分保费用
营业税金及附加	26,339,216.89	24,518,528.38
销售费用	844,849,885.48	660,506,006.83
管理费用	245,879,370.27	269,827,414.05
财务费用	-391,117.32	7,560,435.96
资产减值损失	6,381,861.32	5,510,683.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	3,003,834.84	4,344,487.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-179,891.41	1,411,305.36
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	370,809,780.52	339,174,619.23
加：营业外收入	64,934,874.55	32,862,471.24
减：营业外支出	15,659,484.40	11,273,313.53
其中：非流动资产处置损失	7,753,402.87	7,148,548.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	420,085,170.67	360,763,776.94
减：所得税费用	80,709,333.88	67,243,323.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	339,375,836.79	293,520,453.50
归属于母公司所有者的净利润	333,817,995.96	278,786,373.67
少数股东损益	5,557,840.83	14,734,079.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.8635	0.7211
（二）稀释每股收益	0.8635	0.7211
七、其他综合收益		1,749,134.16
八、综合收益总额	339,375,836.79	295,269,587.66
归属于母公司所有者的综合收益总额	333,817,995.96	290,194,079.49
归属于少数股东的综合收益总额	5,557,840.83	5,075,508.17

三、本次交易模拟实施后的本公司备考财务资料

兴华会计师对哈药股份2010年备考合并财务报表及附注进行了审计，并出具了（2011）京会兴专审字第2-042号《哈药集团股份有限公司2010年备考合并财务报表专项审计报告》。

(一) 备考财务报表的编制基础

1、按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的要求，本公司为本次重组目的而编制了重组后哈药股份的备考合并财务报表。

2、本备考合并财务报表系以本公司为报告主体编制。

3、本备考合并财务报表系假设本次重组已于2009年1月1日完成，并依据本次重组完成后的股权架构，以经兴华会计师审计的本公司2010年度合并财务报表、生物工程2010年度财务报表，以及经中准会计师事务所审计的三精制药2010年度财务报表为基础，对相互之间的交易事项及债权债务进行抵消后编制的。

4、本次重组前，哈药集团直接持有本公司34.76%的股份，为本公司的控股股东。根据本预案及有关安排，本次交易完成后，仍为本公司控股股东。因此，本次交易不会导致本公司控制权的变化，因此编制本备考财务报表采用同一控制下的企业合并方式进行报表合并。

5、考虑到本备考财务报表的特殊基础和目的，未编制母公司财务报告。

6、本备考财务报表的编制采用本公司现在所执行的会计政策，对于三精制药、生物工程公司会计政策、会计估计与本公司的差异，以本公司会计政策及估计进行了调整。

7、由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。

(二) 遵循企业会计准则的说明

备考财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果等有关信息。

(三) 备考合并资产负债表

单位：元

资 产	合并
	2010年12月31日	2009年12月31日
流动资产：
货币资金	2,857,798,550.02	2,323,075,455.91
交易性金融资产		65,160.00
应收票据	1,786,237,465.59	1,579,059,663.45
应收账款	1,990,884,358.99	1,740,597,360.25
预付款项	413,322,431.37	267,848,967.72
应收利息	3,760,225.00	2,664,612.22
应收股利	538,000.00	335,700.00
其他应收款	306,573,411.15	212,887,114.26
存货	2,937,686,207.35	2,211,190,765.73
一年内到期的非流动资产	40,000,000.00	29,000,000.00
其他流动资产	19,043,056.43	14,033,368.14
流动资产合计	10,355,843,705.90	8,380,758,167.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	35,885,316.63	60,096,298.35
投资性房地产	10,929,219.58	2,761,109.26
固定资产	3,374,945,580.39	3,280,773,221.27
在建工程	611,754,992.37	363,524,735.63
工程物资	3,329,809.77	467,560.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	319,857,586.40	254,435,823.89

开发支出
商誉	8,165,304.28	8,165,304.28
长期待摊费用	13,254,659.94	12,075,127.40

递延所得税资产	155,086,532.82	142,465,694.05
其他非流动资产
非流动资产合计	4,533,209,002.18	4,124,764,874.90
资产总计	14,889,052,708.08	12,505,523,042.58

单位：元

负债和股东权益	合并
	2010年12月31日	2009年12月31日
流动负债：
短期借款	97,000,000.00	20,000,000.00
交易性金融负债	0.00	0.00
应付票据	1,514,793,811.23	1,030,739,656.60
应付账款	2,467,770,083.24	1,930,428,518.76
预收款项	716,217,965.98	608,104,388.20
应付职工薪酬	482,461,343.06	477,572,698.36
应交税费	331,382,351.58	191,537,909.87
应付利息	0.00	0.00
应付股利	27,481,209.14	38,201,209.14
其他应付款	738,415,429.08	739,569,308.01
一年内到期的非流动负债	114,734,748.45	76,038,748.53
其他流动负债	0.00	0.00
流动负债合计	6,490,256,941.76	5,112,192,437.47
非流动负债：
长期借款	77,745,893.58	136,313,961.46
应付债券	0.00	0.00
长期应付款	0.00	0.00
专项应付款	186,030,751.29	21,561,200.00
预计负债	0.00	0.00
递延所得税负债	1,809,459.15	0.00
其他非流动负债	175,852,902.48	144,317,748.14
非流动负债合计	441,439,006.50	302,192,909.60
负债合计	6,931,695,948.26	5,414,385,347.07
所有者权益（或股东权益）：
归属于母公司所有者权益合计	7,417,812,733.44	6,590,991,365.45
少数股东权益	539,544,026.38	500,146,330.06
所有者权益合计	7,957,356,759.82	7,091,137,695.51
负债和所有者权益总计	14,889,052,708.08	12,505,523,042.58

(二) 备考合并利润表

单位：元

项 目	合并
	2010年度	2009年度
一、营业收入	15,630,409,405.33	13,411,950,422.08
减：营业成本	10,206,060,471.02	8,573,875,513.10
营业税金及附加	103,511,562.08	95,608,235.23
销售费用	2,136,927,502.04	1,800,999,730.78
管理费用	1,516,378,183.76	1,520,596,357.67
财务费用	-23,314,060.42	12,158,176.78
资产减值损失	10,693,544.87	36,375,297.71
加：公允价值变动收益	0.00	0.00
投资收益	3,536,618.71	3,614,032.15
其中：对联营、合营企业的投资收益	1,034,398.16	2,517,101.37
二、营业利润	1,683,688,820.69	1,375,951,142.96
加：营业外收入	130,967,048.99	63,076,922.84
减：营业外支出	54,127,798.03	34,983,001.87
其中：非流动资产处置损失	25,316,071.70	14,888,097.46
三、利润总额	1,760,528,071.65	1,404,045,063.93
减：所得税费用	279,790,622.02	225,750,880.12
四、净利润	1,480,737,449.63	1,178,294,183.81
归属于母公司所有者的净利润	1,387,700,907.20	1,093,881,914.79
少数股东损益	93,036,542.43	84,412,269.02

四、本次交易的盈利预测

根据兴华会计师出具的（2011）京会兴核字第2-045号《哈药集团股份有限公司2011年合并盈利预测审核报告》，本次交易的盈利预测情况如下：

(一) 备考盈利预测的基本假设

1、预测期内本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；

2、预测期内本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；

3、预测期内本公司适用的金融机构贷款利率以及外汇市场汇率不发生重大变化；

4、预测期内本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；

5、预测期内本公司组织结构、合并报表的合并范围不发生重大变化；

6、预测期内本公司经营所需的原材料、能源、劳务能够取得且价格不发生重大变化；

7、预测期内本公司制定的采购计划、生产计划、经营计划等能够顺利执行；

8、预测期内其他不可抗力因素及不可预见因素对本公司不存在重大不利影响。

(二) 备考合并盈利预测报表

单位：元

项 目	2010年度已审数	2011年预测数	增减额	增减率
一、营业收入	15,630,409,405.33	18,593,544,255.75	2,963,134,850.42	18.96%
减：营业成本	10,206,060,471.02	12,677,450,561.91	2,471,390,090.89	24.21%
营业税金及附加	103,511,562.08	116,023,823.49	12,512,261.41	12.09%
销售费用	2,136,927,502.04	2,266,231,743.67	129,304,241.63	6.05%
管理费用	1,516,378,183.76	1,581,963,881.54	65,585,697.78	4.33%
财务费用	-23,314,060.42	8,294,843.01	31,608,903.43	-135.58%
资产减值损失	10,693,544.87	4,988,022.96	-5,705,521.91	-53.35%
加：公允价值变动收益（损失“－”填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	3,536,618.71	1,000,000.00	-2,536,618.71	-71.72%
其中：对联营和合营企业的投资收益	1,034,398.16		-1,034,398.16	-100%
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,683,688,820.69	1,939,591,379.16	255,902,558.47	15.20%
加： 营业外收入	130,967,048.99	115,263,689.13	-15,703,359.86	-11.99%
减：营业外支出	54,127,798.03	8,420,562.94	-45,707,235.09	-84.44%
其中：非流动资产处置损失	25,316,071.70	544,015.61	-24,772,056.09	-97.85%
三、利润总额（损失总额以“－”号填列）	1,760,528,071.65	2,046,434,505.35	285,906,433.70	16.24%
减：所得税费用	279,790,622.02	340,589,047.28	60,798,425.26	21.73%
四、净利润（净损失以“－”号填列）	1,480,737,449.63	1,705,845,458.06	225,108,008.43	15.20%
归属于母公司所有者的净利润	1,387,700,907.20	1,602,063,967.61	214,363,060.41	15.45%
少数股东损益	93,036,542.43	103,781,490.45	10,744,948.02	11.55%

哈药集团股份有限公司

二〇一一年四月 日