第五届董事会第六次
会议决议公告
证券代码：600346 证券简称：大橡塑 编号：临2011—026
大连橡胶塑料机械股份有限公司
第五届董事会第六次
会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
大连橡胶塑料机械股份有限公司第五届董事会第六次会议于2011年8月29日以传真和电子邮件方式发出会议通知，于2011年9月1日以通讯方式召开。会议应参加审议表决的董事7人，实际参加审议表决的董事7人。本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的规定，会议形成的决议合法有效。
会议审议了《关于大连证监局现场检查有关问题的整改报告》：
通过对整改报告的审议，董事一致认为：公司能够严格按照大连证监局下发的《责令改正决定书》要求，根据实际情况及时制定切实可行的整改方案，认真落实整改措施，对于工作中存在的缺陷和不足切实改正、完善。对于《决定书》提出的问题公司现已全部整改完毕。
今后公司要进一步完善和提高公司治理水平，加强内部控制、加强公司会计核算的及时性、准确性、规范性，维护公司及全体股东合法利益，促进公司持续、健康、稳定发展。
具体内容详见同日上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上的公司临2011—028号公告。
表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。
大连橡胶塑料机械股份有限公司
董 事 会
2011年9月1日
证券简称：大橡塑 股票代码：600346 公告编号：临2011—027
大连橡胶塑料机械股份有限公司
第五届监事会第三次
会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
大连橡胶塑料机械股份有限公司第五届监事会第三次会议于2011年9月1日以通讯方式召开，会议通知已于2011年8月29日以电子邮件的方式发出。本次会议应到监事3人，实到3人，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。
经审议，本次会议一致通过了《关于大连证监局现场检查有关问题的整改报告》。
监事会认为：此项整改报告的制订符合公司实际情况，制订的整改措施切实可行，对于现场检查提出的问题现已全部整改完毕，今后监事会将密切关注此次整改情况的持续效果，促进公司持续健康发展。
特此公告。
大连橡胶塑料机械股份有限公司
2011年9月1日
证券代码：600346 证券简称：大橡塑 编号：临2011—028
大连橡胶塑料机械股份有限公司
关于大连证监局现场检查有关
问题的整改报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中国证券监督管理委员会大连监管局对公司进行了全面检查并下发了《责令改正决定书》，按照《责令改正决定书》的要求，公司及时制定了切实可行的整改方案并进行了积极整改，整改工作已经全部完成。现将整改情况报告如下：
一、内控方面整改情况
（一）存在的问题
产成品发出的内控制度有待于进一步完善。公司产品销售时仓储保管部门没有编制连续编号的出库单，仅以销售发票其中的一联代替。同时，在产成品出厂时的出门票也没有连续编号，存在产品的出门手续不健全、丢失、与销售发票不一致的情况，导致销售收入及产成品的发出情况难以复核。
（二）整改措施
进一步完善产品发出的内控制度，编制连续编号的出库单，完善产成品的出库手续。同时，公司相关部门对出门票和出库单严格审查，妥善保管。
（三）整改情况总结
针对产成品出库的内部控制问题，公司组织相关部门召开了专题会议，修订并下发了《成品与备件库存管理办法》。公司要求各部门严格执行《办法》中规定的“公司产成品及备件出库时，提货部门需出具公司财务部盖章的《大连增值税专用发票》提货联及批准程序完备的《出库单》。”《办法》中明确了《出库单》、《出门票》的发放和管理职能，同时要求《出门票》和《出库单》按物资种类连续编号。每月初，由公司相关部门对上月的产品销售情况及发货情况进行核对，保证实现销售收入的产品记录、产品出库单及产品出门票保持一致。
二、财务核算方面整改情况
（一）存在的问题
1、财务核算的及时性有待进一步加强。公司在财务核算过程中存在因凭证流转不及时或核算不及时，造成存货的明细科目出现负数的情况，存货的核算不能真实准确的反映存货的流转过程及产品的生产进度。
2、个别科目会计政策选择不够稳健。2007年、2008年及2009年在会计政策的选择上，对应收款项账龄划分分为1年以内、1－2年、2－3年、3年以上，最长按照3年以上披露，在应收款项账龄划分上披露的较简单。
3、会计信息披露有待进一步完善。2007年、2008年及2009年应收款项的披露上，对于单项金额重大的300万元以上的，单独披露，而对于“单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项”没有披露，除了单项金额重大金额以外，其余的全部放在“其他单项金额不重大”中披露。
4、财务核算的正确性有待进一步加强。2009年少计收入1,424,480.80元；少计2009年度营业成本829,059.83；累计少计提坏账准备9,245,994.64元。
（二）整改措施
1、提高财务核算的及时性。提高凭证及核算资料的流转速度，提高财务核算效率，确保财务核算及时、正确。
2、正确划分应收账款年限，调整坏账准备计提比例。财务人员和销售人员定期对应收账款进行逐项核对，使应收账款账龄划分更加准确；销售人员对大额应收账款进行跟踪，获取相关信息，及时对应收账款账务进行处理；根据公司应收账款回收现状及债务单位的资产状况，公司修订坏账准备的计提比例。
3、健全应收账款披露标准，完善应收账款披露内容。
4、在财务核算过程中严格按《企业会计准则》的要求，及时正确确认销售收入，结转相应成本；定期对库存、资产进行清点，对资产状况进行检查，以便对资产减值情况做出正确判断。对检查出的“少计营业收入、营业成本以及少计提坏账准备”等问题按相关规定及时进行账务处理。
（三）整改情况总结
1、提高财务核算的及时性。
为了更好地执行《企业会计准则》，公司组织财务人员培训时，着重选择学习了《企业会计准则》中的《企业会计准则第1号－存货》、《企业会计准则第6号－无形资产》、《企业会计准则第8号－资产减值》、《企业会计准则第14号－收入》、《企业会计准则第19号－外币折算》等相关内容，以提高财务人员自身素质和业务水平。
公司要求财务部严格按照《企业会计准则》的相关规定进行核算：严格估价程序，对已入库原材料，如发票未及时获得，必须估价入库；产品产成后，及时入库，并通知各事业部及时结转成本。因收料单时间早于产成品入库时间导致成本归集不准的，要对产成品的成本进行预估转账，切实保障财务核算及时、准确。
公司在办公网站上下发了理顺报销程序的《通知》，要求财务人员及时报销，在下一个报销单收取日之前将以前的单据报销完毕；出差人员和其它借款人员，要在借款使用完毕后及时将发票送财务部报销。
2、正确划分了应收账款年限，调整了坏账准备计提比例，解决了个别科目会计政策选择不够稳健的问题。
公司责成财务人员和销售人员对应收账款进行了逐项核对，使公司应收账款的划分更加准确。为了便于应收账款的及时回收，减少坏账损失，公司明确了每一笔应收账款业务的责任人。公司要求责任人对大额应收账款随时跟踪，及时了解情况，如发现对方厂家有因经营不善，发生倒闭、关停或故意赖账等行为的，责任人须及时反馈相关信息，以便采取措施，降低损失。
根据《企业会计准则》的相关规定，公司四届十九次董事会审议通过了《关于变更公司会计估计部分内容的议案》，调整了坏账准备计提比例。从2010年四季度开始，公司已经按照修订后的计提比例进行了财务核算，核算结果详见公司《2010年年度报告》以及《2011年半年度报告》。
3、健全了应收账款披露标准，完善了应收账款披露内容。
2010年起，公司对应收账款的披露增加了如下内容：
单项金额重大的应收账款（判断依据或金额标准为500万元）；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款；
单项金额虽不重大但账龄3年以上、客户财务状况或信用记录不良的应收款项。
按种类披露的应收账款情况详见《2010年年度报告》及《2011年半年度报告》。
4、提高财务核算的正确性。
加强财务人员对会计准则中有关存货、无形资产、资产减值、收入、外币折算等方面内容的学习，并严格按照准则的要求进行财务核算。
在销售收入的确认和结转相应成本方面，公司再次明确了橡胶机械、塑料机械以及零配件销售收入的确认原则，以便及时确认收入。
定期对库存、资产进行清点方面，公司要求相关部门每月对公司的库存资产进行清点，清点结果在公司网站上公布，检查中如果发现资产有损坏或原材料价格下跌较大的情况，由财务部会同技术部门对资产进行减值测试和估价，并由财务部进行账务处理。
对于少计营业收入、营业成本以及少计提坏账准备的问题，公司及时进行了账务处理，并对以前年度会计差错进行了追溯调整。公司四届二十次董事会审议通过了《关于重大会计差错更正的议案》，董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正发表了同意的处理意见，中准会计师事务所有限公司对此事项也出具了专项说明。针对本次会计差错更正，公司及时履行了信息披露义务。具体内容详见上交所网站《重大会计差错更正公告》。
三、其它方面整改情况
（一）存在的问题
1、搬迁改造建设对公司生产经营影响较大。公司正处于搬迁改造的建设期，对外融资额度较大，资金成本较高，对生产效率和产能的影响也比较大。
2、议案的产生过程不够明确：公司第三届董事会十四次会议审议第九项议案——关于审议总经理2007年度年薪水平。议案提议2007年度总经理年薪为29.8万元（税前），与年报披露一致，但独立董事意见确认总经理年薪为33万元，两者数额不符。
（二）整改措施
1、筹措资金，加快建设进度，缩短建设周期，提高改造效率，减少搬迁改造带来的不利影响。
2、提高董事会决议的可操作性，明确议案的修改内容和修改过程。
（三）整改情况总结
1、对于搬迁改造资金问题，公司与大连国投集团签订了借款协议，大连国投集团为我公司提供搬迁过桥资金4亿元无息借款，此项资金现已全部到账，有效地缓解了公司的资金压力。2011年5月，公司启动了向控股股东——大连国有资产投资经营集团有限公司非公开发行股份的工作，募集资金总额下限为28920万元，上限为29884万元，扣除发行费用后的募集资金净额将用于长兴岛厂区建设项目。目前申报材料已上报中国证监会，待其核准。
公司搬迁改造工作正在积极推进，营城子主厂区已经整体落成并投入使用，长兴岛厂区建设项目全面展开，机加、装配厂房基本落成，具备设备安装条件，员工宿舍进入内部装修阶段，其它单元也已经开工建设。
2、公司第三届董事会十四次会议材料中，议案确定总经理年薪为29.8万元（税前）与独立董事意见中年薪33万元两者数额不符。针对此项问题，公司证券部工作人员已经将错误版本更正。在此之后，公司进一步明确了证券部信息披露以及档案资料管理的工作要求和工作流程：公司证券部的所有会议资料以及披露信息首先由起草人进行自查纠错；在此基础上由证券部工作人员进行互相校对；最后由董事会秘书进行审核，材料经审核无误后方可定稿。公司将以此为戒，深刻反思，严格按照工作流程履职尽责，切实提高公司信息披露质量，确保杜绝同类事情再次发生。
中国证券监督管理委员会大连监管局对公司进行的现场检查，提出了公司经营管理中存在的问题和不足。经过本次整改，公司在内部控制、财务核算以及其它管理方面存在的问题基本上得到了解决。今后公司要进一步完善公司治理，提高规范运作水平，加强内部控制，加强公司会计核算的及时性、准确性、规范性，维护公司及全体股东合法利益，促进公司持续、健康、稳定发展。
大连橡胶塑料机械股份有限公司
董 事 会
2011年9月1日