（上接189版）
截至二零一一年六月三十日止的中期财务报告虽未经审计，但已由毕马威会计师事务所按照香港会计师公会所颁布的《香港审阅工作准则》第2410号“独立核数师对中期财务信息的审阅”进行了审阅,且该无保留结论的审阅报告将附在中期报告内呈交予股东。
| 合并利润表 | ||||
| 截至二零一一年六月三十日止六个月（未经审计） （以人民币列示） | ||||
| 截至六月三十日止六个月 | ||||
| 附注 | 二零一一年 | 二零一零年 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 （重述） | |||
| 营业额 | 3 | 49,500,789 | 36,128,309 | |
| 营业税金及附加 | (3,155,653) | (2,450,087) | ||
| 销售净额 | 46,345,136 | 33,678,222 | ||
| 销售成本 | (44,348,719) | (31,817,534) | ||
| 毛利 | 1,996,417 | 1,860,688 | ||
| 销售及管理费用 | (335,445) | (255,584) | ||
| 其他业务收入 | 27,866 | 31,479 | ||
| 其他业务支出 | (27,478) | (14,813) | ||
| 营业利润 | 1,661,360 | 1,621,770 | ||
| 财务收入 | 131,303 | 29,607 | ||
| 财务支出 | (117,171) | (146,319) | ||
| 财务收益/（费用）净额 | 4 | 14,132 | (116,712) | |
| 投资收益 | - | 215 | ||
| 应占联营及合营公司利润 | 182,564 | 390,633 | ||
| 税前利润 | 3,4 | 1,858,056 | 1,895,906 | |
| 所得税 | 5 | (425,959) | (388,954) | |
| 本期间利润 | 1,432,097 | 1,506,952 | ||
| 归属于： | ||||
| 本公司股东 | 1,425,719 | 1,513,739 | ||
| 非控股股东 | 6,378 | (6,787) | ||
| 本期间利润 | 1,432,097 | 1,506,952 | ||
| 每股盈利 | 6 | |||
| 基本 | 人民币0.198元 | 人民币0.210元 | ||
| 摊薄 | 人民币0.198元 | 人民币0.210元 | ||
| 合并综合收益表 | ||||
| 截至二零一一年六月三十日止六个月（未经审计） （以人民币列示） | ||||
| 截至六月三十日止六个月 | ||||
| 附注 | 二零一一年 | 二零一零年 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 | |||
| （重述） | ||||
| 本期间利润 | 1,432,097 | 1,506,952 | ||
| 其他综合收益 | - | - | ||
| 本期间综合收益合计 | 1,432,097 | 1,506,952 | ||
| 归属于： | ||||
| 本公司股东 | 1,425,719 | 1,513,739 | ||
| 非控股股东 | 6,378 | (6,787) | ||
| 本期间综合收益合计 | 1,432,097 | 1,506,952 | ||
| 合并资产负债表 | ||||
| 于二零一一年六月三十日（未经审计） （以人民币列示） | ||||
| 附注 | 二零一一年 六月三十日 | 二零一零年 十二月三十一日 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 （重述） | |||
| 非流动资产 | ||||
| 物业、厂房及设备 | 12,855,294 | 13,570,559 | ||
| 投资性房地产 | 459,180 | 465,805 | ||
| 在建工程 | 1,545,560 | 1,139,239 | ||
| 于联营及合营公司的权益 | 2,977,705 | 3,316,290 | ||
| 预付租赁及其他资产 | 731,230 | 874,192 | ||
| 递延税项资产 | 381,505 | 799,609 | ||
| 非流动资产合计 | 18,950,474 | 20,165,694 | ||
| 流动资产 | ||||
| 存货 | 8,984,946 | 5,352,301 | ||
| 其他投资 | 700,000 | - | ||
| 应收账款 | 8 | 155,479 | 74,193 | |
| 应收票据 | 8 | 2,106,341 | 1,993,273 | |
| 其他应收账款及预付款项 | 288,399 | 235,730 | ||
| 关联公司欠款 | 8 | 949,864 | 776,234 | |
| 现金及现金等价物 | 337,006 | 100,110 | ||
| 流动资产合计 | 13,522,035 | 8,531,841 | ||
| 流动负债 | ||||
| 借款 | 9 | 4,427,516 | 4,395,438 | |
| 应付账款 | 10 | 1,798,600 | 2,376,452 | |
| 应付票据 | 10 | 33,346 | 41,034 | |
| 其他应付账款 | 2,669,932 | 1,943,327 | ||
| 欠关联公司款项 | 10 | 4,722,531 | 1,800,991 | |
| 应付所得税 | 4,345 | 15,983 | ||
| 流动负债合计 | 13,656,270 | 10,573,225 | ||
| 净流动负债 | (134,235) | (2,041,384) | ||
| 总资产减流动负债 | 18,816,239 | 18,124,310 | ||
| 合并资产负债表 | ||||
| 于二零一一年六月三十日（未经审计）（续） （以人民币列示） | ||||
| 附注 | 二零一一年 六月三十日 | 二零一零年 十二月三十一日 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 （重述） | |||
| 总资产减流动负债 | 18,816,239 | 18,124,310 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 借款 | 9 | 175,000 | 175,000 | |
| 非流动负债合计 | 175,000 | 175,000 | ||
| 净资产 | 18,641,239 | 17,949,310 | ||
| 股东权益 | ||||
| 股本 | 7,200,000 | 7,200,000 | ||
| 储备 | 11,195,176 | 10,489,457 | ||
| 本公司股东应占权益 | 18,395,176 | 17,689,457 | ||
| 非控股股东权益 | 246,063 | 259,853 | ||
| 权益合计 | 18,641,239 | 17,949,310 | ||
未经审计中期财务报告附注
1 主要业务及编列基准
中国石化上海石油化工股份有限公司（“本公司”）及其附属公司（以下统称“本集团”）主要从事石油化工业务，将原油加工制成合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产品。本公司是中国石油化工股份有限公司的一家附属公司。
中期财务报告虽未经审计，但已由毕马威会计师事务所按照香港会计师公会所颁布的《香港审阅工作准则》第2410号“独立核数师对中期财务信息的审阅”进行了审阅。
中期财务报告是按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条文编制，并符合国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》第34号“中期财务报告”的规定。
本中期财务报告使用的会计政策，与二零一零年的年度财务报告所采用的相同。预期会反映在二零一一年年度财务报告之会计政策变更的详情参见附注2。
管理层在编制符合《国际会计准则》第34号规定的中期财务报告时需要作出判断、估计和假设，从而影响政策的采用和按目前情况为基准计算的于财务报告的截止日资产及负债的汇报金额以及报告期间的收入和支出汇报数额。实际结果可能有别于这些估计。
虽然中期财务报告中所载有关截至二零一零年十二月三十一日止财政年度的财务资料并不构成本公司在该财政年度根据国际会计准则编制的法定财务报告，但这些财务资料均取自该等财务报告。截至二零一零年十二月三十一日止的法定财务报告可于本公司的注册办事处索阅。本公司核数师于他们在二零一一年三月二十五日发表的审计报告中对该等财务报告发表了无保留意见。
2 会计政策变更
国际会计准则委员会颁布了若干对《国际财务报告准则》的修订及一项新的解释公告，于本集团的本会计期间开始生效。其中，以下修订与本集团财务报表相关：
●《国际会计准则》第24号（2009年修订），“关联方披露”
●对《国际财务报告准则》(2010)的修订
《国际会计准则》第24号（2009年修订），“关联方披露”，简化了“关联方”的定义，并且将有关定义对等化，消除了定义不一致的情况。修订后的准则对政府相关的企业就该企业和其相关的政府之间的交易，或就该企业和与同一政府相关的企业之间的交易进行披露时提供了有限的豁免。《国际会计准则》第24号的修订对本集团本中期财务报告无重大影响。
国际会计准则委员会颁布了涉及多项准则内容的对《国际财务报告准则》（2010）的修订，修订了《国际财务报告准则》第1号“首次执行《国际财务报告准则》”第D8段的内容，扩展了采用特别事项的评估结果作为认定成本的范围。根据修订后的准则，企业可以采用公允价值作为部分或全部资产、负债的认定成本，前提是该公允价值是根据特定日期的特别事项确定的，而且该事项发生在企业首次按《国际财务报告准则》编制的财务报表所涵盖的期间内。修订前的《国际财务报告准则》第1号虽然也允许将类似的评估值作为认定成本，但前提是评估发生在企业过渡到《国际财务报告准则》的日期（即首次按《国际财务报告准则》编制的财务报表的最早可比期间的期初）之前。
本集团首次按《国际财务报告准则》编制的财务报表是截至一九九二年十二月三十一日的财务报表，最早可比期间的期初是一九九零年一月一日。本集团在该期间内根据中国相关法规，在按《企业会计准则》及其他相关规定（合称“中国会计准则”）编制的财务报表中，将独立评估师于一九九三年一月一日的评估结果作为土地使用权租赁的认定成本。由于评估基准日晚于本集团过渡到《国际财务报告准则》的日期，本集团按《国际财务报告准则》编制的财务报表无法在当时采用上述评估结果作为认定成本，而是采用历史成本作为土地使用权租赁的成本计价，因此，与上述一九九三年评估相关的重估收益未予确认。本集团决定采用上述对《国际财务报告准则》第1号的修订，并进行追溯调整，以消除本集团按《国际财务报告准则》和按中国会计准则编制的财务报表之间的上述差异。具体而言，本集团按《国际财务报告准则》编制的财务报表中以前期间的比较数字进行了追溯调整，土地使用权租赁按独立评估师于一九九三年一月一日的评估结果作为认定成本予以确认，并且也对以后期间的摊销进行了相应调整。
本中期财务报告对前期比较数字所做的主要调整，以及会计政策变更对当期的影响列示如下：
合并资产负债表项目
| 二零一一年 一月一日 | 二零一零年 一月一日 | ||
| 增加/（减少） | 增加/（减少） | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 | ||
| 预付租赁及其他资产 | 156,760 | 160,258 | |
| 递延税项资产 | (27,967) | (28,842) | |
| 归属于母公司股东权益 | 128,793 | 131,416 |
合并利润表项目
| 截至六月三十日止六个月 | ||||
| 二零一一年 增加/（减少） | 二零一零年 增加/（减少） | |||
| 人民币千元 | 人民币千元 | |||
| 营业成本 | 1,749 | 1,749 | ||
| 所得税 | (437) | (437) | ||
| 本期间利润 | (1,312) | (1,312) | ||
| 归属于本公司股东的本期间利润 | (1,312) | (1,312) | ||
| 基本及摊薄每股收益（人民币） | - | - | ||
本集团未采用任何本会计期间内尚未生效的新准则或解释公告。
3 分行业报告
(a) 本集团分行业报告资料如下：
| 截至六月三十日止六个月 | |||
| 二零一一年 | 二零一零年 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 （重述） | ||
| 营业额 | |||
| 制造的产品 | |||
| 合成纤维 | |||
| 对外销售 | 2,320,085 | 1,891,401 | |
| 分部间销售 | 81 | 56 | |
| 小计 | 2,320,166 | 1,891,457 | |
| 树脂及塑料 | |||
| 对外销售 | 8,597,308 | 7,597,388 | |
| 分部间销售 | 57,158 | 44,053 | |
| 小计 | 8,654,466 | 7,641,441 | |
| 中间石化产品 | |||
| 对外销售（注a） | 10,317,965 | 7,936,403 | |
| 分部间销售 | 10,588,623 | 9,728,886 | |
| 小计 | 20,906,588 | 17,665,289 | |
| 石油产品 | |||
| 对外销售（注a） | 21,806,087 | 15,142,333 | |
| 分部间销售 | 3,409,625 | 1,347,563 | |
| 小计 | 25,215,712 | 16,489,896 | |
| 石油化工产品贸易 | |||
| 对外销售（注a） | 5,989,376 | 3,200,879 | |
| 分部间销售 | 1,735,103 | 791,147 | |
| 小计 | 7,724,479 | 3,992,026 | |
| 其他 | |||
| 对外销售（注a） | 469,968 | 359,905 | |
| 分部间销售 | 512,269 | 334,308 | |
| 小计 | 982,237 | 694,213 | |
| 分部间销售相互抵减 | (16,302,859) | (12,246,013) | |
| 营业额合计 | 49,500,789 | 36,128,309 |
| 截至六月三十日止六个月 | |||
| 二零一一年 | 二零一零年 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 (重述) | ||
| 税前利润 | |||
| 营业利润 | |||
| 合成纤维 | 364,407 | 314,507 | |
| 树脂及塑料 | 43,349 | 81,972 | |
| 中间石化产品 | 1,044,617 | 261,370 | |
| 石油产品 | 144,960 | 930,489 | |
| 石油化工产品贸易 | 7,968 | 6,553 | |
| 其他 | 56,059 | 26,879 | |
| 分行业营业利润合计 | 1,661,360 | 1,621,770 | |
| 财务收益/（费用）净额 | 14,132 | (116,712) | |
| 投资收益 | - | 215 | |
| 应占联营及合营公司利润 | 182,564 | 390,633 | |
| 税前利润合计 | 1,858,056 | 1,895,906 | |
注a：对外销售包括对中国石油化工股份有限公司及其附属公司和合营公司的销售：
| 截至六月三十日止六个月 | ||||
| 二零一一年 | 二零一零年 | |||
| 人民币千元 | 人民币千元 (重述) | |||
| 中间石化产品 | 3,201,242 | 3,310,910 | ||
| 石油产品 | 18,867,720 | 13,027,296 | ||
| 石油化工产品贸易 | 4,016,116 | 1,561,762 | ||
| 其他 | 208,979 | 143,405 | ||
| 合计 | 26,294,057 | 18,043,373 | ||
分行业资产
本期间分行业资产的主要变化与石油产品分部新增在建工程相关。
于二零一一年六月三十日，石油产品分部的总资产为人民币15,038,115,000元（二零一零年十二月三十一日：人民币11,749,387,000元）。
4 税前利润
税前利润已扣除/（计入）：
| 截至六月三十日止六个月 | |||
| 二零一一年 | 二零一零年 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 （重述） | ||
| (a)财务(收益)/费用净额 | |||
| 银行及其他借款利息支出 | 133,451 | 147,130 | |
| 减：为在建工程资本化的金额 | (16,280) | (811) | |
| 财务支出合计 | 117,171 | 146,319 | |
| 净汇兑收益 | (88,429) | (12,341) | |
| 利息收入 | (42,874) | (17,266) | |
| 财务收入合计 | (131,303) | (29,607) | |
| （b）其他项目 | |||
| 预付租赁摊销 | 9,201 | 9,786 | |
| 折旧 | 821,511 | 840,056 | |
| 研究及开发费用 | 25,138 | 7,014 | |
| 存货减值（注释a） | 128,602 | 48,499 | |
| 物业、厂房及设备减值亏损 | 10,552 | - | |
| 处置物业、厂房及设备净损失 | 7,198 | 3,893 | |
| 出售可供出售金融资产的收益 | - | (215) | |
注释a：存货减值主要为截至二零一一年六月三十日止期间对长账龄备件计提的存货跌价准备损失共计人民币128,602,000元（截至二零一零年六月三十日止六个月期间：人民币48,499,000元）。
5 所得税
| 截至六月三十日止六个月 | ||||
| 二零一一年 人民币千元 | 二零一零年 人民币千元 | |||
| （重述） | ||||
| 本期间中华人民共和国所得税准备 | 7,855 | 5,164 | ||
| 递延税项 | 418,104 | 383,790 | ||
| 425,959 | 388,954 | |||
本期间中国所得税金额遵循相关税务规定按应纳税所得的法定税率25% (二零一零年: 25%)计算。由于本集团在境外并没有业务，故并不需计提境外所得税。
6 每股盈利
基本每股盈利乃按本公司股东本报告期内应占盈利人民币1,425,719,000元（截至二零一零年六月三十日止六个月期间：盈利人民币1,513,739,000元）及本公司于本报告期内已发行股份7,200,000,000股（截至二零一零年六月三十日止六个月期间：7,200,000,000股）计算。
截至二零一一年及二零一零年六月三十日止六个月期间，本集团并没有可能造成摊薄影响的普通股。
7 股利
| 截至六月三十日止六个月 | |||
| 二零一一年 | 二零一零年 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 | ||
| 报告期内批准的以前年度期末股利， 每股人民币0.10元（二零一零年：每股人民币0.03元） | 720,000 | 216,000 | |
根据于二零一一年六月二十九日举行的股东大会之批准，本公司派发截至二零一零年十二月三十一日止年度的股利共计人民币720,000,000元（二零零九年：人民币216,000,000元）。
董事会决议未宣布派发本报告期的中期股利（二零一零年：无）。
8 应收款项
| 二零一一年 六月三十日 | 二零一零年 十二月三十一日 | ||
| 人民币千元 | 人民币千元 | ||
| 应收账款 | 162,958 | 82,030 | |
| 减：呆坏账减值亏损 | (7,479) | (7,837) | |
| 155,479 | 74,193 | ||
| 应收票据 | 2,106,341 | 1,993,273 | |
| 关联公司欠款 | 949,864 | 776,234 | |
| 3,211,684 | 2,843,700 |
关联方欠款主要为与主业相关的应收款项余额。
扣除呆坏账减值亏损后之应收账款、应收票据及关联方欠款的账龄分析如下：
| 六月三十日 人民币千元 | 十二月三十一日 人民币千元 | ||
| 发票日期： | |||
| 一年以内 | 3,210,615 | 2,842,788 | |
| 一至两年 | 1,069 | 912 | |
| 3,211,684 | 2,843,700 |
销售一般以现金收付制进行。赊销一般只会在经商议后，给予拥有良好交易记录的主要客户。
9 借款
| 六月三十日 人民币千元 | 十二月三十一日 人民币千元 | ||
| 短期借款 | 4,327,516 | 3,295,438 | |
| 公司债券（注释a） | - | 1,000,000 | |
| 一年内到期的长期借款 | 100,000 | 100,000 | |
| 流动性借款 | 4,427,516 | 4,395,438 | |
| 非流动性借款 | 175,000 | 175,000 | |
| 4,602,516 | 4,570,438 |
注释a：本集团于二零一零年六月二十三日向中国境内银行间债券市场的机构投资者发行共计人民币1,000,000,000元的短期融资券，期限为365天。融资券按面值发行，票面利率为3.27%，已于二零一一年六月二十三日到期。本集团在截至二零一一年六月三十日止期间已偿付了该短期融资券。
10 应付款项
| 六月三十日 人民币千元 | 十二月三十一日 人民币千元 | |||
应付账款 | 1,798,600 | 2,376,452 | ||
| 应付票据 | 33,346 | 41,034 | ||
| 欠关联方款项 | 4,722,531 | 1,800,991 | ||
| 6,554,477 | 4,218,477 |
应付款项账龄分析如下：
| 六月三十日 人民币千元 | 十二月三十一日 人民币千元 | |||
一个月以内或按通知 | 6,305,119 | 4,082,246 | ||
| 一个月至三个月以内 | 249,358 | 136,231 | ||
| 6,554,477 | 4,218,477 |
7.3 按照中国企业会计准则和《国际财务报告准则》编制的财务报告之差异
以下节录自按照中国企业会计准则编制的中期财务报表及按照《国际财务报告准则》编制的财务报告的数字并未经过审计。
除财务报表中某些项目的分类不同及下述的会计账目处理差异外，本集团根据中国企业会计准则和《国际财务报告准则》编制的财务报告并无重大差异。其主要差异如下：
(i) 政府补助
根据中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，不属于政府补助。
根据《国际财务报告准则》，这些补助金会抵销与这些补助金有关的资产的成本。在转入物业、厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费用，在物业、厂房及设备的可用年限内确认为收入。
(ii) 安全生产费调整
按中国企业会计准则，按国家规定提取的安全生产费，计入当期损益并在股东权益中的“专项储备”单独反映。发生与安全生产相关的费用性支出时，直接冲减“专项储备”。使用形成与安全生产相关的固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。而按《国际财务报告准则》，费用性支出于发生时计入损益，资本性支出于发生时确认为物业、厂房及设备，按相应的折旧方法计提折旧。
就中国企业会计准则和《国际财务报告准则》编制的财务报告之重大差异对净利润及股东权益的影响总结如下：
| 归属于母公司股东的净利润 | 归属于母公司股东的股东权益 | ||||
| 截至六月三十日止六个月 | 六月三十日 人民币千元 | 人民币千元 （重述） | |||
| 附注 | 二零一一年 人民币千元 | 人民币千元 （重述） | |||
| 按中国企业会计准则 | 1,381,533 | 1,493,930 | 18,612,631 | 17,913,040 | |
| 按《国际财务报告准则》调整的项目及金额： | |||||
| 政府补助 | (i) | 14,193 | 13,380 | -198,545 | -212,738 |
| 安全生产费调整 | (ii) | 38,058 | - | - | - |
| 其他 | - | 6,429 | - | - | |
| 以上调整对递延税项的影响 | -8,065 | - | -18,910 | -10,845 | |
| 按《国际财务报告准则》 | 1,425,719 | 1,513,739 | 18,395,176 | 17,689,457 | |
承董事会命
戎光道
董事长
上海，2011年8月26日