中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）2011年年度报告摘要

2012-03-27 来源：上海证券报

中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）

2011年年度报告摘要

2011年12月31日

基金管理人：中欧基金管理有限公司基金托管人：兴业银行股份有限公司报告送出日期：二〇一二年三月二十七日

§1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2012年3月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

本报告期自2011年1月1日起至12月31日止。

§2基金简介

2.1基金基本情况

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2.2基金产品说明

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2.3基金管理人和基金托管人

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2.4信息披露方式

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§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

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注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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注：本基金大类资产的投资比例为：股票资产占基金资产的90%-95%，其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不少于基金资产净值的5%；其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。根据本基金的大类资产投资标的及具体比例范围，具有较强代表性的沪深300指数成为股票资产的标的指数，比较基准中股票的权重95%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2010年6月24日至2011年12月31日）

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注：本基金合同生效日为2010年6月24日，建仓期为2010年6月24日至2010年12月23日，建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）

每年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图

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注：本基金合同生效日为2010年6月24日，2010年度数据为2010年6月24日至2010年12月31日数据。

3.3过去三年基金的利润分配情况

金额单位：人民币元

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§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、万盛基业投资有限责任公司，注册资本为1.2亿元人民币。截至2011年12月31日，本基金管理人共管理9只开放式基金，即中欧新趋势股票型证券投资基金（LOF）、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF）、中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)、中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）、中欧新动力股票型证券投资基金（LOF）和中欧鼎利分级债券型证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

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注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，保护投资者的合法权益。

4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

截至报告期末，本基金管理人旗下暂无与本基金投资风格相似的其他投资组合，因此无法进行业绩比较。

4.3.3异常交易行为的专项说明

报告期内，本基金不存在异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2011年上半年，股市走出先涨后跌的行情，低估值的银行板块和周期类股票表现较好，前期涨幅较大的中小盘个股表现不佳，在此期间基金增强部分主要配置中小盘股，导致基金收益低于比较基准，此后2011年下半年A股呈单边下跌走势，基金增强配置部分紧跟行业轮动节奏，把握优质个股，增强部分起到一定增强效果，因此业绩有了一定提升。从全年看，基金总体业绩跑赢比较基准，达到预期目标。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期内，基金份额净值增长率为-22.95%，同期业绩比较基准增长率为-23.83%，基金投资收益高于同期业绩比较基准。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

随着主要食品价格的下降，CPI有望较大幅度回落，2012年我国负利率时代或将结束，这为宏观政策的放松提供了基础，因此货币政策逐步放松概率较大，这将为经济注入流动性。伴随着时间的推进，流动性将推进经济及上市公司盈利预期的回升，证券市场的表现对经济具有一定领先性，市场底部一般先于经济底部，经济的底部又比上市公司盈利底部领先，因此我们有理由认为目前市场正处在底部区域，未来将逐渐向上回升。本基金为指数增强基金，我们将按照基金合同规定，在不低于80%的基金资产比例中全复制沪深300指数，在这部分比例中我们通过精确的数量化方法，控制其跟踪误差最小化，在不高于15%的范围内采用增强策略，增加策略我们将采用量化择时、选行业及择股相结合的方法，力争获得较高超额收益。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理，成员包括总经理、督察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。

本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。

上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未实施利润分配。截止本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无需实施利润分配。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6审计报告

本基金2011年年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，注册会计师签字出具了无保留意见的审计报告。投资者可通过登载于本管理人网站的年度报告正文查看审计报告全文。

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）

报告截止日：2011年12月31日

单位：人民币元

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注：1. 报告截止日2011年12月31日，基金份额净值0.7767元，基金份额总额246,851,329.39份。

2. 比较财务报表的实际编制期间为2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日止期间。

7.2利润表

会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）

本报告期：2011年1月1日至2011年12月31日

单位：人民币元

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7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）

本报告期：2011年1月1日至2011年12月31日

单位：人民币元

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报表附注为财务报表的组成部分

本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理公司负责人：刘建平，主管会计工作负责人：黄桦，会计机构负责人：丁驿雯

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第588号《关于核准中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,201,873,408.58元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第163号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》于2010年6月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,202,197,493.33份基金份额，其中认购资金利息折合324,084.75份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第254号文审核同意，本基金57,032,620份基金份额于2010年8月16日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括股票、债券、权证、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%，其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数，力求控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均误差不超过0.5%，年化跟踪误差不超过7.75%。本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率(税后)。

本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2012年3月27日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF) 基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2011年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2011 年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

无。

7.4.5.2会计估计变更的说明

无。

7.4.5.3差错更正的说明

无。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7关联方关系

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注：1.本基金管理人于2011年11月8日发布公告，经中国证监会证监许可[2011]1632号文核准，本基金管理人原股东平顶山煤业(集团)有限责任公司将其持有的本公司4%股权全部转让给万盛基业投资有限责任公司，本基金管理人于2011年11月4日办妥工商变更登记。此次变更后本基金管理人的股东及持股比例为：意大利意联银行股份合作公司49%，国都证券有限责任公司47%，万盛基业投资有限责任公司4%。

2.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.8.1.1股票交易

金额单位：人民币元

■

7.4.8.1.2权证交易

无。

7.4.8.1.3债券交易

金额单位：人民币元

■

7.4.8.1.4债券回购交易

无。

7.4.8.1.5应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

■

注：1. 上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。

7.4.8.2关联方报酬

7.4.8.2.1基金管理费

单位：人民币元

■

注：支付基金管理人中欧基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日基金管理费＝前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。

7.4.8.2.2基金托管费

单位：人民币元

■

注：支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年天数。

7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。

7.4.8.4各关联方投资本基金的情况

7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

无。

7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。

7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

■

注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。

7.4.8.7其他关联交易事项的说明

无。

7.4.9期末（2011年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。

7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

■

注：本基金截至2011年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。

7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1银行间市场债券正回购

于本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.9.3.2交易所市场债券正回购

于本报告期末，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1) 公允价值

(a)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(b)以公允价值计量的金融工具

(i)金融工具公允价值计量的方法

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。

(ii)各层次金融工具公允价值

于2011年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为180,793,489.46元，属于第二层级的余额为636,055.72元，无属于第三层级的余额(2010年12月31日：第一层级327,880,509.81元，第二层级3,529,102.90元，无第三层级)。

(iii)公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层级或第三层级。

(iv)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

■

8.2期末按行业分类的股票投资组合8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位：人民币元

■

8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位：人民币元

■

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

金额单位：人民币元

■

注：投资者欲了解本报告期末基金指数投资的所有股票明细，应阅读登载于本基金管理人网站的年度报告正文。

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细

金额单位：人民币元

■

注：投资者欲了解本报告期末基金积极投资的所有股票明细，应阅读登载于本基金管理人网站的年度报告正文。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

■

注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

■

注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

■

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.9投资组合报告附注

8.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.9.2本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。

8.9.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

■

8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.9.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。

8.9.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。

8.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

■

9.2期末上市基金前十名持有人

■

注：以上均为场内持有人。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

■

§10 开放式基金份额变动

单位：份

■

§11 重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

11.2.1 基金管理人的重大人事变动

本报告期内，基金管理人于2011年1月22日发布公告，马文胜先生自2011年1月19日起不再担任中欧基金管理有限公司督察长职务，由朱彦先生担任该职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。

本报告期内，基金管理人于2011年9月2日发布公告，由张大方先生担任中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金经理职务，与林钟斌先生共同管理该基金，相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。

11.2.2 报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

报告期内本基金投资策略未发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为50,000.00元人民币。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

■

注：1、根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。

2、本报告期内，新增西藏同信证券深圳交易单元、长江证券深圳交易单元、瑞银证券深圳交易单元、中信建投证券上海交易单元、西部证券上海交易单元、中航证券上海交易单元、东方证券深圳交易单元和海通证券深圳交易单元。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

■

中欧基金管理有限公司

二〇一二年三月二十七日

基金简称中欧沪深300指数增强（LOF）（场内简称：中欧300）
基金主代码 166007
交易代码 166007
基金运作方式契约型上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2010年6月24日
基金管理人中欧基金管理有限公司
基金托管人兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 246,851,329.39份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期 2010年8月16日

投资目标本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数，在对标的指数有效跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投资，力求控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日平均误差不超过0.5%，年化跟踪误差不超过7.75%，以实现高于标的指数的投资收益和基金资产的长期增值。
投资策略本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技术，在指数化投资的基础上对投资组合进行适度优化调整，在控制与业绩比较基准偏离风险的前提下，力求取得超越标的指数的投资收益。
业绩比较基准 95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率（税后）
风险收益特征本基金是一只股票指数增强型基金，属于较高预期风险、较高预期收益的证券投资基金品种，其预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。

项目基金管理人基金托管人
名称中欧基金管理有限公司兴业银行股份有限公司
信息披露负责人姓名黎忆海张志永
联系电话 021-68609600 021-62677777-212004
电子邮箱 liyihai@lcfunds.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95561
传真 021-33830351 021-62159217

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lcfunds.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公场所

3.1.1 期间数据和指标 2011年 2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
本期已实现收益 -1,145,457.20 41,502,858.37
本期利润 -55,373,829.69 50,391,350.88
加权平均基金份额本期利润 -0.2046 0.0673
本期基金份额净值增长率 -22.95% 4.93%
3.1.2 期末数据和指标 2011年末 2010年末
期末可供分配基金份额利润 -0.2233 0.0081
期末基金资产净值 191,731,046.54 355,537,765.79
期末基金份额净值 0.7767 1.0081

阶段份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
过去三个月 -8.52% 1.31% -8.66% 1.34% 0.14% -0.03%
过去六个月 -20.22% 1.27% -21.88% 1.29% 1.66% -0.02%
过去一年 -22.95% 1.21% -23.83% 1.23% 0.88% -0.02%
自基金合同生效起至今 -19.16% 1.16% -14.06% 1.34% -5.10% -0.18%

年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
2011 - - - - -
2010 0.450 17,382,695.33 1,153,052.78 18,535,748.11 -
合计 0.450 17,382,695.33 1,153,052.78 18,535,748.11 -

姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明
任职日期离任日期
林钟斌本基金基金经理 2010-06-24 - 12年世界经济学硕士。历任招商证券研究发展中心研究员、行业研究主管，融通基金管理有限公司研究策划部总监助理。2009年6月加入中欧基金管理有限公司，历任研究部副总监、中欧稳健收益债券型证券投资基金基金经理、研究部总监；现任中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金经理。
张大方本基金基金经理，金融工程部副总监 2011-09-01 - 3年历任天治基金管理有限公司系统管理员，光大保德信基金管理有限公司IT部高级经理、投资部研究员、高级研究员。2010年4月加入中欧基金管理有限公司，任金融工程部副总监，中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金经理。

资产本期末
2011年12月31日
上年度末
2010年12月31日
资产：
银行存款 11,935,274.75 26,781,538.12
结算备付金 97,963.08 785,027.80
存出保证金 121,787.04 401,307.58
交易性金融资产 181,429,545.18 331,409,612.71
其中：股票投资 181,429,545.18 331,409,612.71
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 2,392.82 7,039.80
应收股利 - -
应收申购款 1,986.65 79,500.46
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 193,588,949.52 359,464,026.47
负债和所有者权益本期末
2011年12月31日
上年度末
2010年12月31日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 952,372.18 1,951,249.37
应付赎回款 231,717.14 650,709.96
应付管理人报酬 168,560.35 317,138.07
应付托管费 25,284.03 47,570.71
应付销售服务费 - -
应付交易费用 101,185.39 604,140.18
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 378,783.89 355,452.39
负债合计 1,857,902.98 3,926,260.68
所有者权益：
实收基金 246,851,329.39 352,687,899.80
未分配利润 -55,120,282.85 2,849,865.99
所有者权益合计 191,731,046.54 355,537,765.79
负债和所有者权益总计 193,588,949.52 359,464,026.47

项目本期
2011年1月1日至2011年12月31日
上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
一、收入 -50,498,671.99 57,914,422.94
1.利息收入 161,169.72 2,069,955.45
其中：存款利息收入 124,257.91 1,873,723.36
债券利息收入 36,911.81 31.36
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 196,200.73
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 3,420,821.20 45,779,105.55
其中：股票投资收益 704,262.38 45,235,326.65
基金投资收益 - -
债券投资收益 67,474.86 26,935.79
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 2,649,083.96 516,843.11
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -54,228,372.49 8,888,492.51
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 147,709.58 1,176,869.43
减：二、费用 4,875,157.70 7,523,072.06
1．管理人报酬 2,583,523.97 3,947,743.69
2．托管费 387,528.66 592,161.61
3．销售服务费 - -
4．交易费用 1,297,169.71 2,520,606.26
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 606,935.36 462,560.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -55,373,829.69 50,391,350.88
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列 -55,373,829.69 50,391,350.88

项目本期
2011年1月1日至2011年12月31日
实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 352,687,899.80 2,849,865.99 355,537,765.79
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - -55,373,829.69 -55,373,829.69
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） -105,836,570.41 -2,596,319.15 -108,432,889.56
其中：1.基金申购款 24,687,561.94 -2,433,648.89 22,253,913.05
2.基金赎回款 -130,524,132.35 -162,670.26 -130,686,802.61
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - -
五、期末所有者权益（基金净值） 246,851,329.39 -55,120,282.85 191,731,046.54
项目上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,202,197,493.33 - 1,202,197,493.33
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 50,391,350.88 50,391,350.88
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） -849,509,593.53 -29,005,736.78 -878,515,330.31
其中：1.基金申购款 40,469,108.32 4,175,747.52 44,644,855.84
2.基金赎回款 -889,978,701.85 -33,181,484.30 -923,160,186.15
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - -18,535,748.11 -18,535,748.11
五、期末所有者权益（基金净值） 352,687,899.80 2,849,865.99 355,537,765.79

关联方名称与本基金的关系
中欧基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构
兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) 基金托管人、基金代销机构
国都证券有限责任公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
意大利意联银行股份合作公司（Unione di Banche Italiane S.c.p.a.，简称UBI）基金管理人的股东
万盛基业投资有限责任公司基金管理人的股东(2011年11月4日起)
平顶山煤业(集团)有限责任公司基金管理人的原股东(2011年11月4日前)

关联方名称本期
2011年1月1日至2011年12月31日
上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
成交金额占当期股票成交总额的比例成交金额占当期股票成交总额的比例
国都证券 131,512,282.54 16.01% 553,766,078.24 31.81%

关联方名称本期
2011年1月1日至2011年12月31日
上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券成交总额的比例
国都证券 - - 62,584.65 53.10%

关联方名称本期
2011年1月1日至2011年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例
国都证券 107,359.18 15.74% 4,243.58 4.19%
关联方名称上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例
国都证券 456,881.26 31.40% 275,220.27 45.56%

项目本期
2011年1月1日至2011年12月31日
上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 2,583,523.97 3,947,743.69
其中：支付销售机构的客户维护费 635,649.85 949,209.51

项目本期
2011年1月1日至2011年12月31日
上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 387,528.66 592,161.61

关联方名称本期
2011年1月1日至2011年12月31日
上年度可比期间
2010年6月24日（基金合同生效日）至2010年12月31日
期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
兴业银行 11,935,274.75 118,969.47 26,781,538.12 1,862,832.99

股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末
估值单价
复牌日期复牌
开盘单价
数量（股）期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600132 重庆啤酒 2011-12-23 公告重大事项 28.45 2012-01-10 25.61 10,558 527,558.49 300,375.10 -
000768 西飞国际 2011-12-28 重大资产重组 7.26 2012-01-04 7.61 46,237 566,914.13 335,680.62 -
合计 - - - - - 1,094,472.62 636,055.72 -

序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 181,429,545.18 93.72
其中：股票 181,429,545.18 93.72
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 12,033,237.83 6.22
6 其他各项资产 126,166.51 0.07
7 合计 193,588,949.52 100.00

代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 1,064,262.12 0.56
B 采掘业 18,318,183.12 9.55
C 制造业 56,305,038.64 29.37
C0 食品、饮料 12,071,879.50 6.30
C1 纺织、服装、皮毛 580,389.60 0.30
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 3,199,034.54 1.67
C5 电子 1,299,992.57 0.68
C6 金属、非金属 12,860,862.51 6.71
C7 机械、设备、仪表 18,492,852.75 9.65
C8 医药、生物制品 7,736,187.17 4.03
C99 其他制造业 63,840.00 0.03
D 电力、煤气及水的生产和供应业 4,021,928.61 2.10
E 建筑业 4,451,225.62 2.32
F 交通运输、仓储业 5,213,689.54 2.72
G 信息技术业 5,822,302.29 3.04
H 批发和零售贸易 4,401,285.39 2.30
I 金融、保险业 51,581,623.61 26.90
J 房地产业 7,993,553.65 4.17
K 社会服务业 1,327,074.77 0.69
L 传播与文化产业 370,915.96 0.19
M 综合类 2,936,143.15 1.53
合计 163,807,226.47 85.44

代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 824,256.00 0.43
B 采掘业 1,206,120.00 0.63
C 制造业 8,291,748.31 4.32
C0 食品、饮料 1,371,820.00 0.72
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 853,274.71 0.45
C8 医药、生物制品 6,066,653.60 3.16
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 861,900.00 0.45
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 4,221,050.00 2.20
J 房地产业 - -
K 社会服务业 1,320,074.40 0.69
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 897,170.00 0.47
合计 17,622,318.71 9.19

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净值比例（％）
1 600016 民生银行 1,298,316 7,647,081.24 3.99
2 600036 招商银行 572,571 6,796,417.77 3.54
3 601318 中国平安 126,718 4,364,167.92 2.28
4 601328 交通银行 864,100 3,871,168.00 2.02
5 600000 浦发银行 425,338 3,611,119.62 1.88
6 601088 中国神华 122,379 3,099,860.07 1.62
7 600519 贵州茅台 15,177 2,933,714.10 1.53
8 000002 万科Ａ 361,856 2,703,064.32 1.41
9 600030 中信证券 263,040 2,554,118.40 1.33
10 601398 工商银行 580,988 2,463,389.12 1.28

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净值比例（％）
1 300181 佐力药业 268,436 6,066,653.60 3.16
2 600036 招商银行 212,000 2,516,440.00 1.31
3 601117 中国化学 231,592 1,320,074.40 0.69
4 600000 浦发银行 151,000 1,281,990.00 0.67
5 601699 潞安环能 57,000 1,206,120.00 0.63

序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）
1 000157 中联重科 16,574,463.44 4.66
2 002006 精功科技 12,151,223.40 3.42
3 600016 民生银行 11,990,096.33 3.37
4 000983 西山煤电 9,565,177.81 2.69
5 000063 中兴通讯 9,300,656.48 2.62
6 600036 招商银行 9,215,543.87 2.59
7 000651 格力电器 8,291,972.95 2.33
8 002313 日海通讯 8,063,405.90 2.27
9 002106 莱宝高科 8,046,765.79 2.26
10 600000 浦发银行 8,032,009.26 2.26
11 601699 潞安环能 7,758,572.40 2.18
12 002386 天原集团 7,269,903.02 2.04
13 600805 悦达投资 6,723,927.14 1.89
14 300195 长荣股份 6,675,847.08 1.88
15 000002 万科Ａ 6,527,488.58 1.84
16 600519 贵州茅台 6,321,823.40 1.78
17 600761 安徽合力 6,174,172.99 1.74
18 600079 人福医药 5,961,912.88 1.68
19 300181 佐力药业 5,874,813.03 1.65
20 600276 恒瑞医药 5,739,786.86 1.61

序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）
1 002006 精功科技 18,437,924.94 5.19
2 600016 民生银行 16,465,397.91 4.63
3 600036 招商银行 15,786,115.19 4.44
4 000157 中联重科 15,691,738.78 4.41
5 000983 西山煤电 10,327,919.09 2.90
6 000063 中兴通讯 9,581,780.33 2.70
7 300048 合康变频 8,935,812.46 2.51
8 000651 格力电器 8,863,080.50 2.49
9 002313 日海通讯 8,740,317.77 2.46
10 000568 泸州老窖 8,209,886.70 2.31
11 000002 万科Ａ 8,161,287.23 2.30
12 600000 浦发银行 7,795,142.44 2.19
13 002106 莱宝高科 7,392,192.32 2.08
14 002386 天原集团 7,339,733.00 2.06
15 300195 长荣股份 6,617,000.66 1.86
16 601699 潞安环能 6,572,726.14 1.85
17 600519 贵州茅台 6,415,084.49 1.80
18 600761 安徽合力 6,367,058.40 1.79
19 600079 人福医药 5,852,096.42 1.65
20 600805 悦达投资 5,645,035.47 1.59

买入股票的成本（成交）总额 362,890,704.88
卖出股票的收入（成交）总额 459,728,903.90

序号名称金额
1 存出保证金 121,787.04
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,392.82
5 应收申购款 1,986.65
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 126,166.51

持有人户数(户) 户均持有的基金份额持有人结构
机构投资者个人投资者
持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例
7,166 34,447.58 31,896,395.37 12.92% 214,954,934.02 87.08%

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1 李国庆 1,000,070.00 17.80%
2 李坚 200,006.00 3.56%
3 贾彩荣 198,000.00 3.52%
4 王子辰 190,000.00 3.38%
5 黄小菊 185,000.00 3.29%
6 孙家康 116,018.00 2.06%
7 杨大卫 100,014.00 1.78%
8 王鸿雁 100,007.00 1.78%
9 孙启军 100,007.00 1.78%
10 常永强 100,006.00 1.78%

项目持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 20,109.21 0.0081%

基金合同生效日(2010年6月24日)基金份额总额 1,202,197,493.33
本报告期期初基金份额总额 352,687,899.80
本报告期基金总申购份额 24,687,561.94
减：本报告期基金总赎回份额 130,524,132.35
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 246,851,329.39

券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注
成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例
中信证券 1 173,203,635.22 21.08% 140,728.76 20.63% -
国都证券 2 131,512,282.54 16.01% 107,359.18 15.74% -
中金公司 1 95,977,544.65 11.68% 81,580.49 11.96% -
广发证券 1 75,555,135.91 9.20% 64,221.47 9.42% -
申银万国 1 50,444,887.04 6.14% 42,878.31 6.29% -
东方证券 1 43,747,615.67 5.32% 35,545.28 5.21% -
招商证券 1 41,421,564.46 5.04% 33,655.34 4.93% -
中信建投 1 35,931,843.14 4.37% 30,542.80 4.48% -
瑞银证券 1 35,304,263.33 4.30% 28,685.10 4.21% -
华泰联合 1 29,800,285.45 3.63% 25,330.85 3.71% -
中邮证券 1 24,648,366.16 3.00% 20,951.86 3.07% -
光大证券 1 24,007,335.21 2.92% 20,406.12 2.99% -
国金证券 1 21,158,873.09 2.58% 17,985.28 2.64% -
西部证券 1 16,352,631.13 1.99% 13,899.69 2.04% -
西藏同信 1 13,599,984.87 1.66% 11,049.92 1.62% -
长江证券 1 4,605,777.09 0.56% 3,742.25 0.55% -
海通证券 1 4,294,579.46 0.52% 3,489.27 0.51% -
中航证券 1 - - - - -

券商名称债券交易回购交易权证交易
成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例
中信证券 - - - - - -
国都证券 - - - - - -
中金公司 859,398.40 5.77% - - - -
广发证券 13,994,100.00 93.92% - - - -
申银万国 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
华泰联合 - - - - - -
中邮证券 - - - - - -
光大证券 47,204.70 0.32% - - - -
国金证券 - - - - - -
西部证券 - - - - - -
西藏同信 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
中航证券 - - - - - -

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