证券代码：000703 证券简称：恒逸石化 公告编号：2012-018

  恒逸石化股份有限公司关于本次募集资金项目效益与

  前次重大资产重组承诺效益区分核算的提示性公告

本公司及全体董事保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、恒逸石化前次重大资产重组效益的承诺情况

浙江恒逸石化有限公司（以下简称“恒逸有限”）现为恒逸石化股份有限公司（以下简称“恒逸石化”、“发行人”、“公司”或“上市公司”）的全资子公司，而恒逸石化现为浙江恒逸集团有限公司（以下简称“恒逸集团”）的控股子公司（恒逸集团现时持有本公司71.17%的股权），且恒逸石化现时仅直接持有恒逸有限100%的股权，无其它直接持股公司。在恒逸石化前次重大资产重组时，恒逸有限为恒逸集团的控股子公司，并作为前次重大资产重组中的注入资产和业绩承诺标的。

为保障上市公司中小股东利益，发行人前次重大资产重组时相关各方分别于2010年4月29日与2010年12月20日签署了《业绩补偿协议》与《业绩补偿补充协议》。根据前述协议，恒逸集团等相关方具体的业绩承诺如下：恒逸有限自2010年起的四个会计年度的盈利预测数（归属于母公司所有者的净利润）为：

单位：万元

2010年	2011年	2012年	2013年	总和
79,500.00	88,115.00	89,027.00	77,305.00	333,947.00

同时，上述《业绩补偿协议》与《业绩补偿补充协议》也对恒逸有限在未实现业绩承诺数额情况下恒逸集团等相关方的业绩补偿方式进行了详细的规定。

截至本公告日，恒逸石化2010年度经审计的归属于母公司的净利润为173,271.30万元，2011年度经审计的归属于母公司的净利润为191,955.92万元，超过恒逸集团等相关方在《业绩补偿协议》及其补充协议下作出的业绩承诺数额。

二、本次募集资金项目效益与上述承诺效益的区分核算

为保护中小股东的利益，防止上市公司利用新增募集资金带来的效益来弥补前次重大资产重组时的承诺效益，根据相关监管部门的要求，上市公司需要就本次募集资金项目效益与前次重大资产重组承诺效益进行区分核算，具体将主要利用SAP系统（备注： SAP是一款用于ERP（企业资源计划）管理的软件，目前是全球第一的ERP软件）对募集资金项目进行独立核算如下：

本次募集资金项目效益与上述承诺效益的区分核算主要利用SAP系统对募集资金项目进行独立核算，具体方式如下：

（—）恒逸己内酰胺年产20万吨己内酰胺工程项目

恒逸己内酰胺系为建设年产20万吨己内酰胺工程项目而专门设立的公司，募集资金到位后，该公司的效益即为募集资金项目效益。如果该公司今后新建扩产项目，将对扩产项目进行独立核算。

（二）恒逸高新年产9万吨差别化纤维扩建项目

发行人将建立募集资金项目独立核算制度，以项目为“利润核算中心”，通过单个项目体现自身的经营状况，具体核算方法如下：

1、独立核算基本原则

（1）建设期项目成本核算原则

在SAP系统中单设项目工厂对募集资金项目与恒逸高新原有项目及其他新建项目进行区分，项目工厂与恒逸高新原有项目及其他新建项目的所有物料分别核算。

①在建工程：项目工厂的在建工程费用，通过内部订单归集。内部订单根据项目结构划分进行管理。

②固定资产：内部订单直接对应固定资产，系统直接转固。对于结构划分中公用的内部订单，按受益的内部订单金额比率转至受益订单，后再结转固定资产。

（2）生产期项目效益核算原则

①收入确认：在SAP系统中将项目工厂编码加入产品物料号，产品物料号分细至项目工厂编码、产品类、规格、等级，根据系统销售产品对应项目统计确认收入金额。

②成本确认：SAP系统内对募集资金项目设置专用的生产订单和成本中心。

A、材料成本（原材料、辅助材料、包装材料等）：按项目内生产订单领用材料并直接归集材料成本；

B、制造费用（人工、折旧、机配件等）：按项目内的成本中心归集制造费用，通过订单生产产品的制造工艺及产量，按比率摊到各生产订单中；

C、差异分摊（原材料采购差异、订单生产差异）：采购差异根据原材料消存比数量将已领用材料的差异摊到生产订单产出的产品生产差异中；生产差异根据产品销存比数量将已销售产品的差异转至主营业务成本中。

③营业税金分摊：营业税金及附加按募集资金项目产品销售收入占公司总收入的比重进行比例分摊。

④三项费用分摊：营业费用和管理费用按募集资金项目产品销售收入占公司总收入的比重进行比例分摊，财务费用中对应的项目贷款利息计入各自项目，其他财务费用按募集资金项目产品销售收入占公司总收入的比重进行比例分摊。在募集资金未及时到位的情况下，募投项目前期投资占用日常流动资金贷款所产生的财务费用应计入募投项目的建造成本。

⑤营业外收支分摊：营业外收支净额按募集资金项目产品销售收入占公司总收入的比重进行比例分摊。

⑥所得税确认：根据上述各项项目损益计算出应税利润总额，乘以公司所得税税率得出应交所得税金额。

2、独立核算流程

（1）建设期项目

流程	简述	操作人
1、建立、批准内部订单	根据项目结构划分创建内部订单；项目负责人、财务负责人审批	项目负责人 财务负责人
2、领用工程物资	内部订单领用工程物资	项目人员 仓储人员
3、结算内部订单	月底结算内部订单到工建工程	财务人员
4、公用内部订单分摊	按受益订单金额，将公用订单金额转到受益订单	财务人员
5、结转固定资产	结算内部订单到固定资产	财务人员

（2）生产期项目

流程	简述	操作人
1、建立项目生产订单	根据项目和产品建立生产订单	生产人员
2、领用材料	生产订单投料	生产人员 仓储人员
3、成本中心费用	成本中心工资、折旧、机配件等费用	生产人员 仓储人员等
4、辅助生产费用结转	月底辅助生产成本中心费用转至直接生产成本中心（费用分摊	财务人员
5、实际制造费用结转	月底结转实际制造费用至生产订单	财务人员
6、结算生产订单	月底结算生产订单差异至项目产品差异	财务人员
7、结算采购差异	月底结算采购差异至项目产品差异	财务人员
8、结转产品差异	月底结转产品差异至主营成本	财务人员
9、统计项目产品当期生产成本	项目产品实际标准成本加项目产品差异	财务人员
10、统计项目产品当期实际收入	项目产品销售收入汇总	财务人员
11、结转项目产品当期实际成本	结转当期销售产品相应的成本	财务人员
12、分摊营业税金、三项费用和营业外收支净额	按照规则进行归集和分摊	财务人员
13、计算所得税	系统外计算后填入损益表	财务人员
14、生成项目损益表	按普通利润表格式编制项目损益表	财务人员

（三）浙江逸盛年产150万吨精对苯二甲酸（PTA）改扩建工程项目

浙江逸盛年产150万吨精对苯二甲酸（PTA）改扩建工程项目的独立核算制度及具体方法同《浙江恒逸高新材料有限公司年产9万吨差别化纤维扩建项目》之核算方法。

（四）补充流动资金

对于扣除发行费用后的补充流动资金额度，按当期的一年期流动资金贷款利率计算利息，将该部分利息作为募集资金项目效益。

三、特别提示

本公告仅是就本次募集资金项目效益与前次重大资产重组的承诺效益如何区分核算所进行的说明，具体的数据核算届时可参照会计师出具的业绩承诺期间的《盈利预测完成情况的专项审核报告》。

特此公告。

恒逸石化股份有限公司

董 事 会

二O一二年三月九日