八届五次董事会会议决议公告
证券代码:600602 股票简称:广电电子 编号: 临2011-018
900901 上电B股
上海广电电子股份有限公司
八届五次董事会会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海广电电子股份有限公司八届五次董事会会议于2011年12月27日以通讯表决方式召开。会议应到董事9人,实到9人。本次会议符合《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和《公司章程》的要求,所做决议合法有效。会议审议并通过了以下议案:
一、关于会计估计变更的议案;
1、变更日:2011年10月1日
2、变更原因:
原应收账款坏账准备的计提比例较低,已无法准确反映公司应收账款的公允价值,本次会计估计变更将更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果。
3、变更前采用的会计政策
公司原对应收款项按组合计提坏账准备比例为:
(1)按账龄组合计提坏账准备的比例:
账龄 | 计提坏账准备比例(%) | |
非关联方 | 关联方 | |
1年以内(含1年) | 不计提 | 不计提 |
1-2年 | 5.00 | 5.00 |
2-3年 | 10.00 | 5.00 |
3-4年 | 20.00 | 5.00 |
4-5年 | 40.00 | 5.00 |
5年以上 | 100.00 | 5.00 |
(2)按余额组合计提坏账准备的比例:
公司子公司上海百嘉电子有限公司按应收账款余额的3%计提坏账准备。
4、变更后采用的会计政策
对原账龄组合和余额组合均按账龄计提坏账准备,计提比例调整为:
账龄 | 计提坏账准备比例(%) |
1年以内(含1年) | 不计提 |
1-2年(含2年) | 30.00 |
2-3年(含3年) | 50.00 |
3年以上 | 100.00 |
5、董事会关于会计估计变更合理性的说明
董事会认为:公司本次会计估计变更、调整应收款项坏账准备计提比例,符合公司实际情况,能客观、公允地反映公司财务状况和经营成果,提供更可靠、更准确的会计信息。
6、本次会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则》的相关规定,对于上述会计估计变更采用未来适用法,根据会计准则的规定,本次会计变更无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整,因此不会导致公司盈利性质发生变化。
本次会计估计变更将减少公司2011年度第四季度利润总额约1300万元左右。
7、独立董事意见
独立董事认为:公司根据企业会计准则的有关规定,结合客观市场环境和实际经营状况,变更对应收款项(包括应收账款、其他应收款)按组合计提坏账准备比例的会计估计,能够更公允地反映公司的财务状况和经营成果,提供更可靠、更准确的会计信息,董事会对该事项的表决程序符合相关法律、法规和公司章程的规定,没有损害公司及中小股东的利益,同意本次会计估计变更。
8、监事会意见
公司第八届监事会第五次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。监事会认为:公司本次会计估计变更、调整应收款项坏账准备计提比例,符合公司实际情况,能客观、公允地反映公司财务状况和经营成果,提供更可靠、更准确的会计信息,符合相关法律、法规和公司章程的规定。
二、关于松江产业基地(Ⅱ)建设工程(一期)项目的议案;
根据公司电子制造业务的发展要求,经出席公司八届五次董事会会议的全体董事讨论后,同意公司关于松江产业基地(Ⅱ)建设工程(一期)项目。
项目建设期暂定为12个月,预计2012年10月份建成交付使用。工程总投资9719.77万元人民币,其中厂房建设投资8270.77万元,后期配套建设投资1449万元,均由广电电子自筹资金解决。
经估算,本项目的经济指标为:净现值NPV=566万元;内部收益率IRR=6.82%;投资回报率ROI=5.84%;投资回收期Pt=12.87年。
三、备查文件
1、第八届董事会第五次会议决议;
2、第八届监事会第五次会议决议;
3、独立董事关于公司会计估计变更的独立意见。
特此公告。
上海广电电子股份有限公司董事会
2011 年 12月29日