（上接B50版）

2、本次重大资产重组完成后，承诺人及其下属企业将尽可能减少与隧道股份的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将继续严格按照有关法律、法规、规范性文件以及隧道股份《公司章程》等的相关规定，履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害隧道股份及其他股东的合法权益。

第七节 与上市公司之间的重大交易

一、与上市公司及其子公司之间的交易

在本报告书签署之日前二十四个月内，信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员与上市公司及其子公司发生合计金额超过3,000万元的关联交易如下：

（一）上市公司及其子公司接受城建集团的工程分包

交易内容	2010年发生额		2009年发生额
	金额（万元）	占同类交易比	金额（万元）	占同类交易比
接受工程分包	164,308.14	10.83%	88,223.19	5.85%

（二）上市公司及其子公司应收城建集团的款项

项目	2010年末余额（万元）	2009年末余额（万元）
应收账款	56,430.62	20,861.16

（三）城建集团向上市公司及其子公司提供担保

单位：万元

贷款人或授信人	担保方	被担保方	担保 金额	担保起始日	担保到期日	年末借款余额
中国进出口银行	城建集团	隧道股份	50,000	2009.4.28	2012.10.28	50,000
建行上海市分行	城建集团	第二市政	24,100	2010.3.16	2011.11.3	24,1000
上海农村商业银行徐汇支行(注1)	城建集团	第二市政	30,000	2009.12.30	2012.12.30	4,000
民生银行上海分行（注2）	城建集团	第二市政	30,000	2010.11.5	2011.11.4	-
09隧道债（注3）	城建集团	隧道股份	194,390	2009.10.21	2016.10.21	138,043

注1：上海农村商业银行徐汇支行提供人民币30,000.00万元的最高额融资额度。截止2010年12月31日，该合同项下短期借款余额为4,000.00万元。

注2：民生银行上海分行提供人民币30,000.00万元的最高额融资额度。截止2010年12月31日，该合同项下无借款。

注3：隧道股份于2009年10月21日发行票面总额14亿元人民币，期限为7年的2009年隧道股份公司债券，简称“09隧道债”。债券票面利率5.55%，采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，兑付日为2016年10月21日。城建集团为本期公司债券本息兑付提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。

除上述情况外，在本报告书签署之日前二十四个月内，信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员未与上市公司及其子公司发生其他合计金额超过3,000万元或者高于上市公司最近经审计的合并财务报表净资产5%以上的交易。

二、与上市公司的董事、监事、高级管理人员之间的交易

除隧道股份部分董事、监事在信息披露义务人领取薪酬外，在本报告书签署之日前二十四个月内，信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员未与上市公司的董事、监事、高级管理人员发生合计金额超过5 万元的交易。

三、对拟更换的上市公司董事、监事、高级管理人员的补偿或类似安排

在本报告书签署日起前二十四个月内，信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员无对拟更换的上市公司董事、监事、高级管理人员进行补偿或者其它任何类似安排。

四、对上市公司有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契和安排

在本报告书签署之日前二十四个月内，信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员无其他对上市公司有重大影响的正在签署或者谈判的合同、默契或者安排。

第八章 前六个月内买卖上市公司股份的情况

一、信息披露义务人前六个月内买卖上市公司挂牌交易股份的情况

信息披露义务人在事实发生前六个月至本报告书签署之日没有通过证券交易所的证券交易买卖隧道股份股票。

二、信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员及其直系亲属前六个月内买卖上市公司挂牌交易股份的情况

信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员及其直系亲属在事实发生前六个月至本报告书签署之日没有通过证券交易所的证券交易买卖隧道股份股票。

第九章 信息披露义务人的财务资料

以下为城建集团最近三年的财务会计报表、重大会计政策、主要会计科目注释及财务会计报告审计意见情况：

一、最近三年的财务会计报表

（一）最近三年合并资产负债表

单位：元

项 目	2010年12月31日	2009年12月31日	2008年12月31日
流动资产：
货币资金	7,257,814,158.52	8,813,104,363.13	5,370,002,729.28
应收票据	3,000,000.00	1,757,811.25	8,187,898.75
应收账款	2,677,611,432.02	1,807,722,137.15	2,166,514,608.24
预付款项	2,289,345,472.93	1,531,391,088.55	974,826,128.33
其他应收款	1,331,967,997.50	1,355,288,406.87	1,367,014,106.29
存货	6,885,708,364.76	4,664,063,626.44	3,753,134,683.08
其中：原材料	313,976,486.11	289,756,627.12	189,661,231.02
库存商品(产成品)	147,803,891.46	126,154,520.46	108,828,064.49
一年内到期的非流动资产	315,000,000.00	0.00	0.00
其他流动资产	40,000,000.00	11,532,835.31	900,000.00
流动资产合计	20,800,447,425.73	18,184,860,268.70	13,640,580,153.97
非流动资产：
可供出售金融资产	277,528,699.36	261,965,317.48	150,962,437.49
持有至到期投资	0.00	609,000,000.00	802,000,000.00
长期应收款	13,674,448,759.75	8,405,720,806.67	1,872,569,827.25
长期股权投资	1,922,433,058.62	1,617,102,905.51	2,159,564,487.04
投资性房地产	1,831,760,159.85	1,132,509,300.00	1,130,154,170.00
固定资产原价	5,286,538,133.95	4,490,918,659.52	3,890,780,983.48
减：累计折旧	2,916,887,367.04	2,666,800,985.49	2,115,566,126.61
固定资产净值	2,369,650,766.91	1,824,117,674.03	1,775,214,856.87
减：固定资产减值准备	45,175,603.03	50,780,770.13	51,749,632.33
固定资产净额	2,324,475,163.88	1,773,336,903.90	1,723,465,224.54
在建工程	1,246,045,480.59	1,934,638,086.02	1,529,212,448.30
工程物资	0.00	0.00	0.00
固定资产清理	611,000.00	762,392.08	820,059.21
生产性生物资产	0.00	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00	0.00
无形资产	1,496,629,970.46	1,229,607,639.55	1,314,619,951.33
开发支出	0.00	0.00	-
商誉	335,054,230.01	301,135,710.55	301,135,710.55
长期待摊费用	17,402,827.46	9,565,040.11	7,573,390.76
递延所得税资产	74,431,434.13	67,965,972.75	58,708,975.83
其他非流动资产	4,902,663.00	5,920,385.97	5,416,151.94
其中：特准储备物资	0.00	0.00	0.00
非流动资产合计	23,205,723,447.11	17,349,230,460.59	11,056,202,834.24
资 产 总 计	44,006,170,872.84	35,534,090,729.29	24,696,782,988.21
流动负债：
短期借款	6,097,053,219.00	4,506,453,840.00	4,548,054,684.06
交易性金融负债	0.00	0.00	0.00
应付票据	83,557,565.00	1,187,712,793.43	423,668,339.68
应付账款	5,498,666,209.17	4,932,554,502.96	3,645,844,605.29
预收款项	2,314,368,544.37	1,550,896,634.46	2,668,542,757.10
应付职工薪酬	134,434,127.40	188,759,134.13	196,138,355.80
其中：应付工资	31,421,187.71	108,886,945.96	118,482,797.81
应付福利费	6,425,127.27	8,048,392.96	9,786,460.04
#其中：职工奖励及福利基金	0.00	0.00	0.00
应交税费	632,917,421.59	524,695,060.94	433,524,119.97
其中：应交税金	623,519,519.52	513,017,800.04	427,485,197.44
应付利息	19,403,803.67	22,041,938.73	3,456,671.22
应付股利
其他应付款	3,423,881,166.00	3,387,906,814.56	2,063,343,585.65
一年内到期的非流动负债	51,000,000.00	250,000,000.00	50,000,000.00
其他流动负债	4,494,521.11	1,204,304,223.53	4,267,464.42
流动负债合计	18,259,776,577.31	17,755,324,942.74	14,036,840,583.19
非流动负债：
长期借款	12,428,110,000.00	5,855,000,000.00	2,668,000,000.00
应付债券	1,380,439,837.20	1,377,489,556.44	-
长期应付款	321,351,032.92	395,451,032.92	700,468,977.21
专项应付款	30,965,686.91	61,387,673.00	50,513,193.88
预计负债	0.00	0.00	0.00
递延所得税负债	317,541,226.79	189,338,700.39	159,932,961.33
其他非流动负债	1,077,053,983.03	925,483,682.64	334,548,639.48
其中：特准储备基金	0.00	0.00	0.00
非流动负债合计	15,555,461,766.85	8,804,150,645.39	3,913,463,771.90
负 债 合 计	33,815,238,344.16	26,559,475,588.13	17,950,304,355.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本）	1,343,970,247.67	1,343,970,247.67	1,343,970,247.67
国家资本	1,343,970,247.67	1,343,970,247.67	1,343,970,247.67
实收资本（或股本）净额	1,343,970,247.67	1,343,970,247.67	1,343,970,247.67
资本公积	1,991,877,912.67	1,798,017,098.96	1,202,847,399.34
减：库存股	0.00	0.00	-
专项储备	359,345,374.06	218,336,565.24	147,981,329.47
盈余公积	100,847,102.46	82,198,195.42	63,647,232.68
其中：法定公积金	57,104,505.75	47,780,052.23	38,504,570.86
任意公积金	43,742,596.71	34,418,143.19	25,142,661.82
未分配利润	2,055,644,955.89	1,574,343,787.07	1,290,239,386.52
外币报表折算差额	-5,022,144.54	-2,975,866.61	-735,812.35
归属于母公司所有者权益合计	5,846,663,448.21	5,013,890,027.75	4,047,949,783.33
*少数股东权益	4,344,269,080.47	3,960,725,113.41	2,698,528,849.79
所有者权益合计	10,190,932,528.68	8,974,615,141.16	6,746,478,633.12
负债和所有者权益总计	44,006,170,872.84	35,534,090,729.29	24,696,782,988.21

注：以上数据已经立信会计师事务所有限公司审计

（二）最近三年合并利润表

单位：元

项 目	2010年	2009年	2008年
一、营业总收入	25,778,522,864.82	19,303,261,890.63	14,479,083,555.31
其中：营业收入	25,778,522,864.82	19,303,261,890.63	14,479,083,555.31
其中：主营业务收入	25,656,720,642.38	19,207,743,573.98	14,343,879,188.67
其他业务收入	121,802,222.44	95,518,316.65	135,204,366.64
二、营业总成本	25,374,872,409.95	19,210,758,238.93	14,134,452,678.15
其中：营业成本	22,505,398,447.20	16,716,122,656.69	12,313,145,240.45
其中：主营业务成本	22,442,600,069.14	16,686,588,454.49	12,256,869,771.17
其他业务成本	62,798,378.06	29,534,202.20	56,275,469.28
营业税金及附加	772,558,830.39	880,983,807.08	713,851,551.01
销售费用	91,221,566.41	118,998,173.53	124,009,227.23
管理费用	1,196,753,015.63	999,745,003.34	576,119,620.11
其中：业务招待费	73,262,631.00	55,143,551.92	48,756,080.50
研究与开发费	401,692,002.26	338,226,111.72	17,368,079.44
财务费用	700,155,067.50	473,306,784.65	351,218,611.52
其中：利息支出	734,886,591.58	518,039,892.88	412,915,175.97
利息收入	62,257,702.17	64,838,991.21	71,030,592.25
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）	8,344,173.80	-80,107.39	-12,876,177.93
资产减值损失	108,785,482.82	21,601,813.64	56,108,427.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	71,352,745.00	2,355,130.00	-57,938,333.00
投资收益（损失以“-”号填列）	772,789,491.43	624,844,954.38	201,873,402.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-12,277,172.16	70,643,445.29	-3,446,207.79
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,247,792,691.30	719,703,736.08	488,565,946.84
加：营业外收入	246,092,334.62	196,808,438.96	143,155,488.18
其中：非流动资产处置利得	9,636,926.79	7,686,888.80	22,546,274.43
非货币性资产交换利得	0.00	0.00	0.00
政府补助	200,407,934.60	166,290,554.22	112,685,448.40
债务重组利得	0.00	0.00	0.00
减：营业外支出	14,816,460.36	25,904,692.33	21,619,836.28
其中：非流动资产处置损失	8,282,210.22	6,414,019.06	14,489,288.66
非货币性资产交换损失	0.00	0.00	0.00
债务重组损失	0.00	0.00	0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,479,068,565.56	890,607,482.71	610,101,598.74
减：所得税费用	357,517,094.40	246,948,693.36	220,518,147.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,121,551,471.16	643,658,789.35	389,583,450.90
归属于母公司所有者的净利润	531,610,846.00	324,850,377.92	196,366,728.81
*少数股东损益	589,940,625.16	318,808,411.43	193,216,722.09
六、每股收益：
基本每股收益	-	-	-
稀释每股收益	-	-	-
七、其他综合收益	273,594,078.72	177,620,292.50	256,031,502.44
八、综合收益总额	1,395,145,549.88	821,279,081.85	645,614,953.34
归属于母公司所有者的综合收益总额	805,204,924.72	502,470,670.42	452,398,231.25
*归属于少数股东的综合收益总额	589,940,625.16	318,808,411.43	193,216,722.09

注：以上数据已经立信会计师事务所有限公司审计

（三）最近三年合并现金流量表

单位：元

项 目	2010年	2009年	2008年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	21,277,477,369.06	21,865,106,367.01	21,250,402,503.43
收到的税费返还	29,152,812.11	21,337,945.13	15,842,776.44
收到其他与经营活动有关的现金	6,125,328,299.97	3,095,110,751.87	1,427,174,721.12
经营活动现金流入小计	27,431,958,481.14	24,981,555,064.01	22,693,420,000.99
购买商品、接收劳务支付的现金	20,455,842,554.33	17,227,916,172.67	18,020,505,149.80
支付给职工以及为职工支付的现金	1,239,148,891.69	999,437,810.63	948,350,865.80
支付的各项税费	1,131,650,682.72	1,090,876,757.85	707,798,326.31
支付其他与经营活动有关的现金	5,349,923,659.84	2,533,484,111.43	1,564,696,569.94
经营活动现金流出小计	28,176,565,788.58	21,851,714,852.58	21,241,350,911.85
经营活动产生的现金流量净额	-744,607,307.44	3,129,840,211.43	1,452,069,089.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,118,424,301.92	2,160,037,834.02	586,572,949.12
取得投资收益收到的现金	788,628,278.16	562,692,921.12	415,229,012.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	16,359,761.32	48,466,464.90	389,901,133.46
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额	58,232,098.25	0.00	3,493,459.31
收到其他与投资活动有关的现金	444,511,314.22	97,852,758.90	50,000,000.00
投资活动现金流入小计	2,426,155,753.87	2,869,049,978.94	1,445,196,554.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	3,123,707,790.93	2,249,505,114.92	1,236,680,894.29
投资支付的现金	5,527,470,786.58	4,417,158,811.86	1,229,307,577.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-16,847,777.07	0.00	102,754,639.41
支付其他与投资活动有关的现金	389,079,998.64	71,406,372.82	68,140.12
投资活动现金流出小计	9,023,410,799.08	6,738,070,299.60	2,568,811,251.40
投资活动产生的现金流量净额	-6,597,255,045.21	-3,869,020,320.66	-1,123,614,696.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	28,018,155.88	1,151,750,000.00	715,574,385.99
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	600,000.00	1,750,000.00	-1,100,000.00
取得借款所收到的现金	14,500,730,679.00	14,037,280,215.00	11,290,859,605.00
收到其他与筹资活动有关的现金	8,149,740.21	3,105,000.00	7,997,795.00
筹资活动现金流入小计	14,536,898,575.09	15,192,135,215.00	12,014,431,785.99
偿还债务所支付的现金	7,539,791,000.00	10,414,942,009.06	9,374,934,925.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	1,181,652,213.86	608,802,009.96	660,660,378.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	400,000.00	2,955,765.79	1,974,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	1,320,000.00	0.00	40,765,000.00
筹资活动现金流出小计	8,722,763,213.86	11,023,744,019.02	10,076,360,303.11
筹资活动产生的现金流量净额	5,814,135,361.23	4,168,391,195.98	1,938,071,482.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	8,955,943.87	-864,310.84	9,477,295.26
五、现金及现金等价物净增加额	-1,518,771,047.55	3,428,346,775.91	2,276,003,170.35
加：期初现金及现金等价物余额	8,693,250,406.10	5,264,903,630.19	2,988,900,459.84
六、期末现金及现金等价物余额	7,174,479,358.55	8,693,250,406.10	5,264,903,630.19

注：以上数据已经立信会计师事务所有限公司审计

二、主要会计政策、会计估计(此处披露的为城建集团2010年的主要会计政策、会计估计)

(一)公司目前执行的会计准则和会计制度

执行企业会计准则（2006版）及其有关的补充规定。

(二)会计年度

公历1月1日至12月31日止。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则

本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

本年报表项目的计量属性未发生变化。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(七)现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

(九)外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(十)金融资产和金融负债的核算方法

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融资产和金融负债的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

7、委托贷款核算方法

企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。年末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。

年末对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例：除个别认定法外，按年末应收帐款和其他应收款余额的5%计提坏帐准备。

(十二) 存货核算方法

1、存货的分类

存货分类为：工程施工、开发成本、开发产品、原材料、委托加工物资、低值易耗品、周转材料、在产品等。

根据公司所处行业的特殊性，公司按照《企业会计准则－建造合同》的要求，会计核算中设置“工程施工”、“工程结算”科目。

“工程施工”科目核算实际发生的合同成本和合同毛利。实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入本科目的借方，确认的合同亏损记入本科目的贷方。

“工程结算”科目核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。本科目是“工程施工”或“生产成本”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入本科目的贷方，合同完成后，本科目与“工程施工”或“生产成本”科目对冲后结平。

如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。

2、取得和发出存货的计价方法

（1）日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。工程成本核算以所订立的单项合同为对象。

债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。

（2）低值易耗品、周转材料及出租开发产品的摊销方法

低值易耗品采用分期摊销法；

周转材料按使用年限平均摊销；

出租开发产品摊销比照同类固定资产折旧年限平均摊销。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，对工程施工按单项工程已发生的未结算成本大于预计可结算收入的差额，计提工程预计损失准备；对其余存货逐项按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

(十三) 长期股权投资的核算

1、投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十四) 投资性房地产的种类和计量模式

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用公允价值模式进行计量，全部直接参考投资性房地产所在地同类或类似房地产的市场价格。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十五) 固定资产的计价和折旧方法

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、酒店业家具和其他设备。

3、固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

公司依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映。按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，作为固定资产管理和核算，并按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，计入当期损益。按规定将安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等时，按实际使用金额在所有者权益内部进行结转，结转金额以“专项储备”余额冲减至零为限。

4、固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

上海隧道工程股份有限公司固定资产中的电脑设备按原值扣除5%净残值后一次计入有关费用成本。

上海隧道工程股份有限公司固定资产中的盾构、顶管机及钢模等非标设备按施工工程项目实际工作量计提折旧，计入相关工程成本；在工程间歇期按年折旧率3%计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋、建筑物	9-30年	4-5%	10.50-3.12%
机器设备	7-9年	4-5%	13.56-10.56%
电子设备	9年	5%	10.56%
运输设备	9年	5%	10.56%
酒店业家具	5年	5%	19%
其他设备	9年	5%	10.56%

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。

已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公

允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

(十六) 在建工程核算方法

1、在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（十七）长期应收款

公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2号》中对以BOT（建造－运营－移交）方式建设公共基础设施且运营后不直接向公众收费而由政府偿付的项目的会计处理的相关规定，将该项目产生的长期应收款确认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入按运营服务收入与金融资产的投资收益分别反映。

(十八) 无形资产核算方法

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命
房屋使用权	权利证书证载年限
土地使用权	权利证书证载年限
嘉浏高速公路特许经营权（注）	17年6个月
宁波常洪隧道特许经营权（注）	20年

注：公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2号》中对以BOT（建造－运营－移交）方式建设公共基础设施，在基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的项目的会计处理的相关规定，将特许经营权确认为无形资产。在经营期限内平均摊销。宁波常洪隧道及嘉浏高速公路项目性质属向公众收费的特许经营权，宁波常洪隧道的摊销期间为2002年4月至2022年3月、嘉浏高速公路的摊销期间为2005年7月至2022年12月。

每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截止本年末，公司使用寿命不确定的无形资产为以划拨方式取得的土地使用权。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

(二十) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十二) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 收入确认原则

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

4、BOT项目运营收入

公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2号》中对以BOT（建造－运营－移交）方式建设公共基础设施，在基础设施建成后的会计处理的规定，分别二种情况确认运营收入：

（1）特许经营权确认为无形资产的项目，运营期间内获得的收入均为运营收入；

（2）运营后不直接向获取服务的对象收费而由政府偿付的项目，先根据合理的成本报酬率，确认该项运营收入。再采用实际利率法对长期应收款以摊余成本计量；该项金融资产的利息收益在投资收益中反映。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五)所得税的会计处理方法

公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。

递延所得税的确认方法：

1、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二十六）经营租赁、融资租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

三、会计政策、会计估计变更、重大前期会计差错更正及其他事项调整的说明(此处披露的为城建集团2010年的会计政策、会计估计变更、重大前期会计差错更正及其他事项调整的说明(一)会计政策变更)

本报告期无主要会计政策未变更

(二)会计估计变更

本报告期无主要会计估计未变更

(三)重大前期会计差错更正

本报告期无重大前期会计差错更正

四、合并财务报表主要项目注释(此处披露的为城建集团2010年合并财务报表主要项目注释)

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）货币资金

项 目	期末余额	年初余额
现金	3,880,833.68	3,449,099.38
其中：人民币	3,880,833.68	3,449,099.38
银行存款	6,874,680,715.09	8,520,380,930.06
其中：人民币	6,613,655,133.15	8,317,022,811.24
美元	28,204,914.24	197,819,491.16
港币	19,376,394.53	316,527.38
新加坡元	213,444,273.17	5,222,100.28
其他货币资金	379,252,609.75	289,274,333.69
其中：人民币	379,252,609.75	289,274,333.69
合 计	7,257,814,158.52	8,813,104,363.13

1、其他货币资金分类表

其他货币资金	期末金额
存出投资款	126,114,651.67
信用证开证保证金	18,005,293.90
银行承兑汇票保证金	1,011.34
其他保证金	244,134,299.79
合  计	388,255,256.70

2、列示于现金流量表的现金及现金等价物

年末其他货币资金中83,334,799.97元为期限超过三个月的银行保函，已在现金流量表中从现金及现金等价物中剔除。

现金及现金等价物	期末金额
货币资金	7,257,814,158.52
减：期限超过三个月的银行保函	83,334,799.97
现金及现金等价物	7,174,479,358.55

（二）应收票据

种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,000,000.00	670,000.00
商业承兑汇票		1,087,811.25
合 计	3,000,000.00	1,757,811.25

（三）应收账款

类 别	期末余额		年初余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
1.采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款	27,963,570.68	27,963,570.68	126,890,323.14	90,308,693.86
2.采用组合测试（账龄分析）法计提坏账准备的其他应收款	3,055,941,695.90	378,330,263.88	1,996,916,022.17	225,775,514.30
合 计	3,083,905,266.58	406,293,834.56	2,123,806,345.31	316,084,208.16

1、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

类 别	期末数		年初数
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
1年以内（含1年）	1,491,910,413.01	267,081,646.15	1,026,538,199.14	158,291,656.38
1-2年（含2年）	795,849,857.22	72,839,546.43	381,435,440.43	38,036,738.80
2-3年（含3年）	388,159,512.32	19,407,975.62	247,388,782.80	13,531,653.94
3年以上	380,021,913.35	19,001,095.68	341,553,599.80	15,915,465.18
合 计	3,055,941,695.90	378,330,263.88	1,996,916,022.17	225,775,514.30

2、采用单项认定法计提坏账准备的应收账款

债权单位	债务单位	账面金额	计提金额	账龄	依据与原因
上海建设机场道路工程有限公司	上海常宁市政结构工程有限公司	1,212,241.90	1,212,241.90	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	上虞大桥	201,880.00	201,880.00	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	上海鸿馨堡娱乐有限公司	77,803.15	77,803.15	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	上海明凯市政工程有限责任公司	444,687.40	444,687.40	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	泰兴一建	290,895.00	290,895.00	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	太仓天达房地产开发有限公司	8,621,711.92	8,621,711.92	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	上海人工岛建筑装饰公司	4,938,710.00	4,938,710.00	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	上海东南郊环高速公路投资发展有限公司	1,475,775.00	1,475,775.00	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	上海敏陆市政工程配套有限公司	677,222.56	677,222.56	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	上海中源机施公司	1,257,591.00	1,257,591.00	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	昊昱市政建设有限公司	958,469.60	958,469.60	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	常宁市政工程有限公司	865,073.12	865,073.12	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	上海竹诚建筑工程有限公司	799,000.00	799,000.00	2-3年	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	吴江震泽污水处理厂	1,174,000.00	1,174,000.00	3年以上	预计无法收回
上海市地下空间设计研究总院	典范置业	23,800.00	23,800.00	5年以上	预计无法收回
上海市地下空间设计研究总院	隆盛房地产有限公司	12,000.00	12,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海新宏骏实业投资有限公司	20,000.00	20,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海宝盾化工建材有限公司	25,000.00	25,000.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海朱家角城建开发有限公司	25,000.00	25,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海白鹤房地产开发 公司	78,000.00	78,000.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	赵巷镇中路桥	24,000.00	24,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海信达药业有限公司	40,000.00	40,000.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海信达药业公司	15,000.00	15,000.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海华檬服饰有限公司	16,000.00	16,000.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海三立实业有限公司	29,400.00	29,400.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	赵巷镇方夏社区管委会	75,750.00	75,750.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海雷冠汽配有限公司	40,000.00	40,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海华铮纸业有限公司	7,600.00	7,600.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海鑫欧电力设备制造有限公司	3,000.00	3,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	浙江达达有限公司	27,000.00	27,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海和凡实业有限公司	7,000.00	7,000.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海恒一理化设备有限公司	15,000.00	15,000.00	4-5年	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	上海奥嘉建筑工程公司	326,165.00	326,165.00	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	钢板桩租赁诉讼	280,915.21	280,915.21	5年以上	预计无法收回
	其他小户往来	3,877,879.82	3,877,879.82	3年以上	预计无法收回
	合 计	27,963,570.68	27,963,570.68

3、单笔重大坏账准备转回的金额及其原因：

债务人名称	期末余额	坏账准备转回数	转回原因
绍兴甬金高速公路发展有限公司	102,031,533.00	66,320,496.45	期后已全额收款
祁晨实业		958,475.00	全部收回

4、本年度实际冲销无法收回的货款：

债务人名称	关联关系	期末余额	核销金额	核销原因
苏州金澄实业有限公司	无	0.00	87,000.00	无法收回
上海同盛物流园区投资开发有限公司	无	0.00	61,205.00	无法收回
上海友放实业公司	无	0.00	160,000.00	无法收回
中交一航局	无	0.00	60,004.00	无法收回
合 计		0.00	368,209.00

（四）预付账款

账  龄	年末账面余额	年初账面余额
1年以内	2,070,717,510.77	1,314,066,683.65
1－2年	136,477,940.71	147,838,963.44
2－3年	48,631,686.00	27,214,244.99
3年以上	33,518,335.45	42,271,196.47
合  计	2,289,345,472.93	1,531,391,088.55

账龄超过1年的大额预付款项情况：

债权单位	债务单位	期末账面余额额	账龄	未结算的原因
	小计	107,822,778.83
上海城建（集团）公司	上海住安建设发展有限公司	25,144,497.00	1-2年	工程虽已完工但尚未完成结算
上海城建（集团）公司	上海市安装工程有限公司	50,379,675.00	1-2年	工程虽已完工但尚未完成结算
上海城建（集团）公司	上海城建道理养护公司	5,900,000.00	1-2年	工程虽已完工但尚未完成结算
上海城建（集团）公司	上海园林工程公司	3,600,000.00	2-3年	工程虽已完工但尚未完成结算
上海城建（集团）公司	江苏天目建设集团有限公司	2,269,176.80	2-3年	工程虽已完工但尚未完成结算
上海市第一市政工程有限公司	中铁一十三局	14,437,678.62	2-3年	工程虽已完工但尚未完成结算
上海市第一市政工程有限公司	合六高速分包	6,091,751.41	1年至3年以上	工程虽已完工但尚未完成结算

（五）其他应收款

类 别	期末余额		年初余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
1.采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款	84,933,259.01	84,933,259.01	70,375,769.56	70,016,517.85
2.采用组合测试（账龄分析）法计提坏账准备的其他应收款	1,428,408,199.30	96,440,201.80	1,448,072,708.66	93,143,553.50
合 计	1,513,341,458.31	181,373,460.81	1,518,448,478.22	163,160,071.35

1、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

类 别	期末数		年初数
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
1年以内（含1年）	313,317,471.33	34,033,823.38	882,321,109.49	59,318,570.64
1-2年（含2年）	849,935,690.13	49,151,925.97	273,211,282.96	20,167,476.36
2-3年（含3年）	136,282,589.01	6,811,339.30	100,205,792.53	5,010,089.62
3年以上	128,872,448.83	6,443,113.15	192,334,523.68	8,647,416.88
合 计	1,428,408,199.30	96,440,201.80	1,448,072,708.66	93,143,553.50

2、采用单项认定法计提坏账准备的其他应收款

债权单位	债务单位	账面金额	计提金额	账龄	依据与原因
上海城建（集团）公司	中山发电厂	40,660,000.00	40,660,000.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	上海环中实业有限公司	299,688.54	299,688.54	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	上海枥靓实业有限公司	6,208,926.78	6,208,926.78	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	F1赛车场	4,339,880.00	4,339,880.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	莘奉金沥青摊铺	4,077,000.00	4,077,000.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	沪闵高架	3,200,000.00	3,200,000.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	甬金高速公路	1,000,000.00	1,000,000.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	同三国道沥青摊铺	500,000.00	500,000.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	布敦沥青沪嘉高速	132,000.00	132,000.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	余姚配套道路	35,054.69	35,054.69	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	上海港外三期道路堆场工程	20,000.00	20,000.00	3年以上	预计无法收回
上海建设机场道路工程有限公司	其他零星往来	5,900.00	5,900.00	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	上海市益实业发展有限公司	704,896.97	704,896.97	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	滨海拌和场	176,394.20	176,394.20	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	市益工程队	431,670.63	431,670.63	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	住院借款	33,000.00	33,000.00	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	中建物资公司	1,740,000.00	1,740,000.00	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	锦华实业	530,404.86	530,404.86	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	金城模板厂	270,815.53	270,815.53	3年以上	预计无法收回
上海市第一市政工程有限公司	其他零星往来	48,261.87	48,261.87	3年以上	预计部分无法收回
上海隧道工程股份有限公司	龙钢物贸公司	1,440,493.97	1,440,493.97	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	七宝砼构件厂	11,241,682.58	11,241,682.58	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	三年以上投标金	3,570,803.13	3,570,803.13	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	江阴市人民法院款项	2,096,216.00	2,096,216.00	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	上海新瑞基建筑工程有限公司	100,000.00	100,000.00	3年以上	预计无法收回
上海隧道工程股份有限公司	其他零星往来	11,700.00	11,700.00	3年以上	预计无法收回
上海市地下空间设计研究总院	久创建设管理有限公司	50,000.00	50,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市地下空间设计研究总院	委托贷款	2,000,000.00	2,000,000.00	5年以上	预计无法收回
上海市地下空间设计研究总院	其他零星往来	6,669.26	6,669.26	5年以上	预计无法收回
上海市民防地基勘察院	詹金林	1,800.00	1,800.00	4-5年	预计无法收回
	合 计	84,933,259.01	84,933,259.01

3、坏账准备转回的金额：无

4、本年度实际冲销的其他应收款：无

（六）存货

1、存货

项 目	年初余额	本年增加额	本年减少额	期末余额
原材料	289,756,627.12	8,455,073,876.72	8,430,854,017.73	313,976,486.11
自制半成品及在产品	16,770,456.71	173,762,259.57	179,624,735.68	10,907,980.60
库存商品	126,154,520.46	452,451,367.82	430,801,996.82	147,803,891.46
周转材料	42,006,724.73	59,243,866.11	77,313,431.29	23,937,159.55
消耗性生物资产
工程施工	1,326,170,615.85	29,196,503,983.65	28,937,486,671.05	1,585,187,928.45
其他	2,908,364,601.92	2,645,474,641.68	719,269,125.01	4,834,570,118.59
小 计	4,709,223,546.79	40,982,509,995.55	38,775,349,977.58	6,916,383,564.76

2、存货跌价准备

项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末余额
工程施工	45,159,920.35		14,484,720.35	30,675,200.00
小 计	45,159,920.35		14,484,720.35	30,675,200.00

（七）其他流动资产

项 目	期末账面价值	年初账价值
应收股利		11,532,835.31
委托贷款	40,000,000.00
合 计	40,000,000.00	11,532,835.31

（八）可供出售金融资产

项 目	期末公允价值	年初公允价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具	277,528,699.36	261,965,317.48
3、其他
合  计	277,528,699.36	261,965,317.48

(下转B52版)