证券代码：601001 证券简称：大同煤业 公告编号： 临2012－006

大同煤业股份有限公司第四届董事会

第七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

大同煤业股份有限公司（以下简称公司）于2012年3月27日以书面、传真或电子邮件方式向全体董事、监事发出了召开第四届董事会第七次会议的通知。会议于2012年3月30日上午9：00在公司二楼会议室以现场及通讯表决方式召开。会议应出席董事15人，实际出席董事15人。会议由公司董事长张有喜先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。

会议逐项审议并通过了以下议案：

1、审议通过了《关于公司会计差错更正的议案》

具体内容见公司临2012-007号公告。

该议案15票同意，0票反对，0票弃权

2、审议通过了《关于公司内部控制规范实施工作方案的议案》

具体内容附后。

该议案15票同意，0票反对，0票弃权

特此公告。

大同煤业股份有限公司董事会

二○一二年三月三十一日

证券代码：601001 证券简称：大同煤业 公告编号：临2012－007

大同煤业股份有限公司

关于外部检查和公司整改情况的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

2011年7月15日至10月31日，财政部驻山西省财政监察专员办事处对本公司之母公司大同煤矿集团有限责任公司（以下简称同煤集团）2010年度会计信息质量进行了例行检查，并向同煤集团送达了《关于对大同煤矿集团有限责任公司2010年会计信息质量的检查结论和处理决定》（财驻晋监【2011】200号）；2010年8月2日至11月30日，山西省审计厅对同煤集团原董事长吴永平同志任期经济责任进行了审计，并向同煤集团送达了《关于大同煤矿集团有限责任公司董事长吴永平同志任期经济责任的审计决定》（晋审经责决【2011】40号）。现将检查中涉及本公司的主要事项和公司整改情况公告如下：

一、主要事项及整改情况

1、在成本费用中列支应由安全费用、矿山环境恢复治理保证金等专项储备核算的支出

说明：我公司属于煤炭采掘行业，生产经营支出大部分以防范风险、环境治理为主。专项储备使用管理具有行业特殊性，具体表现为：相关文件对用途规定以一般原则为主，而实际生产经营中其用途非常广泛而具体，并且相关支出大部分与生产成本直接相关, 部分与生产成本并无具体严格界限仅有原则性界限。因此客观上造成专项储备支出与生产成本支出的区分需要专业判断。在日常管理中，生产技术部门负责认定专项储备支出与正常生产经营支出，并对专项储备支出事项加盖特殊标识，以区分于正常生产经营支出，财务部门据此进行核算。检查中发现的事项主要由于对专项储备支出理解、判断差异造成。

整改情况：我公司根据上述检查结果，由于金额较大，采用追溯重述法分别调整了2008年、2009年、2010年财务报表。其中：

增加2008年度“专项储备”支出20,321,100.00元，调增2008年度“利润总额”20,321,100.00元，补缴企业所得税5,080,275.00 元，调增 “净利润”15,240,825.00元，其中“归属于母公司股东的净利润”调增15,240,825.00 元。

增加2009年度“专项储备”支出100,708,781.31元，调增2009年度“利润总额”100,708,781.31元，补缴企业所得税25,177,195.33元，调增 “净利润”75,531,585.98元，其中“归属于母公司股东的净利润”调增49,065,418.85元。

增加2010年度“专项储备”支出43,524,367.40元，调增2010年度“利润总额”43,524,367.40元，补缴企业所得税10,881,091.85元，调增 “净利润”32,643,275.55元，其中“归属于母公司股东的净利润”调增16,648,070.53元。

2、2010年在成本费用中列支应由“应付职工薪酬-工会经费”支付的费用或应在固定资产核算的电脑、办公家具等小额会计差错合计6,465,177.48 元。

整改情况：上述差错占当年利润总额的比例0.23%，由于单项及汇总金额均较小，按会计准则规定已于2011年全部予以更正。

3、会计科目核算不规范。专项储备列支的资本化支出，未同时通过“固定资产”和“累计折旧”科目核算，涉及金额 59,928,856.53 元，为劳务工支付的款项未通过“应付职工薪酬”科目核算，涉及金额25,355,969.65元，其他会计科目核算错误348,350.00 元。

说明：上述事项对企业资产负债、所得税、当期损益及股东权益无影响。

整改情况：我公司依据检查结果完善会计科目核算管理。

4、票据滞后，2010年列在建工程的业务发票日期为2011年，涉及金额103,350,865.61元。

说明：我公司部分业务需要通过年末办理竣工决算确定最终结算金额，因此双方实际开发票日期为次年年初，但业务按权责发生制在业务发生当年确认。依据国家税务总局《关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号），上述事项不影响企业所得税。

整改情况：我公司将加强工程决算管理，缩短决算周期，及时办理票据结算。

二、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响

根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号-财务信息的更正及相关披露》、《关于做好上市公司2011 年年度报告披露工作的通知》的规定要求，公司对上述前期会计差错予以更正，更正金额对“归属于母公司股东权益”、“利润总额”、“归属于母公司股东净利润”的影响金额及比例如下：

年度	归属于母公 司股东权益		利润总额		归属于母公司 股东的净利润
	金额	比例	金额	比例	金额	比例
2008年	-5,080,275.00	0.08%	20,321,100.00	0.79%	15,240,825.00	1.05%
2009年	-21,435,414.62	0.26%	100,708,781.31	3.76%	49,065,418.85	3.29%
2010年	-26,984,771.46	0.29%	43,524,367.40	1.54%	16,648,070.53	1.29%

经信永中和会计师事务所审核并出具了“关于大同煤业股份有限公司2008年-2010年财务报告会计差错更正事项说明专项审核报告”（XYZH/2011A6027-5）。

公司对上述一.1所述的前期金额较大的会计差错予以更正并追溯调整，其对公司前三年度年报财务报表的影响如下：

2008年度财务报表项目影响：

单位:元 币种:人民币

报表项目影响	母公司		合并
	调整前金额	调整后金额	调整前金额	调整后金额
利润表项目
营业成本	2,566,171,895.30	2,545,850,795.30	4,061,823,997.64	4,041,502,897.64
利润总额	1,377,402,033.32	1,397,723,133.32	2,558,937,099.37	2,579,258,199.37
所得税费	319,475,808.06	324,556,083.06	643,833,087.44	648,913,362.44
净利润	1,057,926,225.26	1,073,167,050.26	1,915,104,011.93	1,930,344,836.93
归属于母公司股东的净利润	—	—	1,453,686,097.26	1,468,926,922.26
少数股东损益	—	—	461,417,914.67	461,417,914.67
每股收益
（一）基本每股收益			1.74	1.76
（二）稀释每股收益			1.74	1.76
资产负债表项目
资产总额	7,633,773,868.58	7,633,773,868.58	12,618,695,515.54	12,618,695,515.54
应交税费	304,634,411.99	309,714,686.99	581,377,736.09	586,458,011.09
流动负债合计	2,023,393,991.29	2,028,474,266.29	2,977,738,399.09	2,982,818,674.09
负债合计	2,023,393,991.29	2,028,474,266.29	4,008,294,742.09	4,013,375,017.09
专项储备	999,390,123.52	979,069,023.52	1,397,959,881.36	1,377,638,781.36
盈余公积	428,908,096.86	430,432,179.36	478,483,521.77	480,007,604.27
未分配利润	1,505,356,905.61	1,519,073,648.11	1,976,716,175.55	1,990,432,918.05
归属于母公司股东权益合计	—	—	6,529,981,356.85	6,524,901,081.85
少数股东权益	—	—	2,080,419,416.60	2,080,419,416.60
所有者权益合计	5,610,379,877.29	5,605,299,602.29	8,610,400,773.45	8,605,320,498.45

2009年年度财务报表项目影响：

单位:元 币种:人民币

报表项目影响	母公司		合并
	调整前金额	调整后金额	调整前金额	调整后金额
利润表项目
营业成本	2,793,698,619.10	2,765,006,619.10	4,623,442,110.37	4,522,733,329.06
利润总额	1,653,417,327.90	1,682,109,327.90	2,681,220,811.56	2,781,929,592.87
所得税	320,528,486.01	327,701,486.01	681,528,906.73	706,706,102.06
净利润	1,332,888,841.89	1,354,407,841.89	1,999,691,904.83	2,075,223,490.81
归属于母公司股东的净利润	—	—	1,490,740,125.93	1,539,805,544.78
少数股东损益	—	—	508,951,778.90	535,417,946.03
每股收益
（一）基本每股收益			1.78	1.84
（二）稀释每股收益			1.78	1.84
资产负债表项目
资产总额	9,728,560,590.95	9,728,560,590.95	15,184,067,141.64	15,184,067,141.64
应交税费	363,452,245.96	375,705,520.96	459,676,768.15	489,934,238.48
流动负债合计	2,722,680,260.76	2,734,933,535.76	3,586,071,209.64	3,616,328,679.97
负债合计	2,722,680,260.76	2,734,933,535.76	4,496,601,495.64	4,526,858,965.97
专项储备	1,396,741,734.53	1,347,728,634.53	1,938,267,959.71	1,852,526,301.24
盈余公积	562,196,981.05	565,872,963.55	627,557,534.36	633,988,158.75
未分配利润	2,370,216,863.31	2,403,300,705.81	2,983,642,288.89	3,041,517,908.36
归属于母公司股东权益合计	—	—	8,226,289,561.13	8,204,854,146.51
少数股东权益	—	—	2,461,176,084.87	2,452,354,029.16
所有者权益合计	7,005,880,330.19	6,993,627,055.19	10,687,465,646.00	10,657,208,175.67

2010年度财务报表项目影响：

单位:元 币种:人民币

报表项目影响	母公司		合并
	调整前金额	调整后金额	调整前金额	调整后金额
利润表项目
营业成本	3,254,036,101.85	3,254,036,101.85	5,664,807,252.43	5,621,282,885.03
利润总额	1,040,192,610.98	1,040,192,610.98	2,818,000,335.45	2,861,524,702.85
所得税	168,445,608.71	168,445,608.71	732,651,368.49	743,532,460.34
净利润	871,747,002.27	871,747,002.27	2,085,348,966.96	2,117,992,242.51
归属于母公司股东的净利润	—	—	1,287,001,151.74	1,303,649,222.27
少数股东损益	—	—	798,347,815.22	814,343,020.24
每股收益
（一）基本每股收益			0.77	0.78
（二）稀释每股收益			0.77	0.78
资产负债表项目
资产总额	10,384,672,677.78	10,384,672,677.78	16,967,060,472.93	16,967,060,472.93
应交税费	236,534,059.51	248,787,334.51	556,857,347.91	597,995,910.09
流动负债合计	2,779,806,346.41	2,792,059,621.41	3,597,840,239.18	3,638,978,801.36
负债合计	2,779,806,346.41	2,792,059,621.41	4,403,778,827.15	4,444,917,389.33
专项储备	1,567,511,233.44	1,518,498,133.44	2,211,689,770.64	2,103,750,684.80
盈余公积	649,371,681.28	653,047,663.78	756,257,649.54	764,353,080.98
未分配利润	1,874,408,665.35	1,907,492,507.85	2,861,562,825.45	2,934,421,708.39
归属于母公司股东权益合计	—	—	9,343,182,023.80	9,316,197,252.34
少数股东权益	—	—	3,220,099,621.98	3,205,945,831.26
所有者权益合计	7,604,866,331.37	7,592,613,056.37	12,563,281,645.78	12,522,143,083.60

三、公司董事会、监事会、独立董事对本次检查事项整改情况的意见

公司董事会认为：本次公司对检查所提问题逐项进行了整改，涉及的以前年度发生的会计差错已根据有关会计准则的规定恰当地进行了调整，需补税事项已按规定计提缴纳。

公司监事会认为：本次检查事项整改及会计差错更正处理，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就检查所提问题做出的整改意见，以及就其原因和影响所做的说明。监事会将在今后的工作中，一如既往地对公司经营中的重大事项予以密切关注，维护投资者的合法权益。

公司独立董事认为：对本次检查所提问题做出的整改及会计差错调整，符合公司实际经营和财务状况，对会计差错的会计处理也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财务状况，我们同意该项会计差错更正的处理。

同时，公司将以本次检查为契机，切实提高会计人员的专业素质，完善会计核算内部控制程序，加深对会计准则的理解，进一步提升公司财务管理水平、会计核算水平和会计信息质量。

特此公告。

大同煤业股份有限公司董事会

二○一二年三月三十一日

证券代码：601001 证券简称：大同煤业 公告编号： 临2012－008

大同煤业股份有限公司

第四届监事会第六次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

大同煤业股份有限公司（以下简称公司）第四届监事会第六次会议于2012年3月30日上午10：30在公司二楼会议室以现场及通讯表决方式召开，会议应到监事5人，实到董事5人。会议由公司监事会主席王宏先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司部分高级管理人员列席了会议。会议审议通过了《关于公司会计差错更正的议案》，具体内容见公司临2012-007号公告。

特此公告。

大同煤业股份有限公司监事会

二○一二年三月三十一日