6.4.2.4.2 特色业务
1.上市公司股权类信托。公司面向上市公司大小非股东推出系列融资类信托产品，提供持仓股票质押融资、增持上市公司股票、盘活持仓股票资产、定向增发等提供专业化服务，满足其多样化的金融服务需求。2010年，公司发行以“财富精品”为品牌的信托产品，主要投资于上市公司股权受益权，受到投资者的广泛欢迎。
2.类PE股权投资信托。股权投资是公司对信托资金运用的主要方式之一，经过多年的经验积累，逐步由被动式管理向主动式管理转变。如2010年发行的“吉信·亿利资源集团有限公司股权投资集合资金信托计划”（已发行两期），规模共计20亿元，用于参与亿利集团增资扩股，期限两年。吉林信托派驻董事兼财务人员进入亿利集团董事会，参与企业经营管理，在对信托投资实现自主管理的同时，有力保障委托人和受益人的权益。
3.财产权投资信托。公司积极利用信托制度优势，探索资产衍生出的相关权益类信托产品，如股权受益权、项目收益权、信托受益权、矿产资源收益权、特许经营收费权、应收账款以及其他特定资产未来收益权等业务，灵活运用投资、投资附带回购、投资优先分配收益、投资附带转让、融资租赁等多种资金运用方式，为委托人和企业提供量身定做信托理财产品。
4.基础设施信托。近几年，基础设施信托作为公司信托业务发展的重要方向和政信合作的主要方面，取得了快速发展。通过不断探索与创新，2010年公司基础设施信托开始从传统的银行单一贷款信托模式逐步向基金化、自主管理型、非银信类产品进行转型，通过向市场化经营主体融通资金，要求对方具有充分的还款来源和担保措施，确保信托到期能够如期兑付。
5.农牧业信托。吉林省是农业大省，吉林信托在多年服务地方农业发展的基础上形成了较为丰富的农牧业投融资经验。“吉信·吉林白城牧业园区股权投资集合资金信托计划”和“吉信·中兴农牧资金信托计划”是2010年公司支持农牧业发展的典型案例，前者以股权方式投资；后者以债权方式投资。公司的农牧业信托顺应国家产业政策导向，通过灵活多样的资金运用方式为第一产业提供金融支持。
6.4.2.4.3 研究成果
2010年，针对国家宏观经济形式和新的监管政策，公司结合自身情况，对行业和公司发展进行分析、研判。在行业研究方面，公司研发团队先后撰写了《银信合作叫停、净资本管理办法出台的行业影响及公司应对》、《中国信托业未来发展模式》等多篇分析报告。
在专题研究方面，完成了《银信合作模式急需转变》、《<关于规范银信理财合作业务有关事项的通知>的影响及应对》、《中小企业集合债券研究》等研发报告的编制。
在具体业务研究方面，完成了《长白山资源开发基金可行性研究》、《内蒙古能源产业链开发基金可行性研究》、《人参产业基金设计方案》、《公司开展股权投资基金可以采用的几种模式》、《保障性住房业务模式研究》、《信托+有限合伙制基金操作实务》等业务研究文本的撰写。
公司《信托理财与各类金融理财产品的综合比较》及《净资本管理促信托业发展模式重构》两篇论文入选《2010年中国信托业峰会征文集》；《新政体系下信托理财市场的变革》一文在《中国金融》2010年第22期发表。
6.4.2.5本公司履行受托人义务的情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况
本公司遵守信托法和信托文件对受托人义务的规定，为受益人的最大利益管理信托事务，管理信托财产时，恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，没有损害受益人利益的情况。本公司无因自身责任而导致信托财产损失的情况。
6.5关联方关系及其交易
6.5.1.关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策
表6.5.1 单位：万元
| 关联交易数量 | 关联交易金额 | 定价政策 | |
| 合计 | - | - | - |
6.5.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务
表6.5.2 单位：万元
| 关系性质 | 关联方名称 | 法定 代表人 | 注册 地址 | 注册 资本 | 主营业务 |
| 子公司 | 天富期货有限公司 | 高福波 | 长春市 | 10000 万元 | 国内商品期货代理、咨询、培训 |
| 子公司 | 天治基金管理有限公司 | 赵玉彪 | 上海市 | 13000 万元 | 发起设立基金、基金管理 |
| 子公司 | 吉林省汇通典当有限责任公司 | 栾铁夫 | 长春市 | 1000万元 | 动产、财产权利质押典当业务；房地产抵押典当业务等 |
6.5.3逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项
6.5.3.1固有财产与关联方交易事项
表6.5.3.1 单位：万元
| 固有与关联方关联交易 | ||||
| 期初数 | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末数 | |
| 贷款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 租赁 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 担保 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
6.5.3.2信托资产与关联方
表6.5.3.2 单位：万元
| 信托与关联方关联交易 | ||||
| 期初数 | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末数 | |
| 贷款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 租赁 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 担保 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
6.5.3.3 信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目（固信交易）、信托公司管理的信托项目之间的相互（信信交易）交易金额
6.5.3.3.1 固有财产与信托财产
表6.5.3.3.1 单位：万元
| 固有财产与信托财产相互交易 | |||
| 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |
| 合计 | 0 | 0 | 0 |
6.5.3.3.2信托资产与信托财产
表6.5.3.3.2 单位：万元
| 信托资产与信托财产相互交易 | |||
| 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |
| 合计 | 0 | 0 | 0 |
6.5.4 逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金详细情况以及公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况
报告期公司无上述情况。
6.6 会计制度
本公司固有业务执行《企业会计准则》（2006）及《企业会计准则――应用指南》等相关规定。信托业务执行财政部2005年《信托业务会计核算办法》。
7、财务情况说明书
7.1利润实现和分配情况(母公司口径与并表口径)
7.1 单位:万元
| 合并口径 | 母公司 | |
| 利润总额 | 22,505.61 | 22,329.41 |
| 所得税费用 | 5,124.31 | 5,107.67 |
| 少数股东权益 | 54.96 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 17,326.34 | 17,221.74 |
| 提取盈余公积 | 3,444.35 | 3,444.35 |
| 信托赔偿准备金 | 861.08 | 861.08 |
| 上缴国有资本收益 | - | - |
| 期末累计未分配利润 | 26,536.73 | 30,181.02 |
7.2 主要财务指标(母公司口径与并表口径)：
表7.2
| 指标名称 | 合并指标值（%） | 母公司指标值（%） |
| 资本利润率 | 8.63 | 8.59 |
| 加权年化信托报酬率 | 0.52 | |
| 人均净利润 | 59.53万元 | 140.02万元 |
7.3 对公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
公司无上述事项。
8、特别事项揭示
8.1前五名股东报告期内变动情况及原因
公司股东无变化。
8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因
1）经吉林省银监局审核，2010年3月19日，聘任蔡立东为公司独立董事，张巍任职工董事。原职工董事闫译文因工作调动不再担任职工董事。
2）潘振友同志由于工作变动，不再担任公司监事。
8.3变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项
无。
8.4公司的重大诉讼事项
8.4.1重大未决诉讼事项。
无。
8.4.2以前年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项。
无。
8.4.3本报告年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项。
无。
8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况
公司无上述情况。
8.6银监会派出机构对公司检查结论和公司整改情况
1）2010年4月15日至5月25日，吉林银监局对公司截止2010年3月31日的固有及信托业务进行了现场检查，检查认为，公司需进一步增强审慎经营意识，注重风险防范，依法合规经营；规范开展固有业务，严格执行相关会计制度；切实加强信托业务设立阶段的管理，严格遵守公司制定的规章制度；强化信托项目的日常能力，切实履行受托人职责；在银信合作业务中认真执行银监会《银行与信托公司业务合作指引》相关要求，加强信托产品的功能创新和制度创新，提高信托产品的技术含量，大力开发以信托公司为主导的信托项目，不断提高盈利能力；要关注地方政府背景的信用贷款凸显的风险；加强信托会计基础工作管理理念；全面加强信托档案管理工作；进一步加强对员工的业务知识培训和工作责任心教育，增强授信人员、财务人员的基本业务素质，确保各项工作规范有序实施。
公司在接到《检查意见书》后，公司立即组织整改。一是进一步增强了审慎经营意识，从公司领导到员工形成了注重风险防范和依法合规经营的氛围；二是加强信托业务全程管理；三是加强产品研发、创新力度，提高信托产品技术含量，重点拓展主动管理型信托项目；四是强化信托业务财务核算工作；五是进一步完善信托档案管理工作；六是集中培训，提高从业人员业务技能。并于2010年31日完成整改并向吉林银监局进行了汇报。
2）2010年11月3日至11月19日，吉林银监局对公司截至2010年8月31日有余额的地方政府融资平台贷款业务进行了现场检查。检查认为，吉林市城建基础设施项目资金信托计划未纳入平台公司统计名单；龙井市海蓝河龙井-东盛桥河道综合治理工程项目信合资金信托计划不应纳入平台公司统计名单；长春城开贷款项目资金信托计划未对现金流进行统一测算。
公司在接到《检查意见书》后，立即组织整改，按照吉林银监局要求逐项落实，于2010年11月29日完成整改并向吉林银监局进行了汇报。
3）2010年12月6日至2010年12月15日，吉林银监局对公司截止2010年11月30日的房地产信托业务进行了现场检查。检查认为，公司个别房地产项目中存在操作不规范现象。
公司在接到《检查意见书》后，公司现正在组织整改，按照吉林银监局要求逐项落实，并于2011年6月30日完成整改。
8.7本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面
公司无上述事项。
9、公司监事会意见
本报告期内公司依法运作，决策程序合法，内部控制制度较为完善。2010年度财务报告客观、真实地反映了公司2010年12月31日的合并财务状况和2010年度的合并经营成果及合并现金流量。