分红除息信息纳入XBRL系统

  ⊙记者 马婧妤 ○编辑 朱贤佳

  中国证监会日前发布实施《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号<净值公告>》（下称《净值公告模板》），在原有基础上进一步明确了对分级基金净值公告的披露要求，并增加了引起基金净值波动的分红除息信息。投资者可至证监会基金信息披露网站（fund.csrc.gov.cn）查询全行业950余只基金的相关信息。

  证监会基金部有关负责人介绍，《净值公告模板》是将净值公告披露的格式与内容固化下来，包括四张表格，具体规范三类基金的净值公告，即非货币市场基金净值公告、货币市场基金收益公告、分级基金净值公告。

  该模板一方面体现了强制信披要求，另一方面为个别基金合同特定的净值信披约定预留了相对灵活的填报空间，且覆盖了所有类型基金品种在所有时间点的披露要求。在品种上，涉及货币市场基金、预期风险收益不同的分级基金、因费用项目或费率不同的分类别基金、QDII基金、普通封闭式基金、普通开放式基金的披露要求；在时点上，涵盖封闭期、开放日、半年末及年末、节假日等不同披露要求。

  前述负责人称，2009年开始证监会即以部函方式发送《净值公告XBRL模板（试行）》，指导基金公司编报，《净值公告模板》是将其上升为规范性文件正式发布。与此前《净值公告XBRL模板（试行）》相比，此次发布的《净值公告模板》进一步明确了分级基金净值公告的披露要求，同时增加了投资者关心的引起基金净值波动的分红除息信息。

  证监会自2008年开始在基金信息披露中引入XBRL技术，并启动基金电子化信息披露工作。基金季报、净值公告、半年报和年报、合同生效公告及十一类临时公告此后陆续实施电子化报送及展示。

  截至目前，基金信息披露平台上已积累基金电子信息披露文档51.42万份，同时，一个包括基金法、基金信息披露管理办法、基金信息披露内容与格式准则、基金信息披露编报规则、基金信息披露XBRL规范等在内的基金信披制度框架业已形成。

  上述负责人表示，下一步，证监会将继续推进基金电子化信息披露工作，适时推动基金合同的电子化报送，推进基金产品审核的市场化改革进程，同时将开展第二批临时公告的电子化报送；另外，证监会还将加大信息披露监管力度，督促基金公司不断提升披露质量，培育行业诚信合规文化。