单位：元
| 项目 | 2011年3月31日 | 2010年12月31日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 资产总额 | 150,076,419.49 | 153,842,201.69 | 171,458,951.77 | 161,098,270.24 |
| 负债合计 | 76,510,618.53 | 77,705,620.70 | 98,688,733.97 | 84,773,701.12 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 73,565,800.96 | 76,136,580.99 | 72,770,217.80 | 76,324,569.12 |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 73,565,800.96 | 76,136,580.99 | 72,770,217.80 | 76,324,569.12 |
| 项目 | 2011年1-3月 | 2010年 | 2009年 | 2008年度 |
| 营业收入 | 1,565,895.43 | 18,359,687.95 | 9,987,141.89 | 15,805,937.12 |
| 营业成本 | 1,496,984.34 | 14,053,578.82 | 4,697,834.49 | 5,272,486.02 |
| 营业利润 | -2,643,994.77 | -3,302,866.03 | -3,290,546.20 | -1,893,693.92 |
| 利润总额 | -2,643,428.77 | 4,918,221.07 | -3,347,932.67 | -1,883,927.67 |
| 净利润 | -2,570,780.03 | 3,232,644.84 | -3,650,948.52 | -3,405,342.69 |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | -2,570,780.03 | 3,232,644.84 | -3,650,948.52 | -3,405,342.69 |
（2）最近三年一期的主要财务指标
| 项目 | 2011年1-3月份/2011年3月31日 | 2010年度/2010年12月31日 | 2009年度/2009年12月31日 | 2008年度/2008年12月31日 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.018 | 0.023 | -0.026 | -0.024 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.018 | 0.023 | -0.026 | -0.024 |
| 摊薄每股净资产（元/股） | 0.524 | 0.542 | 0.518 | 0.544 |
2、本次交易完成后，公司的主要财务数据及财务指标
根据天健正信会计师事务所出具的标准无保留审计意见的《备考财务报表审计报告》（天健正信审（2011）GF字第040019号）显示，公司最近两年一期主要财务数据和财务指标如下：
（1）最近两年一期主要财务数据（备考财务数据）
单位：元
| 项目 | 2011年3月31日 | 2010年12月31日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
| 资产总额 | 774,531,530.17 | 762,658,239.41 | 722,325,180.60 | 1,291,425,421.68 |
| 负债合计 | 312,860,741.07 | 358,644,901.68 | 516,358,580.52 | 495,303,814.21 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 274,213,591.82 | 238,610,042.08 | 110,651,972.49 | 472,193,274.23 |
| 少数股东权益 | 187,457,197.28 | 165,403,295.65 | 95,314,627.59 | 323,928,333.24 |
| 所有者权益合计 | 461,670,789.10 | 404,013,337.73 | 205,966,600.08 | 796,121,607.47 |
| 项目 | 2011年1-3月 | 2010年 | 2009年 | 2008年 |
| 营业收入 | 105,710,320.75 | 822,369,978.30 | 722,424,461.86 | 881,312,975.41 |
| 营业成本 | 16,027,166.33 | 128,801,527.79 | 119,793,614.52 | 111,580,282.43 |
| 营业利润 | 76,767,254.30 | 592,266,895.84 | 513,200,860.26 | 667,500,510.92 |
| 利润总额 | 76,761,463.30 | 599,990,806.06 | 511,981,859.10 | 667,205,794.77 |
| 净利润 | 56,878,272.49 | 447,547,181.79 | 382,902,546.63 | 501,966,528.64 |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 35,112,978.71 | 282,943,152.03 | 239,759,785.31 | 299,767,482.07 |
（2）最近两年一期主要财务指标（备考财务指标）
| 项目 | 2011年1-3月份/2011年3月31日 | 2010年度/2010年12月31日 | 2009年度/2009年12月31日 | 2008年度/2008年12月31日 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.070 | 0.560 | 0.475 | 0.594 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.070 | 0.560 | 0.475 | 0.594 |
| 摊薄每股净资产（元/股） | 0.543 | 0.473 | 0.219 | 0.935 |
3、本次交易对公司财务状况的影响
单位：万元
| 2011年3月31日 | 交易完成后 | 交易前 | 交易前后比较 | |
| 金额 | 金额 | 增长额 | 增长幅度 | |
| 总资产 | 77,453.15 | 14,987.47 | 62,465.68 | 416.79% |
| 总负债 | 31,286.07 | 7,630.89 | 23,655.18 | 309.99% |
| 所有者权益合计 | 46,167.08 | 7,356.58 | 38,810.50 | 527.56% |
本次交易完成后，截至2011年3月31日，公司的资产总额由本次交易前的14,987.47万元增加至77,453.15万元，资产总额增加了62,465.68万元，增长幅度为565.75%。公司资产规模大幅上升，抗风险能力显著增强。
4、本次交易对公司盈利能力的影响
单位：万元
| 2009年度 | 交易完成后 | 交易完成前 | 交易前后比较 | |
| 增长额 | 增长幅度 | |||
| 营业收入 | 72,242.45 | 998.71 | 71,243.74 | 7133.58% |
| 营业利润 | 51,320.09 | -329.05 | 51,649.14 | - |
| 净利润 | 38,290.25 | -365.09 | 38,655.34 | - |
| 归属母公司的净利润 | 23,975.98 | -365.09 | 24,341.07 | - |
| 2010年度 | 交易完成后 | 交易完成前 | 交易前后比较 | |
| 增长额 | 增长幅度 | |||
| 营业收入 | 82,237.00 | 1,835.97 | 80,401.03 | 4379.21% |
| 营业利润 | 59,226.69 | 491.82 | 58,734.87 | 11942.30% |
| 净利润 | 44,754.72 | 323.26 | 44,431.46 | 13744.62% |
| 归属母公司的净利润 | 28,294.32 | 323.26 | 27,971.06 | 8652.81% |
交易完成后，公司的营业收入及利润规模均有较大幅度上升，公司盈利能力发生了实质性改变。公司2009 年度的营业收入由交易前的998.71万元增加到72,242.45万元，增长幅度为为7,133.58%。2009年度归属于母公司所有者的净利润由交易前的-365.09万元增加到23,975.98万元。公司2010 年的营业收入由交易前的1,835.97万元增加到82,237.00万元，增长幅度为为4,379.21%。2010年度归属于母公司所有者的净利润由交易前的323.26万元增加到28,294.32万元，公司的盈利能力发生了根本性改变，盈利水平显著增强。
由于上市公司现有业务均未能有效开展，使上市公司最近几年一直处于主营业务不突出，盈利能力较弱甚至连年亏损的状态，公司上市地位和持续经营能力受到严重的影响。公司通过本次交易将资产质量较差，盈利能力较弱的业务资产予以出售，同时购入优质的矿业资产银都矿业62.96%股权。2007年至2011年3月，银都矿业累计实现营业收入36.30亿元，实现净利润20.21亿元（本次交易标的银都矿业62.96%股权相应期间对应累计净利润为12.72亿元），累计分配现金利润19.89亿元，为股东实现了丰厚的回报。综上所述，本次交易完成后，公司的销售规模、盈利能力都将有较大提升，公司的持续盈利能力增强。
5、交易前后主要财务指标分析
（1）交易前后偿债能力分析
| 2011年3月31日 | 交易完成后 | 交易前 |
| 资产负债率 | 40.39% | 50.92% |
| 流动比率（倍） | 1.54 | 1.03 |
| 速动比率（倍） | 1.45 | 0.98 |
交易完成后，公司的资产负债率为40.39%，比交易前略有降低，略高于可比上市公司平均水平。
交易完成后，公司负债仍以流动负债为主，其中预收账款的比重较大，占负债总额的比重为58.42%。预收账款无需偿付，将逐渐确认为收入，公司实际负债水平将有所降低。
交易完成后，公司的流动比率、速动比率分别为1.54、1.45，高于交易前的水平。由于拟置入资产的预收账款、存货的金额较大，预收账款无需偿还，公司具备较强的盈利能力，因此不存在偿债风险。
总体来看，本次交易完成后，公司的资产负债率较低，现金流较充足，无偿债压力，抵御风险的能力较强。
（2）交易前后营运能力分析
| 项目 | 2010年度 | 2009年度 | ||
| 交易完成后 | 交易完成前 | 交易完成后 | 交易完成前 | |
| 应收账款周转率（次/年） | - | 1.67 | - | 0.48 |
| 存货周转率（次/年） | 6.47 | 1.82 | 7.77 | 0.39 |
| 总资产周转率（次/年） | 1.11 | 0.11 | 0.72 | 0.06 |
注：本次交易完成后，公司不存在应收账款，无法计算应收账款周转率。
本次交易前，公司2009年度、2010年度的应收账款周转率分别为0.48、1.67；本次交易完成后，公司的营业收入规模大幅度提高，而报告期内应收账款余额为零，应收账款周转能力显著提高。
本次交易前，公司2009年度、2010年度的存货周转率分别为0.39、1.82；本次交易完成后，公司2009年度、2010年度的存货周转率分别为7.77、6.47，存货的周转能力显著增强。
本次交易前，公司2009年度、2010年度的总资产周转率分别为0.06、0.11；本次交易完成后，公司2009年度、2010年度的总资产周转率分别为0.72、1.11，公司资产的整体周转能力显著增强。
（3）交易前后盈利能力分析
| 项目 | 2010年度 | 2009年度 | ||
| 交易完成后 | 交易完成前 | 交易完成后 | 交易完成前 | |
| 销售毛利率 | 84.34% | 23.45% | 83.42% | 52.96% |
| 销售净利率 | 54.42% | 17.61% | 53.00% | -36.56% |
| 加权平均净资产收益率 | 162.02% | 4.34% | 131.43% | -4.90% |
| 基本每股收益 | 0.560 | 0.023 | 0.475 | -0.026 |
| 期间费用率 | 9.51% | 38.86% | 9.47% | 78.28% |
2009年、2010年，销售毛利率分别由交易前的52.96%、23.45%增长为交易后的83.42%、84.34%；销售净利润分别由交易前的-36.56%、17.61%增长为交易后的53.00%、54.42%；净资产收益率分别由交易前的-4.90%、4.34%增长为交易后131.43%、162.02%，基本每股收益分别由交易前的-0.026元/股、0.023元/股、增长为交易后0.475元/股、0.560元/股；期间费用率分别由交易前的78.28%、38.86%下降为交易后的9.47%、9.51%。本次交易前后，公司各项盈利能力指标均发生了根本性的变化，各项盈利能力指标显著增强。
六、为本次非公开发行股票出具专业意见的中介机构情况
（一）独立财务顾问
| 名称： | 西南证券股份有限公司 |
| 地址： | 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座4层 |
| 法定代表人： | 王珠林 |
| 电话： | 010-57631234 |
| 传真： | 010-88091826 |
| 经办人员： | 刘冠勋、董建华、刘路冰 |
（二）法律顾问
| 名称： | 北京市博金律师事务所 |
| 地址： | 北京西城区阜成门外大街1号四川大厦东楼13层 |
| 法定代表人： | 蓝晓东 |
| 电话： | 010-88378703 |
| 传真： | 010-88378747 |
| 联系人： | 蓝晓东、雷鹏国 |
（三）财务审计机构
| 名称： | 天健正信会计师事务所有限公司 |
| 地址： | 四川省成都市东大街上东大街246号新良大酒店24层 |
| 法定代表人： | 梁青民 |
| 电话： | 028-86667795 |
| 传真： | 028-86739996 |
| 联系人： | 阮响华、邱鸿 |
（四）拟置入资产评估机构
| 名称： | 北京国友大正资产评估有限公司 |
| 地址： | 北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000商务中心1号楼A座707 |
| 法定代表人： | 申江宏 |
| 电话： | 010-85868816 |
| 传真： | 010-85868385 |
| 联系人： | 程远航、陈冬梅 |
（五）拟置出资产评估机构
| 名称： | 北京北方亚事资产评估有限责任公司 |
| 地址： | 北京宣武区广内大街6号枫桦豪景A座7单元501 |
| 法定代表人： | 闫全山 |
| 电话： | 010-83549216 |
| 传真： | 010-83549215 |
| 联系人： | 袁志敏、朱宏杰、温云涛 |
（六）矿权评估机构
| 名称： | 北京中鑫众和矿业权评估咨询有限公司 |
| 地址： | 北京市西城区西直门内南小街国英1号楼424室 |
| 法定代表人： | 赵洪文 |
| 电话： | 010-58561082 |
| 传真： | 010-58561083 |
| 联系人： | 赵洪文、索晓虎 |
七、财务顾问的上市推荐意见
1、财务顾问协议情况和指定财务顾问主办人情况
本公司于2010年4月30日与西南证券股份有限公司签署了《关于威达医用科技股份有限公司聘请西南证券股份有限公司担任独立财务顾问的委托协议书》。西南证券股份有限公司指定董建华、刘路冰作为本公司本次重大资产重组事宜的财务顾问主办人。
2、独立财务顾问意见
本次交易的独立财务顾问西南证券认为：截至目前，除相关后续事项尚在履行中外，威达公司本次重组所涉各方均按其签署的相关协议履行了相关义务：即（1）北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟已经将合计持有的银都矿业62.96%股权过户至威达公司名下；（2）威达公司已经将万都贸易100%股权过户给北京盛达并向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行股份。ST威达本次重大资产置换及发行股份购买资产的实施符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及规范性文件的规定，且本次重组相关后续事项安排符合相关法律、法规、规范性文件及本次重组各方的约定，相关后续事项对上市公司不构成实质性风险。本次交易有助于提高上市公司的资产质量和盈利能力，促进上市公司的长远发展，符合上市公司和全体股东的利益。
八、备查文件及查阅方式
（一）备查地点
公司名称：威达医用科技股份有限公司
联系地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5
联系人：代继陈
电话：023-63639600
传真：023-63637919
（二）备查文件目录
1、中国证监会《关于核准威达医用科技股份有限公司重大资产重组及向北京盛达振兴实业有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]1570号）、《关于核准北京盛达振兴实业有限公司、甘肃盛达集团股份有限公司公告威达医用科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2011]1571号）；
2、中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券登记确认书》；
3、天健正信会计师事务所有限公司出具的验资报告（天健正信验（2011）综字第040023号）；
4、西南证券股份有限公司出具的《西南证券股份有限公司关于威达医用科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易实施情况之专项核查意见》；
5、北京市博金律师事务所出具的《北京市博金律师事务所关于威达医用科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易资产过户情况的法律意见书》；
6、《威达医用科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》；
7、本次重组其他相关材料。
威达医用科技股份有限公司董事会
2011年11月7日