(上接B25版)

5.3.2会计报表中变化幅度超过30％以上项目的情况

（单位：人民币千元）

项目	2011年12月31日	增减幅度(%)	主要原因
存放同业款项	114,193,383	175.58%	存放同业款项增加
拆出资金	96,732,846	328.84%	拆出资金增加
交易性金融资产	5,360,628	-67.93%	交易性金融资产减少
买入返售金融资产	23,228,642	-64.33%	买入返售金融资产减少
应收利息	5,073,159	78.70%	应收利息增加
持有至到期投资	88,572,964	38.16%	持有至到期投资增加
应收投资款项	8,576,743	83.38%	应收投资增加
递延所得税资产	1,420,851	42.57%	递延所得税资产增加
同业及其他金融机构存放款项	168,043,868	205.06%	同业及其他金融机构存放款项增加
衍生金融负债	19,536	63.92%	衍生金融负债规模增加
卖出回购金融资产款	72,094,646	81.41%	卖出回购金融资产规模增加
应付职工薪酬	596,754	49.82%	应付职工薪酬增加
应交税费	1,140,688	379.45%	应交税金增加
应付利息	5,831,238	68.39%	应付利息增加
其他负债	3,697,979	155.87%	其他负债增加
一般风险准备	6,844,932	37.94%	风险资产增加，一般风险准备计提规模增加
未分配利润	17,123,394	39.21%	未分配利润增加
少数股东权益	50,182	140.11%	少数股东权益增加
利息收入	37,765,697	60.43%	利息收入增加
利息支出	-18,993,715	109.61%	利息支出增加
手续费及佣金收入	1,783,174	61.76%	手续费及佣金收入增加
手续费及佣金净收入	1,612,730	67.26%	手续费及佣金净收入增加
投资收益	176,303	49.80%	投资收益增加
公允价值变动收益	10,820	-	公允价值变动由亏变盈
营业税金及附加	-1,479,276	36.01%	营业税金增加
资产减值损失	-2,425,339	104.05%	提取资产减值准备增加
营业外收入	63,683	229.30%	营业外收入增加
营业外支出	-16,776	-38.47%	营业外支出减少
所得税费用	-2,451,497	36.53%	所得税费用增加
少数股东损益	-718	-	少数股东损益去年为正值，今年为负值

5.4 银行业务数据与指标

5.4.1贷款资产质量情况

（一）贷款五级分类情况

（单位：人民币百万元）

	2011年12月31日		2010年12月31 日		本期变动（+、-）	变动原因
	余额	占比(%)	余额	占比(%)
正常	390,893	96.55	324,305	96.93	66,588	贷款规模增长
关注	11,853	2.93	7,955	2.38	3,898	部分贷款级次下调
次级	462	0.12	407	0.12	55	部分贷款级次下调
可疑	172	0.04	398	0.12	-226	收回贷款
损失	1,501	0.37	1,516	0.45	-15	收回贷款
合计	404,881	100	334,581	100	70,300

注：以上为本行数据，非集团数据。

报告期内，本行不良贷款余额和不良贷款比例继续实现双降；不良贷款余额21.35亿元，较年初下降1.86 亿元；不良贷款比例0.53%，较年初下降0.16个百分点。可疑类、损失类贷款余额下降、占比降低主要原因是贷款收回。关注类贷款余额增加、占比上升，次级类贷款余额增加，主要是由于本行按照谨慎分类原则，将部分贷款五级分类级次向下调整。

（二）重组及逾期贷款情况

（单位：人民币百万元）

	期初余额	期末金额	本期变动（+、-）	占比(%)	变动原因
重组贷款1	1057	518	-539	0.13%	贷款收回
逾期贷款2	2207	1964	-243	0.48%	逾期贷款收回

注：1、重组贷款指因借款人财务出现恶化或不能按期还款，而对原来的贷款条款进行调整，包括延长贷款期限，借新还旧和转化。

2、逾期贷款是指本金逾期的贷款的本金金额，利息逾期而本金未逾期的贷款未包括在内，就分期偿还的贷款而言，只要贷款出现逾期，未逾期部分本金金额也归入逾期贷款。

报告期末，本行重组贷款中不良贷款为23962.55万元。

5.4.2 本行贷款减值准备金计提和核销情况

（一）贷款减值准备金计提的依据和方法

本行信贷资产减值准备按照单项评估和资产组合评估两种方法计提。公司类不良贷款及垫款采用单项评估方法计提准备，对于正常和关注类公司贷款及个人贷款采用资产组合评估方法计提准备。本行对损失类公司贷款计提准备比率为100%。

（二）报告期内，本行贷款减值准备金变动情况

报告期末，本行信贷资产计提准备余额95.23亿元，不良贷款拨备覆盖率为446.04%。准备金变动情况如下表所示：

（单位：人民币百万元）

期初余额	7,127
本期计提	2,423
本期核销	0
本期收回已核销	1
本期释放的减值准备折现利息	-17
汇率变化及其他调整	-11
期末余额	9,523

5.4.3 前十名贷款客户情况

（单位：人民币百万元）

户名	期末余额	占全部贷款比例（%）
北京公共交通控股（集团）有限公司	3,628	0.89%
北京市土地整理储备中心	2,923	0.72%
中国国电集团公司	2,600	0.64%
陕西煤业化工集团有限责任公司	2,300	0.57%
北京北辰实业股份有限公司	2,050	0.51%
北京市土地整理储备中心朝阳分中心	1,900	0.47%
北京市公联公路联络线有限责任公司	1,850	0.46%
北京顺创投资管理有限公司	1,799	0.44%
中国冶金科工股份有限公司	1,690	0.42%
北京经济技术投资开发总公司	1,630	0.40%
合计	22,370	5.52%

5.4.4 贷款分布情况

（一）报告期末，合并贷款行业分布情况

（单位：人民币百万元）

行业类别	贷款余额	占全部贷款比例（%）
制造业	62,131	15.32%
房地产业	45,767	11.28%
水利、环境和公共设施管理业	44,796	11.04%
贸易业	44,651	11.01%
租赁和商务服务业	40,726	10.04%
交通运输业	22,692	5.59%
建筑业	21,881	5.39%
电力、燃气及水的生产和供应业	16,214	4.00%
电脑软件业及电信业	8,758	2.16%
居民服务和其他服务业	5,683	1.40%
文化、体育和娱乐业	5,442	1.34%
其他	20,198	4.98%
个贷	66,671	16.45%
合计	405,610	100.00%

（二）报告期末，合并贷款按地区分布情况

（单位：人民币百万元）

贷款地区	贷款余额	占比（%）
北京地区	254,008	62.62%
上海地区	32,232	7.95%
天津地区	25,318	6.24%
西安地区	24,502	6.04%
浙江地区	23,702	5.84%
其他地区	45,848	11.31%
合 计	405,610	100.00%

（三）报告期末，合并贷款按担保方式分布情况

（单位：人民币百万元）

担保方式	贷款余额	占比（%）
信用贷款	95,880	23.64%
保证贷款	152,055	37.49%
抵押贷款	117,207	28.90%
质押贷款	32,296	7.96%
贴现	8,172	2.01%
合计	405,610	100.00%

5.4.5主要贷款类别、月度平均余额及年均贷款利率

（单位：人民币百万元）

贷款类别		月平均余额	年平均利率（%）
公司贷款	一年以内短期贷款	143,027	6.38%
	中长期贷款	171,432	6.26%
个人贷款	一年以内短期贷款	5,220	6.74%
	中长期贷款	50,581	5.33%
贴现及转贴现		5,461	7.83%

注：数据为本外币折算为人民币计算。

5.4.6 主要存款类别、月度平均余额及年均利率

（单位：人民币百万元）

存款类别	月平均余额	年平均利率（%）
个人活期储蓄存款	28,557	0.68%
个人定期储蓄存款	76,029	3.06%
企业活期存款	264,693	0.65%
企业定期存款	214,276	3.28%

注：数据为本外币折算为人民币计算。

5.4.7期末所持金融债券情况

报告期末，本行持有金融债券按类别分布情况

（单位：人民币百万元）

债券类别	金额
政策性金融债券	65,851
商业银行金融债券	6,687
财务公司金融债券	3,280
其他	10
合计	75,828

5.5面临的主要风险及相应对策

5.5.1 信用风险状况及管理对策

本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。

报告期内，本行继续执行“有保有压、结构优化”的信贷政策，采取多种措施应对宏观经济形势变化对本行资产业务产生的不利影响。一是认真分析宏观经济政策、产业政策、房地产调控政策对信贷客户经营的影响，及时调整授信准入政策。二是大力发展短贷宝、中小企业、文化创意产业、战略性新兴产业等战略性业务，降低落后产业、产能过剩行业贷款占比；三是鼓励发放短期贷款、担保贷款，加大对实体经济的信贷投放力度，降低中长期贷款占比、信用贷款占比、房地产贷款占比和融资平台贷款占比；通过上述措施，本行授信结构进一步优化，授信组合风险进一步降低。

报告期内，本行积极强化融资平台、房地产贷款等重点领域的信用风险管理。切实防范政府融资平台贷款风险，实现“降旧控新”目标，大幅降低融资平台贷款的资本占用和减值准备压力。逐季开展房地产压力测试，实行总量控制和审慎准入政策，房地产贷款占比显著下降。

报告期内，本行坚持贷款全流程管理，做好授信后管理工作。积极推进总分支三级风险管理架构完善工作，明确分行风险管理职责，强化分行信贷业务的集中管理；完善风险预警体系，对授信后风险进行全面监测与预警，及时识别和化解风险。

报告期末，本公司信用风险暴露情况如下：

（单位：人民币百万元）

	2011年12月31日	2010年12月31日
存放同业款项	114,193	41,437
存放中央银行款项	123,302	102,051
拆出资金	96,733	22,557
交易性金融资产	5,361	16,718
衍生金融资产	22	27
买入返售金融资产	23,229	65,115
发放贷款和垫款	396,077	327,603
可供出售金融资产	86,304	78,388
持有至到期金融资产	88,573	64,108
应收款项类投资	8,577	4,677
长期股权投资	1,206	1,177
应收利息	5,073	2,839
其他金融资产	128	82
小计	948,778	726,779
开出信用证	2,734	3,095
开出保函	21,128	21,912
银行承兑汇票	49,926	46,191
未使用信用卡额度	10,728	6,745
同业代付承兑	17,777	4,870
小计	102,293	82,813
合计	1,051,071	809,592

5.5.2 流动性风险状况及管理对策

流动性风险指无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险，要求商业银行必须保持一定的流动资产或保证有畅通的融资渠道。

本公司建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设资产负债委员会组成的流动性风险治理架构，负责制定流动性风险管理战略和构建内控机制，以支持流动性风险管理战略的实施和监督。在风险治理架构的基础上，建立了由行长、计划财务总部、风险管理总部、金融市场总部、公司银行总部、零售银行总部组成的流动性风险管理架构。

本公司流动性风险计量采取流动性指标及流动性缺口测算的方法，流动性缺口测算具体又分为正常条件下流动性缺口计量和流动性危机情形下流动性缺口计量。本公司通过采用常规压力测试和临时性、专门压力测试来分析承受流动性事件或流动性危机的能力。在流动性风险应对方面，本公司加强限额管理和监控；基于不同的流动性事件和流动性危机制定了有针对性的应急预案，设立流动性应急领导小组，设定并监控内外部流动性预警指标和应急预案触发指标，并设立由预警指标启动流动性风险应急预案的触发机制；建立流动性风险报告机制，由计划财务部门、风险管理部门定期就流动性风险状况、流动性风险压力测试、应急预案有关事项向高级管理层、董事会提交报告。

本公司积极应用科技手段，提升资产负债管理系统应用水平，通过资产负债管理系统实时监控流动性指标及流动性敞口情况，形成计量流动性风险的自动化手段及定期监控机制，并根据流动性敞口状况组织全行资产负债业务，通过内部资金转移定价，积极主动调整资产负债期限结构。本公司不断改善流动性管理手段，加强和完善制度建设，及时进行政策调整，将流动性水平调控到适当的水平之上。

2011年，为应对国际国内复杂多变的经济金融形势，国家实施积极财政政策和稳健货币政策。2011年上半年，中国人民银行连续6次上调存款类金融机构人民币存款准备金率各0.5个百分点，累计上调3个百分点，并从2011年9月起，将保证金存款纳入存款准备金交存范围；2011年前三季度，中国人民银行三次上调金融机构人民币存贷款基准利率，以回笼流动性和管理通胀。在货币政策累积效应下，银行流动性整体趋于紧张。在此情况下，本公司多方面采取措施：一是密切关注市场，实时监测，提早安排，确保资金需求；二是积极调整资产负债期限结构，提升流动性；三是加强同业合作，维护融资渠道的畅通；四是发行次级债券，充实附属资本的同时增加流动性。通过上述措施，本公司在保持较好盈利的同时，合理控制流动性缺口，保障流动性。

报告期内，本公司资产负债业务平稳健康发展，流动性状况良好。反映流动性状况的有关指标具体列示如下：

主要监管指标	监管标准	2011年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日
流动性比例	≥25%	33.64%	37.71%	47.60%
存贷比（%）	≤75%	64.41%	58.22%	58.94%

报告期末，本公司的流动性敞口如下（不含衍生金融工具）：

（单位：人民币百万元）

	1个月内	1个月至3个月	3个月至1年	1年至5年	5年以上	合计
流动性敞口	-311,305	-3,605	128,515	162,081	201,380	177,066

5.5.3 市场风险状况及管理对策

市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内外业务遭受损失的风险，本行涉及的市场风险主要包括利率风险和汇率风险。

本行资产负债委员会负责全行整体市场风险管理，包括审批市场风险管理战略、政策和程序，确定银行市场风险偏好和可以承受的市场风险水平，督促相关部门采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险，并定期获得关于市场风险性质和水平的报告；监控和评价市场风险管理全面性、有效性以及管理层在市场风险管理方面的履职情况。

银行账户利率风险

现金流量利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。本公司利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。

由于市场利率的波动，本公司的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。本公司主要在中国大陆地区遵照中央银行规定的利率体系经营业务。本公司定期计量利率敏感性缺口，通过缺口分析来评估承受的利率风险，并进一步评估在不同利率条件下，利率变动对净利息收入和公司净值的影响。同时，本公司密切跟踪市场利率走势，结合资金来源和运用情况，合理调整生息资产及付息负债重定价期限结构，减少利率变动对盈利能力的潜在负面影响。

2011年，宏观货币政策变动频繁，上半年，中国人民银行连续6次上调存款类金融机构人民币存款准备金率各0.5个百分点，累计上调3个百分点，并从2011年9月起，将保证金存款纳入存款准备金交存范围；前三季度，中国人民银行三次上调金融机构人民币存贷款基准利率，以回笼流动性和管理通胀。货币政策累积效应下，市场流动性偏紧，市场利率波动频繁，利率管理难度加大。本公司加强了对货币政策形势的分析，增强了对利率变动趋势的预测，对央行加息影响进行判断和分析，根据央行利率政策调整本行的利率管理相关政策，以提高本行利率风险管理的针对性和有效性。

截至报告期末，合并利率敏感性缺口情况如下：

（单位：人民币百万元）

	1个月以内	1个月至3个月	3个月至1年	1至5年	五年以上	不计息	合计
利率敏感性缺口	40,256	-27,694	-22,290	-1,048	55,874	2,105	47,203

银行账户汇率风险

本公司汇率风险主要来源于自营业务和代客业务的资产负债币种错配和外币交易导致的货币头寸错配。本公司面临的汇率风险来自非人民币计价的贷款、存款、证券及其他金融衍生工具。为管理本公司的汇率风险，本公司尽量使每种币种的借贷相互匹配，并设定货币敞口限额，控制敞口规模，同时对货币敞口定期进行监控，适时调整币种结构。

5.5.4 操作风险状况及管理对策

报告期内，本行操作风险管理工作主要围绕搭建人人参与的网状操作风险管理体系、深入开展“深化内控和案防制度执行年”活动、落实操作风险委员会的各项决议等方面展开，不断完善工作机制，切实提升操作风险管理水平，有效防范风险隐患。一是加强制度建设，构建操作风险网状管理体系。修订《北京银行操作风险委员会工作程序》，细化委员会人员组成及工作流程，促进委员会工作有序开展。制定《总行业务线操作风险委员会工作程序(试行)》，明确总行业务线操作风险委员会工作职责和议事规则，发挥一道防线操作风险管理职能。分别在公司银行总部、零售银行总部、金融市场总部、运营总部和信息技术总部成立操作风险委员会，按季召开会议分析本业务线操作风险状况，督导本业务线操作风险点的及时整改。下发《分行操作风险与内控管理委员会工作程序（操作风险部分模板）》，规范分行操作风险委员会工作流程，确保分行操作风险委员会工作落到实处。出台《操作风险三道防线管理规定（试行）》，明确三道防线的操作风险管理职责，形成三道防线齐抓共管、人人参与、人人有责的操作风险网状管理体系。二是继续推动操作风险委员会各项工作。委员会听取全行操作风险管理工作报告，及时、全面了解本行操作风险状况并做出相关决策；审议业务线操作风险委员会及分行操作风险管理工作报告，以及同业业务、“赢在网点”项目等在内的15项议题形成23项决议，强化了重点业务领域的操作风险管理，有效推动本行的操作风险管理工作向纵深发展。三是全面开展“深化内控和案防制度执行年”活动。本行高度重视深化执行年活动，编写了《2011年深化内控和案防制度执行年自查指导手册》，明确了重点检查内容和全面自查内容，以及各项检查要点对应的检查方法和制度流程，确保检查工作不留死角。本行还开展了各机构自查、分行管理部检查、总行业务线抽查等多层次多角度的检查，形成了总分支行齐抓共管的立体式检查态势。为保持案防工作高压态势，16位行领导亲自带队组成16个调研小组，对北京地区全部营业网点，就操作风险管理等工作情况进行全覆盖调研检查。通过深化执行年活动，本行及时有效遏制了各类重大操作风险事件的发生。四是探索考核机制，强化操作风险责任追究。制定《操作风险考核方案》，从操作风险委员会工作和操作风险报告两方面对分支机构按季进行打分，进一步规范分支机构的操作风险管理工作。参考巴塞尔标准法，按季对分支机构的操作风险经济资本占用情况进行计量，初步实现操作风险的量化管理。五是组织业务培训，传导操作风险管理文化。通过组织召开“促监管政策进基层行”会议、同业案例分析宣讲、操作风险管理员培训等活动，对总、分、支近700余人进行操作风险培训，将本行操作风险管理理念不断向基层深化。

5.5.5 信息风险状况及管理对策

通过充分发挥风险管理总部、审计部、信息技术总部三位一体的信息科技风险管理机制，有效防范信息科技风险。

一是成立了信息技术总部操作风险委员会，强化第一道防线的操作风险防控职能，防范系统性风险，将操作风险纳入信息科技条线常态化管理。根据操作风险报告梳理出的信息科技18项操作风险事件及7项风险隐患，进行风险分析，并对现有规定规程、风险控制流程、相关系统，进行了梳理和完善，初步构建起本行信息科技风险的三道防线。

二是信息技术总部、风险总部牵头，组织总行多个部门和10家分行营业部，圆满完成核心、网银等20个系统的灾备系统切换演练工作，审计部全程进行了现场审计，标志着本行信息系统抵御风险能力得到了进一步的提升，为本行业务持续稳定开展提供了坚强有力的技术保障。

三是组织开展业务持续性计划演练，结合演练中发现的问题对本部门业务及系统情况进行修订，对业务持续性计划进行持续更新，增强针对性。相关业务部门对所有已上线但尚未制定业务持续性计划的系统制订业务持续性计划以及相关文档。

四是风险管理总部与信息技术总部、审计部合作开展信息科技管理咨询项目。与专业公司展开前期交流，了解业界最新动态，并于年内完成招标工作。聘请专业咨询公司进行信息科技风险管理咨询，项目将基于风险评估结果进一步完善信息科技风险管理组织架构，明确信息科技风险管理角色和职责，优化信息科技风险沟通及汇报路径，规范三道防线职责。建立包括IT风险识别、IT风险分级及评估、IT风险缓释及处置、IT风险监控以及IT风险报告在内的完整的信息科技风险管理方法及流程。

5.6董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

本公司聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司出具了标准无保留的审计报告，2011年度经审计的会计报表税后利润为8,954,653千元。2011年度利润分配预案如下：

（一）按照2011年度审计后的净利润的10％提取法定盈余公积，计895,466千元；

（二）根据《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）、《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》（财金[2005]90号），从当年净利润中计提一般风险准备1,882,845千元；

（三）当年可供股东分配利润17,136,382千元，以2012年实现再融资后73.33亿股为基数，向全体股东每10股派送现金股利2元人民币（含税），并派送红股2股，合计分配2,933,387千元。

分配预算执行后，结余未分配利润留待以后年度进行分配。

以上利润分配预算须经公司2011年度股东大会审议通过后两个月内实施。

§6 财务报告

6.1与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明。

□适用 √不适用

6.2重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

□适用 √不适用

6.3与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。

√适用 □不适用

2011年4月21日，本行与其他发起人共同发起设立浙江文成北银村镇银行股份有限公司。截至2011年12月31日，浙江文成北银村镇银行注册资本5,000万元，本行持股比例为40%，为第一大股东。本年将其纳入合并报表范围。

6.4董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明。

□适用 √不适用

附表：资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表

董事长：闫冰竹

北京银行股份有限公司董事会

二零一二年四月二十日