（2）境外业务
截至本报告出具之日，公司无荷兰境外的业务。
（3）境外业务投资净额对冲
公司没有需要采用投资净额对冲会计法的交易。
金融工具
（1）非衍生金融资产
公司的贷款和应收款以及存款于其起始之日首次确认。所有其他金融资产（包括指定以公允价值计入损益的资产）于公司成为该等工具合同条款一方的交易日首次确认。
当对于来自一项金融资产的现金流量的合同权利到期，或公司在交易中转让了收取金融资产合同约定之现金流量的权利，且在该等交易中公司实质性转让了该金融资产所带来的所有风险和回报时，公司对该等资产予以除账。公司设定或者保留的已转让金融资产的任何权益均被确认为单独的资产或者负债。
当且仅当公司拥有合法权利进行抵消，并意图以净额结算或是同时变现资产及清偿债务时，金融资产和负债抵消，并将净额计入财务状况表。
公司有下列非衍生金融资产：关联方应收款、其他应收款、现金及现金等价物。
关联方应收款和其他应收款是指未在活跃市场上报价、具有固定或可确定价款的金融资产。该等资产首次确认时以公允价值加上任何可直接归属交易成本计量。首次确认后，应收款采用实际利率法按照摊余成本减去任何减值损失计量。
现金和现金等价物包括现金余额以及原始期限三个月或以下的活期通知存款。在现金流量表中，根据要求可立即偿还、并构成公司及集团现金管理一部分的银行透支被列作现金和现金等价物的组成部分。
可供出售的金融资产是被指定为可供出售、且未被列入上述任何类别的金融资产。公司未持有任何该等资产。
（2）非衍生金融负债
所有金融负债（包括指定以公允价值计入损益的负债）于公司成为该等工具合同条款一方的交易日首次确认。
当公司的合同义务被解除或取消或到期时，公司对金融负债予以除账。
公司有以下非衍生金融负债：关联方借款、关联方应付款以及其他应付款。
该等金融负债首次确认时以公允价值加上任何可直接归属交易成本计量。首次确认后，该等金融负债采用实际利率法按照摊余成本计量。
（3）股本
普通股
普通股被列入权益。因发行普通股和股份期权产生的可直接归属增量成本扣除任何计税影响后，确认为权益的抵减。
（4）衍生金融工具，包括对冲会计处理
公司未使用衍生金融工具对冲其所面临的汇率波动风险。公司未采用对冲会计法。
拨备
如果由于已发生的事件，导致公司当前面临能够可靠估算的法定或推定义务，并且很有可能需要通过支付经济利益来完成该义务，那么将就此确认拨备。拨备以折现形式进行计算，该等计算方法对原先未折现的拨备有重大影响。拨备的账面值于每个资产负债表日进行重新评估并进行调整以反映现时最准确的估计。中期财务报表涵盖的期间无拨备。
员工福利
公司未雇佣任何员工，因此公司未记录员工福利。
税负
公司是Diageo Holdings Netherlands B.V.财务实体的一部分。财务实体中的每一实体的当期税项仅在财务实体的主导机构（即Diageo Holdings Netherlands B.V.）名下确认。因此在损益表中未确认当期所得税。此外，递延所得税亦根据预计由财务实体依据预期清偿的金额在财务实体名下确认。这意味着递延税项亦由财务实体的主导机构单独确认。来自联营公司的股息及海外银行账户利息产生的预提税纳入损益表。
新会计政策
（a）公司采用的新会计政策
国际会计准则理事会（IASB）或国际财务报告解释委员会（IFRIC）出具的下列会计准则和解释，于本财务年度首次生效并为公司所采用。
IFRS 3(修订版)——企业合并。公司采用IFRS 3(修订版)来处理2009年7月1日之后完成的收购。修订后的准则导致了若干变动，主要是直接归属收购成本将计入费用，而不再被纳入购买价款的一部分，或有对价在购买日以公允价值计量，其后的公允价值变动计入损益表。在截至2011年6月30日的财政年度中，该准则并未对公司及其业绩产生重大影响。
对IAS 27的修正案 ——合并财务报表和单独财务报表。自2009年7月1日起，公司适用IAS 27.10，因此未编制合并财务报表。从2010年1月1日起对该准则的修正对公司无重大影响。
（2）未被公司采用的新会计政策
IASB或IFRIC发布的与公司相关的下列会计准则和解释尚未被公司采用。
IFRS 9——金融工具（对2013年1月1日或之后开始的年度有效，尚未被欧盟认可）。IFRS 9保留但简化了混合计量模型，且为金融资产、摊余成本和公允价值创立了两个基础计量类别。分类的基础取决于实体的商业模型与金融资产合同约定的现金流特点。公司将评估新准则适用部分的影响。
4、公司风险管理
公司面临的汇率风险由帝亚吉欧集团的合适的专家依据具体情况进行管理。资金运营将在董事会批准的政策和准则框架内进行，该等资金运行由董事推荐且其后续运行情况受董事监督。在比如重大业务、战略或会计方法的改变后，该等政策和准则以及公司风险管理政策的整体适当性由公司董事会审阅。为董事会批准之战略的优化适用，该等框架在执行中提供了有限程度的灵活性。
货币风险
公司公布的财务报表以英镑为单位，而其所投资企业则使用多种外币经营业务。因此，公司受到因汇率变动导致的外汇汇率风险影响，该等风险会影响公司的交易成本。外汇风险按照具体情况予以管理，因此该风险对公司的影响被认为是有限的。
利率风险
除公司为附注9中披露的保证金之目的向Diageo Finance Ltd.（参见附注13）所借款项以外，公司面临的利率风险有限。因此该风险对公司的影响被认为是有限的。
流动性风险
流动性风险是指公司在履行以现金或其他金融资产的交付为结算方式的金融负债相关义务时将面临困难的风险。公司流动性管理的方法是，在不产生无法接受的损失或损害公司名誉的情况下，尽可能保证一直有足够的流动性偿付到期负债，无论正常或紧急情况。
为维持流动性以确保有足够的资金用于未来发展的持续运营，公司可以向其股东进行债权融资和筹资。基于此，公司的流动性风险被认为是非常有限的。
信贷风险
信贷风险是指合同相对方可能违反合同义务进而导致公司遭受经济损失的风险。信贷风险产生于现金余额（包括银行存款、现金和现金等价物）、固定收入和货币市场投资、衍生金融工具以及客户信用引致的信贷风险，包括应收账款，金融担保和已承诺交易。信贷风险被区分为金融相关和业务相关信贷风险分别进行管理。因公司的性质，其面临的业务相关信贷风险较小。公司的财务相关信贷风险也被认为较小。
5、 一般和行政支出
■
于截至2010年6月30日的年度，投资减值包括就Diageo Radio Distillers Private Ltd.所做出的减值准备。
于截至2011年6月30日的年度，交易成本3,990,789英镑是为收购投资而产生的专业服务费用。(2010财政年度（截至2010年6月30日）：6,641,111英镑)。
行政支出主要包括法律与审计服务费用。
6、利息及其他融资收入和费用
■
2011财政年度（截至2011年6月30日）的利息费用主要是因一笔1.9亿美元的借款额度（关联方借款）而应向Diageo Finance Plc 支付的利息费用。利率为LIBOR上浮140个基点（在2011年4月1日之前，利率为LIBOR上浮235个基点）。该借款额度没有指定的支付日期。
7、税项
年度内所获股息中扣除的预提税188,347英镑（2010/2009年度：448,100英镑）纳入税项。
Diageo Highlands Holding B.V. 是以Diageo Holdings Netherlands B.V为主导机构的财务实体的一部分。由于财务实体内已达成一致，所有税项均由财务实体的主导机构承担，因此Diageo Highlands Holding B.V损益表中未包含企业所得税支出或收益。
8、投资
投资包括下列联营公司和共同控制实体：
■
自2010年7月1日起的投资变动分析如下：
■
在截至2010年6月30日的年度内，公司增加了对DHN Drinks (Propriety) Limited和四川成都全兴集团有限公司的投资，但是没有改变公司在该等公司的股权比例。公司收购了Streetcar Holding Investment Pte. Ltd.100%已发行股本。
截至2010年6月30日，公司在Diageo Radico Distillers Private Limited的投资已完全减值。
9、其他应收款
（a）其他应收款
■
公司就其对中国上市公司四川水井坊股份有限公司的潜在要约收购在中国证监会存入185,000,000美元（114,900,000英镑）的保证金。
（b）自关联方的借款
自关联方的185,000,000美元（114,900,000英镑）借款是指来自Diageo Finance plc的借款，Diageo Finance plc为最终母公司Diageo plc的全资子公司。185,000,000美元（114,900,000英镑）借款协议于2010年2月21日签订，并将于上述（a）（“其他应收款”）中提及的交易完成后到期。借款余额的利息百分比为自2011年4月1日起LIBOR上浮140个基点（之前为LIBOR上浮235个基点）。
（c）关联方应付款
其他财务负债主要包括对Diageo相关公司的其他应付款。数额以未折现方式显示。
市场风险敏感度分析
因公司性质为控股公司，市场风险较小，因此本年度业绩并未适用敏感度分析。
金融负债现金流量期限到期
■
公司没有尚未提取的经承诺的银行额度。
(d) 金融资产和负债总额
于2011年6月30日，公司各类金融资产和负债的会计分类如下表所示：
■
于2011年6月30日和2010年6月30日，现金及现金等价物、银行透支、其他资产和负债的账面价值接近公允价值。
(e) 现金和现金等价物
现金和现金等价物的货币分析：
■
现金和现金等价物仅包括银行存款。公司的信贷风险政策和面临的风险列于“风险管理”一节。
现金和现金等价物包括现金和原始期限三个月或以下的、可以确定地转化为已知数额的现金、并且价值变动的风险较小的存款，包括货币市场存款、商业票据以及投资。
10、权益总计——股本和公积金变动
股本
■
■
年度内发行了额外股本。2011年5月和6月向Diageo Holdings Netherlands B.V. 发行了2股，每股1欧元（2009/2010-2010年2月，发行10股，每股1欧元；2010年6月发行10股，每股1欧元）。公司将股份发行所得用于投资于子公司。股本以欧元计值，并在法定报表中以记账本位币变更之日适用的汇率或各自发行日通行的汇率转换为以英镑计值。
股份溢价
■
股份溢价以英镑计值。2011年5月25日和2011年6月28日所发行股份的溢价分别为51,699,999英镑和9,781,114英镑（在2010财政年度（截至2010年6月30日）内，2010年2月7日和2010年6月30日所发行股份的溢价分别为12,599,991英镑和18,987,331英镑）。
股息
2011财政年度（截至2011年6月30日），公司未支付股息（2010财政年度（截至2010年6月30日）公司支付股息6,070,000英镑）。
11、关联方交易
公司由Diageo Holdings Netherlands B.V.全资拥有，而且并入帝亚吉欧集团最终母公司Diageo plc的合并财务报表。
公司与关联方的交易按照公平交易的通行条款进行。
公司并无实际业务，是Diageo plc集团的间接控股公司，因此存在很多关联方交易。公司投资于子公司、联营公司和共同控制实体，并从联营公司和共同控制实体获取（总）股息收入（2011财政年度（截至2011年6月30日）：4,029,618英镑以及2010财政年度（截至2010年6月30日）：6,549,009英镑）。
公司的汇兑损益产生于其与其他Diageo关联公司的结余（2011财政年度（截至2011年6月30日）：303,240英镑的支出以及2010财政年度（截至2010年6月30日）：51,750英镑的支出）。公司2011财政年度（截至2011年6月30日）就其自Diageo Finance Plc的借款产生了利息支出，详见附注6。
二、帝亚吉欧集团最近三个财政年度经审计的合并财务会计报表摘要
以下信息摘自帝亚吉欧集团2011、2010和2009财政年度（分别截至当年6月30日）按照IFRS编制的经审计的年度合并财务报表：
（一）合并资产负债表
■
基于会计准则以及集团关于“可撤销事项”会计政策的变更，上述2009财政年度（截至2009年6月30日）的部分财务信息已经由帝亚吉欧集团追溯调整。以上追溯调整后的财务信息的完整版本包含于2010财政年度（截至2010年6月30日）的财务信息中，可于
http://www.diageo.com/en-row/investor/Pages/financialreports.aspx下载，相关信息摘要亦将置备于水井坊注册地址，可于本报告书公告后的营业时间内查询。
（二）合并损益表（2011、2010和2009财政年度，分别截至当年6月30日）
■
基于会计准则以及集团关于“可撤销事项”会计政策的变更，上述2009财政年度（截至2009年6月30日）的部分财务信息已经由帝亚吉欧集团追溯调整。以上追溯调整后的财务信息的完整版本包含于2010财政年度（截至2010年6月30日）的财务信息中，可于
http://www.diageo.com/en-row/investor/Pages/financialreports.aspx下载，相关信息摘要亦将置备于水井坊注册地址，可于本报告书公告后的营业时间内查询。
（三）合并现金流量表（2011、2010和2009财政年度，分别截至当年6月30日）
■
基于会计准则以及集团关于“可撤销事项”会计政策的变更，上述2009财政年度（截至2009年6月30日）的部分财务信息已经由帝亚吉欧集团追溯调整。以上追溯调整后的财务信息的完整版本包含于2010财政年度（截至2010年6月30日）的财务信息中，可于
http://www.diageo.com/en-row/investor/Pages/financialreports.aspx下载，相关信息摘要亦将置备于水井坊注册地址，可于本报告书公告后的营业时间内查询。
（四）财务报表附注
帝亚吉欧是在伦敦证券交易所和纽约证券交易所上市的公众公司，其2009-2011年度财务报告（包括其完整的财务报表及附注）可自以下网址下载：
http://www.diageo.com/en-row/investor/Pages/Financial-Results.aspx#2011。
帝亚吉欧2011财政年度（截至2011年6月30日）经审计的年度合并财务报表的附注部分摘要如下：
“财务报表编制基础
合并财务报表是按照由国际会计准则理事会（IASB）颁布、经欧盟认可并采用的国际财务报告准则（IFRS）的规定编制的。本文之后涉及IFRS的引用应当视为同时对IASB颁布的IFRS和经欧盟认可并采用的IFRS的共同引用。鉴于美国证券交易委员会接受外国私募发行人根据IASB颁布的IFRS编制的财务报表，即使该财务报表未按照美国会计准则（US GAAP）进行核对；因此，本财务报表未按照美国会计准则进行核对。
除了生物性资产和部分金融工具的价值按照其公允价值核算外，合并财务报表是按照历史成本计算惯例，根据持续经营假设编制的。
按照IFRS的规定，财务报表的编制要求管理人员做出估计和假设，这些估计会影响到报告的资产与负债的数量、发布财务报表当天的或有资产与负债的披露和报告的当期收入与支出的数量。实际的结果可能与估计的有所不同。
关键性会计政策，即董事会认为更加复杂和/或特别受束于判断力的行使的会计政策，单独列在本年度报告的业务回顾部分下的“关键性会计政策”之下。”
（五）注册会计师关于2011财政年度财务报表的审计意见
以下内容摘自由高级法定审计师Ian Starkey代表毕马威审计事务所（KPMG Audit Plc）于2011年8月24日出具的对帝亚吉欧2011财政年度（截至2011年6月30日）合并财务报表的独立审计报告：
“我们认为，合并财务报表：
对于2011年6月30日的集团事务以及截至该等日期的年度收益状况陈述了真实和公允的意见；
已根据欧盟采用的IFRS适当编制；和
已根据2006年公司法和IAS规则第4条的要求适当编制。”
第十二节 其他重大事项
除本报告书另行披露之外，收购人特此郑重声明：
1、截至本报告书签署日，收购人的实际控制人或者其他关联方未采取且未拟采取对本次要约收购存在重大影响的行动，也不存在对本次要约收购产生重大影响的事实；
2、未忽略任何为避免对本要约收购报告书内容产生误解而必须披露的重大信息；
3、收购人不存在任何其他对水井坊股东做出是否接受要约的决定有重大影响的信息；
4、收购人不存在根据中国证监会和证券交易所规定应披露而未披露的重大信息。
收购人声明
本人（以及本人所代表的机构）已经采取审慎合理的措施，对本要约收购报告书及其摘要所涉及内容均已进行详细审查，报告内容真实、准确、完整，并对此承担个别和连带的法律责任。
Diageo Highlands Holding B.V.
■
2012年3月20日
财务顾问声明
本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行尽职调查义务，经过审慎调查，本人及本人所代表的机构确认收购人有能力按照收购要约所列条件实际履行收购要约，并对此承担相应的法律责任。
中信证券股份有限公司
■
2012年3月20日
律师事务所声明
本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对要约收购报告书的内容进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任。
北京市海问律师事务所
■
2012年3月20日
第十三节 备查文件
以下文件于要约收购报告书公告之日起备置于水井坊法定地址，在正常工作时间内可供查阅：
1、收购人境外登记注册文件
2、收购人的董事以及其直系亲属的名单及身份证明文件
3、收购人已在本报告书中披露的关于本次要约收购的董事会决议
4、DHHBV与盈盛投资签署的关于转让全兴集团4%股权的《股权转让协议》及《股权转让协议修改协议》
5、收购人与中介机构签订的与本次要约收购相关的保密协议
6、履约保证金已存入登记结算公司指定的银行账户的证明
7、收购人及其关联方与上市公司及上市公司关联方之间在报告日前24个月内发生的相关交易的协议、合同
8、收购人及其关联方、各方的董事、监事、高级管理人员、相关项目人员在要约收购报告书摘要公告之日前6个月内持有或买卖被收购公司股票的自查报告
9、收购人所聘请的专业机构、相关项目人员与该等人员直系亲属在要约收购报告书摘要公告之日前6个月内持有或买卖被收购公司股票情况的自查报告
10、登记结算公司就有关各方持有或买卖被收购公司股票情况出具的证明表
11、收购人不存在《上市公司收购管理办法》第六条规定的情形及符合《上市公司收购管理办法》第五十条规定的确认函
12、帝亚吉欧2011、2010和2009三个财政年度（分别截至当年6月30日）的财务会计报告
13、收购人2011、2010和2009三个财政年度（分别截至当年6月30日）的财务会计报告
14、关于收购人2011和2010财政年度（分别截至当年6月30日）财务会计报告的审计报告（审计报告出具日期分别为2011年8月25日和2010年12月14日）
15、中信证券关于本次要约收购的《财务顾问报告》
16、海问律师事务所关于本次要约收购的《法律意见书》
Diageo Highlands Holding B.V.
■
2012年3月20日
附表要约收购报告书
■
1:此处为收购人的实际控制人帝亚吉欧持股5%以上的境内、境外其他上市公司的家数。
2: 此处为收购人的实际控制人帝亚吉欧拥有控制权的境内、外上市公司的家数。
■
日期：2012年3月20日
| 余额 单位：英镑 | 余额 单位：英镑 | |
| 2010年7月1日 | 2009年7月1日 | |
| 至2011年6月30日 | 至2010年6月30日 | |
| 投资减值 | - | (3,890,073) |
| 交易成本 | (3,990,789) | (6,641,111) |
| 行政支出 | (175,411) | (14,596) |
| 总计 | (4,166,200) | (10,545,780) |
| 余额 单位：英镑 | 余额 单位：英镑 | |
| 2010年7月1日 | 2009年7月1日 | |
| 至2011年6月30日 | 至2010年6月30日 | |
| 融资成本净额 | ||
| 汇兑损益 | (321,758) | 90,091 |
| 利息收入 | 6,483 | 2,467 |
| 利息费用 | (2,931,686) | (1,113,438) |
| 融资成本净额 | (3,246,961) | (1,020,880) |
| 余额 单位：英镑 | 余额 单位：英镑 | |||
| 2011年6月30日 | 2010年6月30日 | |||
| Diageo Dagitim Satis Ve Pazarlama | 土耳其 | 0.08% | 1 | 1 |
| Diageo Heineken Namibia B.V. | 荷兰 | 50.00% | 12,129,889 | 12,129,889 |
| Diageo Radico Distillers Private Limited | 印度 | 50.00% | 0 | 0 |
| DHN Drinks (Propriety) Limited | 南非 | 42.25% | 136,310,076 | 118,028,961 |
| Don Julio B.V. * | 荷兰 | 50.00% | 47,253,927 | 47,253,927 |
| Sedibeng Brewery (Pty) Ltd | 南非 | 25.00% | 26,615,959 | 26,615,959 |
| Shanghai DCI Trading and Drinks Company Ltd | 中国 | 51.00% | 51,515 | 51,515 |
| 四川成都全兴集团有限公司 | 中国 | 49.00% | 69,209,517 | 66,914,452 |
| Streetcar Holding Investment Pte. Ltd. | 新加坡 | 100% | 39,400,000 | - |
| 330,970,884 | 270,994,704 | |||
| * 位于墨西哥 |
| 余额 单位：英镑 | |
| 成本 | |
| 于2010年7月1日 | 270,994,704 |
| 增加 | 59,976,180 |
| 其他增加 | 0 |
| 处置 | 0 |
| 转让 | 0 |
| 2011年6月30日 | 330,970,884 |
| 账面金额 | |
| 于2010年7月1日 | 270,994,704 |
| 于2011 年6月30日 | 330,970,884 |
| 余额 单位：英镑 | 余额 单位：英镑 | |
| 2011年6月30日 | 2010年6月30日 | |
| 存款 | 114,961,820 | 123,394,071 |
| 其他应收款总计 | 114,961,820 | 123,394,071 |
| 余额 单位：英镑 | |||||||
| 2011年6月30日 | 自关联方借款 | 借款利息 | 其他关联方应付款 | 总计 | |||
| 还款年份分析 | |||||||
| 一年后到期 | - | - | - | - | |||
| 一年内到期 | (118,758,628) | (2,931,686) | (7,729,076) | (129,419,390) | |||
| 总计 | (118,758,628) | (2,931,686) | (7,729,076) | (129,419,390) | |||
| 余额 单位：英镑 | |||||||||
| 2011年6月30日 | 对冲关系工具 | 其他衍生产品公允价值 | 可供出售资产 | 摊余成本 | 总计 | ||||
| 现金和现金等价物 | - | - | 212 | - | 212 | ||||
| 其他资产 | - | - | - | 114,961,820 | 114,961,820 | ||||
| 其他负债 | - | - | - | (118,758,628) | (118,758,628) | ||||
| 总计 | - | - | 212 | (3,796,808) | (3,796,596) | ||||
| 余额 单位：英镑 | 余额 单位：英镑 | |
| 2011年6月30日 | 2010年6月30日 | |
| 美元账户 | 212 | 376 |
| 现金和现金等价物总计 | 212 | 376 |
| 2011 / 2010 | 2009 / 2010 | |
| 余额 单位：欧元 | 余额 单位：欧元 | |
| 授权股本 | ||
| 90,000股，每股1欧元 | 90,000 | 90,000 |
| 发行和实收股本 | ||
| 6月30日余额，每股1欧元 | 30,480 | 30,460 |
| 年度内增加额 | ||
| 10股，每股1欧元 – 2010年2月7日 | - | 10 |
| 10 股，每股1欧元 – 2010年6月30日 | - | 10 |
| 1股，每股1欧元-2011年5月25日 | 1 | |
| 1股，每股1欧元-2011年6月28日 | 1 | |
| 截至6月30日已发行和实收股本总计 | 30,482 | 30,480 |
| 余额 单位：英镑 | 余额 单位：英镑 | |
| 7月1日 | 22,554 | 22,537 |
| 根据1.4汇率换算 | - | 9 |
| 根据1.21汇率换算 | - | 8 |
| 根据1.15汇率换算 | 2 | - |
| 6月30日 | 22,556 | 22,554 |
| 余额 单位：英镑 | 余额 单位：英镑 | |
| 2010 / 2011 | 2009 / 2010 | |
| 7月1日余额 | 306,976,583 | 275,389,261 |
| 年度内增加额 | 61,481,114 | 31,587,322 |
| 6月30日余额 | 368,457,697 | 306,976,583 |
| 单位：百万英镑 | 2011年6月30日 | 2010年6月30日 | 2009年6月30日 |
| 非流动资产 | |||
| 无形资产 | 6,545 | 6,726 | 6,215 |
| 不动产、工厂及设备 | 2,552 | 2,404 | 2,326 |
| 生物性资产 | 33 | 30 | 37 |
| 对联营企业的投资 | 2,385 | 2,060 | 2,041 |
| 其他投资 | 102 | 117 | 231 |
| 其他应收款 | 118 | 115 | 18 |
| 其他金融资产 | 305 | 472 | 364 |
| 递延税项资产 | 516 | 529 | 678 |
| 员工离职后福利资产 | 60 | 49 | 41 |
| 非流动资产合计 | 12,616 | 12,502 | 11,951 |
| 流动资产 | |||
| 存货 | 3,473 | 3,281 | 3,078 |
| 应收账款及其它应收款 | 1,977 | 2,008 | 1,977 |
| 持有待售资产 | 38 | 112 | - |
| 其他金融资产 | 89 | 98 | 98 |
| 现金及现金等价物 | 1,584 | 1,453 | 914 |
| 流动资产合计 | 7,161 | 6,952 | 6,067 |
| 总资产合计 | 19,777 | 19,454 | 18,018 |
| 流动负债 | |||
| 借款及银行透支 | (1,447) | (587) | (890) |
| 其他金融负债 | (90) | (186) | (220) |
| 应付账款及其它应付款 | (2,838) | (2,615) | (2,172) |
| 持有待售负债 | (10) | (10) | - |
| 应付税项 | (381) | (391) | (532) |
| 准备 | (149) | (155) | (172) |
| 流动负债合计 | (4,915) | (3,944) | (3,986) |
| 非流动负债 | |||
| 借款 | (6,748) | (8,177) | (7,685) |
| 其他金融负债 | (147) | (155) | (99) |
| 其他应付款 | (41) | (76) | (30) |
| 准备 | (266) | (318) | (314) |
| 递延税项负债 | (777) | (744) | (606) |
| 员工离职后福利负债 | (898) | (1,254) | (1,424) |
| 非流动负债合计 | (8,877) | (10,724) | (10,158) |
| 负债合计 | (13,792) | (14,668) | (14,144) |
| 净资产 | 5,985 | 4,786 | 3,874 |
| 所有者权益 | |||
| 实收资本 | 797 | 797 | 797 |
| 股份溢价 | 1,343 | 1,342 | 1,342 |
| 其他公积金 | 3,300 | 3,245 | 3,279 |
| 未弥补亏损 | (195) | (1,377) | (2,249) |
| 母公司股东权益合计 | 5,245 | 4,007 | 3,169 |
| 非控制权益 | 740 | 779 | 705 |
| 所有者权益合计 | 5,985 | 4,786 | 3,874 |
| 单位：百万英镑 | 2011财政年度 （截至2011年6月30日） | 2010财政年度 （截至2010年6月30日） | 2009财政年度 （截至2009年6月30日） |
| 总销售收入 | 13,232 | 12,958 | 12,283 |
| 消费税 | (3,296) | (3,178) | (2,972) |
| 净销售收入 | 9,936 | 9,780 | 9,311 |
| 销售成本 | (4,010) | (4,099) | (3,893) |
| 毛利 | 5,926 | 5,681 | 5,418 |
| 营销费用 | (1,538) | (1,419) | (1,327) |
| 其他营业费用 | (1,793) | (1,688) | (1,673) |
| 营业利润 | 2,595 | 2,574 | 2,418 |
| 出售业务收入 | (14) | (15) | – |
| 应收利息 | 278 | 469 | 252 |
| 应付利息 | (647) | (844) | (768) |
| 其他融资收入 | - | 4 | 2 |
| 其他融资成本 | (28) | (91) | (78) |
| 联营企业税后利润分成 | 176 | 142 | 164 |
| 税前利润 | 2,360 | 2,239 | 1,990 |
| 税项 | (343) | (477) | (286) |
| 持续经营业务利润 | 2,017 | 1,762 | 1,704 |
| 已终止经营之业务 | - | (19) | 2 |
| 年度利润 | 2,017 | 1,743 | 1,706 |
| 单位：百万英镑 | 2011财政年度 | 2010财政年度 | 2009财政年度 |
| 经营活动现金流量 | |||
| 本年利润 | 2,017 | 1,743 | 1,706 |
| 已终止经营之业务 | - | 19 | (2) |
| 税项 | 343 | 477 | 286 |
| 联营企业税后利润分成 | (176) | (142) | (164) |
| 利息及其他筹资费用净值 | 397 | 462 | 592 |
| 业务处置损失 | 14 | 15 | - |
| 折旧、摊销与减值 | 352 | 372 | 300 |
| 运营资金变动 | (112) | 334 | (253) |
| 股利收入 | 138 | 111 | 179 |
| 其他项目 | (94) | (207) | 10 |
| 经营活动产生的现金 | 2,879 | 3,184 | 2,654 |
| 利息收入 | 213 | 307 | 63 |
| 利息支出 | (524) | (612) | (478) |
| 向非控制权益支付的股利 | (112) | (107) | (98) |
| 已付税金 | (365) | (474) | (522) |
| 经营活动现金流量净额 | 2,091 | 2,298 | 1,619 |
| 投资活动现金流量 | |||
| 处置不动产、工厂、设备和计算机软件 | 47 | 143 | 14 |
| 购买不动产、工厂、设备和计算机软件 | (419) | (374) | (355) |
| 处置/（购买）其他投资的净值 | 1 | (43) | (24) |
| 英国养老计划托管金额 | – | – | (50) |
| 出售业务 | 34 | 1 | 1 |
| 收购业务 | (117) | (206) | (102) |
| 投资活动现金流量净额 | (454) | (479) | (516) |
| 筹资活动现金流量 | |||
| 发行股份取得的收入 | 1 | – | - |
| 股份计划（购买）/处置自身股份净值 | (9) | 85 | (38) |
| 回购自身股份 | – | – | (354) |
| 借款净（减少）/增加 | (414) | (422) | 256 |
| 支付股利 | (973) | (914) | (870) |
| 筹资活动现金流出净额 | (1,395) | (1,251) | (1,006) |
| 净现金及现金等价物净增加额 | 242 | 568 | 97 |
| 汇兑损益 | (68) | (16) | 66 |
| 年初现金及现金等价物净额 | 1,398 | 846 | 683 |
| 年末现金及现金等价物净额 | 1,572 | 1,398 | 846 |
| 基本情况 | ||||
| 上市公司名称 | 四川水井坊股份有限公司 | 上市公司所在地 | 四川省成都市 | |
| 股票简称 | 水井坊 | 股票代码 | 600779 | |
| 收购人名称 | Diageo Highlands Holding B.V. | 收购人注册地 | 荷兰 | |
| 拥有权益的股份数量变化 | 增加 √ 不变，但持股人发生变化 □ | 有无一致行动人 | 有 □ 无 √ | |
| 收购人是否为上市公司第一大股东 | 是 □ 否 √ | 收购人是否为上市公司实际控制人 | 是 □ 否 √ | |
| 收购人是否对境内、境外其他上市公司持股5%以上 | 是 √ 7 家1 否 □ 回答“是”，请注明公司家数 | 收购人是否拥有境内、外两个以上上市公司的控制权 | 是 √ 4家2 否 □ 回答“是”，请注明公司家数 | |
| 要约收购目的 | 履行要约义务 √ 取得或巩固公司控制权 □ 退市 □ 其他 （请注明） | |||
| 要约类型 （可多选） | 全面要约 ( 部分要约 □ 主动要约 □ 强制要约 √ 初始要约 □ 竞争要约 □ | |||
| 预定收购股份数量和比例 | 数量： 294,549,254 比例：60.29% | |||
| 要约价格是否符合《收购办法》规定 | 是 √ 否 □ | |||
| 对价支付方式 | 现金对价与证券对价任选其一 □ 现金对价与证券对价二者结合 □ | |||
| 与上市公司之间是否存在持续关联交易 | 是 √ 否 □ | |||
| 与上市公司之间是否存在同业竞争或潜在同业竞争 | 是 □ 否 √ | |||
| 收购人是否拟于未来12个月内继续增持 | 是 □ 否 √ | |||
| 收购人前6个月是否在二级市场买卖该上市公司股票 | 是 □ 否 √ | |||
| 是否存在《收购办法》第六条规定的情形 | 是 □ 否 √ | |||
| 是否已提供《收购办法》第五十条要求的文件 | 是 √ 否 □ | |||
| 是否已充分披露资金来源 | 是 √ 否 □ | |||
| 是否披露后续计划 | 是 √ 否 □ | |||
| 是否聘请财务顾问 | 是 √ 否 □ | |||
| 本次收购是否需取得批准及批准进展情况 | 是 √ 否 □ | |||
| 收购人是否声明放弃行使相关股份的表决权 | 是 □ 否 √ | |||