第五届董事会第二次会议决议公告
证券代码：000909 证券简称：数源科技 公告编号：2011-24
数源科技股份有限公司
第五届董事会第二次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2011年8月26 日，数源科技股份有限公司在公司召开了第五届董事会第二次会议。有关会议召开的通知，公司于 8 月16日由专人或电子邮件送达各位董事。
本公司董事会成员9名，实际出席本次会议董事9名，3名监事列席会议。会议符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议由章国经董事长主持。经出席会议的全体董事审议、表决后，会议一致同意并通过了以下决议：
一.审议通过公司《2011年半年度报告》全文及摘要
表决结果：同意 9 票；弃权 0 票；不同意 0 票。
二．审议通过《关于会计估计变更的议案》。
随着公司经营情况的不断变化发展，由于公司现行的坏账准备计提方法无法准确反映公司的应收款项公允价值。为了能提供更可靠、更相关的会计信息，公司根据实际情况，同意对合并报表范围内的关联方应收款项不再计提坏账准备。
本次会计估计变更自2011 年4 月1 日起执行。
独立董事意见：公司此次应收款项坏账准备计提会计估计的变更，符合国家相关法律法规的规定，符合深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第28号——会计政策及会计估计变更》、《公司章程》及《企业会计准则》的有关规定。变更后的会计估计能够更真实地反映公司财务状况和经营成果，符合必要性、合理性原则，有利于增强公司抗风险能力。同意本次会计估计变更。
会计估计变更的具体内容详见本日《数源科技股份有限公司关于会计估计变更的公告》
表决结果：同意 9 票；弃权 0 票；不同意 0 票。
特此公告。
数源科技股份有限公司董事会
2011年8月27 日
证券代码：000909 证券简称：数源科技 公告编号：2011-25
数源科技股份有限公司
第五届监事会第二次会议决议公告
本公司监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2011年8月26日，数源科技股份有限公司在公司召开了第五届监事会第二次会议。有关会议召开的通知，公司于8月16日由专人送达各位监事。
本公司监事会成员3名，出席监事3名,经出席会议的全体监事审议书面表决后，会议一致同意并通过了以下决议：
一．审议通过《数源科技股份有限公司2011年半年度报告》全文及其摘要。
二．对2011年半年度报告发表如下审核意见：
公司2011年半年度报告公正、客观、真实地反映了公司的实际情况，报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假信息披露和误导性陈述。
表决结果：同意 3 票，不同意0 票，弃权0 票
三．审议通过《关于会计估计变更的议案》。
公司董事会审议通过的关于变更会计估计事项，其审议程序符合深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第28号——会计政策及会计估计变更》及《公司章程》的有关规定。公司会计估计变更，符合《企业会计准则》的相关规定，变更后的会计估计更能准确地反映公司财务状况以及经营成果，会计信息更客观、真实和公允。
同意公司本次会计估计变更。
表决结果：同意 3 票，不同意0 票，弃权0 票
数源科技股份有限公司监事会
2011年8月27日
证券代码：000909 证券简称：数源科技 公告编号：2011-27
数源科技股份有限公司
关于会计估计变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次会计估计变更情况
（一）变更原因
随着公司经营情况的不断变化发展，由于公司现行的坏账准备计提方法无法准确反映公司的应收款项公允价值。为了能提供更可靠、更相关的会计信息，依照《企业会计准则》的相关规定，公司根据实际情况，经公司第五届董事会第二次会议审议通过，同意对合并报表范围内的关联方应收款项不再计提坏账准备。
本次会计估计变更能更准确反映公司应收款项坏账准备计提数据， 能够更准确、真实地反映公司财务状况，财务会计信息更客观、真实和公允。
（二）变更前采用的会计估计
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——余额占应收账款账面余额10%以上的款项； 其他应收款——余额占其他应收款账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的(不包括合并范围内因资金往来形成各公司之间的应收款项本息及应收出口退税款)，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 |
2．按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | 以账龄为信用风险组合确认依据 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | 账龄分析法 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3－5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（三）变更后采用的会计估计
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——余额占应收账款账面余额10%以上的款项； 其他应收款——余额占其他应收款账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 |
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1).确定组合依据
| 账龄组合 | 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 |
| 关联方组合 | 按照合并报表范围内的关联方划分组合 |
| 应收出口退税款组合 | 应收出口退税款 |
(2).按组合计提坏账准备的坏账方法
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 不计提坏账准备 |
| 应收出口退税款组合 | 不计提坏账准备 |
(3).按组合计提坏账准备的坏账方法
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3－5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
二、本次会计估计变更执行时间
本次会计估计变更自2011 年4 月1 日起执行。
三、本次会计估计变更对公司的影响
1、根据《企业会计准则第28号：会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法。
2、本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。经公司财务部门初步测算，本次会计估计变更对合并报表的当期净利润不造成影响，仅对母公司当期净利润造成影响，影响数为89.15万元。
四、公司董事会关于本次会计估计变更合理性说明
公司董事会认为，随着公司经营情况的不断变化发展，由于公司现行的坏账准备计提方法无法准确反映公司的应收款项公允价值。为了能提供更可靠、更相关的会计信息，依照《企业会计准则》的相关规定，结合目前的公司实际情况，本着客观的原则，同意公司对应收款项坏账准备的会计估计进行变更，自2011 年4 月1 日起，对合并报表范围内的关联方应收款项不再计提坏账准备。
公司对合并报表范围内的关联方存在绝对的控制关系，整体风险可控。变更应收款项坏账估计更能反映公司应收款项真实情况， 能够更准确、真实地反映公司财务状况，更能满足公司应收款项管理需要。董事会同意公司本次会计估计变更。
五、独立董事意见
公司此次应收款项坏账准备计提会计估计的变更，符合国家相关法律法规的规定，符合深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第28号——会计政策及会计估计变更》、《公司章程》及《企业会计准则》的有关规定。变更后的会计估计能够更真实地反映公司财务状况和经营成果，符合必要性、合理性原则，有利于增强公司抗风险能力。同意本次会计估计变更。
六、监事会意见
监事会认为：公司董事会审议通过的关于变更会计估计事项，其审议程序符合深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第28号——会计政策及会计估计变更》及《公司章程》的有关规定。公司会计估计变更，符合《企业会计准则》的相关规定，变更后的会计估计更能准确地反映公司财务状况以及经营成果，会计信息更客观、真实和公允。同意本次会计估计变更。
七、备查文件
1、公司第五届董事会第二次会议决议。
2、公司第五届监事会第二次会议决议。
3、独立董事关于公司会计估计变更的独立意见。
特此公告。
数源科技股份有限公司董事会
2011年8月27 日