上海爱建信托投资有限责任公司
2011年年度报告摘要
1、重要提示
1.1 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,客户及相关利益人欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。
1.2独立董事何海涛、许敬东认为本报告所记载的资料不存在任何的虚假记载,也没有任何误导性陈述和重大遗漏,本报告的内容真实、准确、完整。
1.3公司董事长周伟忠(拟任)、总经理周磊(拟任)、分管自营、信托财务负责人侯勤、周磊及自营、信托财务部门负责人黄晓、陈幸华声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2、公司概况
2.1公司简介
公司法定中文名称:上海爱建信托投资有限责任公司 缩写“爱建信托”
公司法定英文名称:SHANGHAI AJ TRUST & INVESTMENT CO.,LTD 缩写“AJT”
法定代表人:顾青
注册地址:中国上海市外高桥保税区泰谷路168号综合楼5楼
邮政编码:200131
办公地址:上海市零陵路599号
邮政编码:200030
国际互联网网址:http://www.ajxt.com.cn
电子信箱:ajmail-1@ajfc.com.cn
信息披露事务负责人:侯勤
联系电话:021-64397377 传真:021-64395082 电子信箱:hq@ajfc.com.cn
信息披露报纸名称:上海证券报
年度报告备置地点:上海市零陵路599号一楼营业大厅
聘请的会计师事务所:立信会计师事务所(特殊普通合伙)
住所:上海市南京东路61号4楼
2.2组织结构
图2.2
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3、公司治理结构
3.1股东
表3.1.1
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★说明:股东之间存在关联关系,上海爱建股份有限公司为上海爱建纺织品公司和上海爱建进出口有限公司的唯一股东。
3.2董事
表3.2-1(董事长、副董事长、董事)
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表3.2-2(独立董事)
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3.3监事
表3.3(监事会成员)
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3.4高级管理人员
表3.4
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3.5公司员工
报告期内职工人数69人,平均年龄37岁,学历分布比率为:博士4.3%,硕士31.9%,本科52.2%,专科4.3%,其他7.3%。
4、经营管理
4.1 经营目标、方针、战略规划
公司以“爱国建设”为宗旨,坚持“诚信务实、安全高效、便利周到、稳建发展”的质量方针,发扬“稳健、诚信、创新、发展”的企业精神,培育公司的核心竞争力,为股东创造价值,同时承担相应的社会责任。
4.2 所经营业务的主要内容
自营资产运用与分布表
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注:该表与资产负债表资产总额的差额(4,325.48万元)系计提的资产减值准备
信托资产运用与分布表
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注:该表与资产负债表资产总额的差额(123,174.57万元)系计提的资产减值准备
4.3 市场分析
影响公司发展的有利因素有:(1)2011年末,我国信托资产规模达到4.8万亿元,较2010年末增长58%,行业资产规模呈现快速发展态势;信托业营业收入和利润总额较2010年分别增长55%和88%,高速增长的业务规模和内生性优化的业务结构,促进了全行业的盈利能力提升。(2)国内经济、金融的宏观调控,导致银行流动性的紧张和社会各行业投融资的需求急速增长,为信托业发展提供了业务空间。(3)公司哈尔滨信托计划风险得到基本化解,在完成重新登记后,监管环境会得到改善,监管部门会进一步支持公司业务的发展。(4)大股东发展金融产业的经营方略为公司经营发展创造了良好的环境。
影响公司发展的不利因素有:(1)金融同业、行业内部竞争加剧,增加了公司经营的难度。(2)从公司的自身情况来看,由于前几年业务受到限制,目前在证券投资、私人股权投资、银信合作及渠道建设等诸多领域落后于其他信托公司,同时公司客户基础薄弱,在竞争中处于不利的地位。
4.4内部控制概况
内部控制环境和内部控制文化
公司按照现代企业制度的要求,建立了以股东会、董事会、监事会以及经营管理层为核心的内部法人治理结构。不断完善和健全管理体制,规范股东会、董事会、监事会和经营管理班子的权责关系,明确了四者的议事、决策程序和规则。设置权责明确、分工合理的决策系统、执行系统和监督系统,建立了以岗位职责、授权体系、风险管理和监督评价为基础的内控体系。
强化风险管理意识,完善风险管控体系,提高风险控制能力。公司始终将提高风险防范与管控能力作为一项重点工作,并贯穿于全年的工作中。一是公司经营层大力倡导以风险管理为导向和经营活动中合规经营理念的进一步强化。二是为公司稳健发展建立制衡机制的不断完善,2011年在双重审批机制的业务决策模式上,关注业务决策评审中所揭示的风险控制薄弱环节预防措施的制定和信息反馈,强化风控与托管事中的检查监督职责,以期达到风险可防可控及剩余风险在公司可接受的范围中。三是加强制度建设,完善制度体系,构建覆盖全过程、全岗位的风险管理与控制体系。年内,公司对各项制度再次梳理甄别,对其有效性和适当性进行系统评估;对一些具有阶段性要求现已失效的制度,已包含在其他相关制度中且有更加明确规定的制度和一些与现有业务不相适应的制度,予以废止,使现行的制度更加具有指导性,针对性和可操作性。对一些制度提出修订和制定要求,使相关制度有效性进一步得到提高;对照银监局2010年信托公司监管评级操作细则,提出了一些需增订的制度,使公司制度体系进一步得到完善,使其在适当性方面更加符合监管和公司稳健发展要求。2011年,公司制定了《内部授权实施方案》、《报审、报备操作指引》、《客户投诉处理办法》、《举报管理办法》、《固有业务网上银行操作暂行规程》、《信托资产托管管理办法(试行)》、《集合计划信托产品营销管理流程(暂行)》及《信托业务网上银行操作管理办法(暂行)》、《重大突发事件、重要信息报告管理办法》、《自营业务会计核算暂行规则》、《信托业务会计核算暂行规则》、《信托资产减值测试实施细则》,修订了《公司信托业务决策委员会项目评审工作规则》等一系列风险管理与控制制度及流程。通过不断完善风险管理与控制制度,有效减少了经营活动全过程的风险控制薄弱环节。在此基础上,对自1999年1月至2010年5月期间尚在执行的各项制度进行梳理、甄别,对其有效性和适当性进行系统评估;对照银监局《信托公司监管评级操作细则》,提出了一些需增订的制度,使公司制度体系进一步得到完善,使其在适当性方面更加符合监管和公司稳健发展要求。结合经营活动及业务领域对制度进行分类,形成公司现行制度汇编,并于2011年6月底印刷成册发至公司各部门,以利于日常工作管理、查阅、引用和执行。通过不断完善风险管理与控制制度,有效减少了经营活动全过程的风险控制薄弱环节。四是将树立全员风险意识,提高员工的职业操守和诚信意识作为公司的一项长期工作,营造全体员工充分了解并履行职责的文化氛围。通过建立有效的激励约束机制,不断强化风险防范和合规经营理念,培育良好的内部控制文化,提高了全员参与风险控制的意识和效果,使风险管控贯穿于经营活动的全过程,营造了风险控制为先的企业文化。
内部控制措施
自营业务部门和信托业务部门相互独立,明确界定各部门的目标、职责和权限,确保自营业务和信托业务各部门及员工在授权范围内行使相应的职责。
设置专门的资产托管部门来管理、记录信托财产,并与固有资产分离,对每项信托业务设立独立的信托财产账户,分别进行会计核算和会计控制。强化信托资产托管功能,完善信托项目托管流程是公司2011年重要工作事项之一。通过合同管理,严格对信托项目成立、存续及清算过程中各环节可能存在的操作风险进行控制和监督,以保障项目运行中相关合同条款能够切实有效地执行。
公司以业务流程为主线,致力于建立健全前、中、后台并重的内控体系。在业务流程的每个环节,不断完善相应的风险管理制度和控制措施。
报告期间,通过明确的风控、合规、稽核审计在风险管理工作中的职能定位,并按照职能定位,合规、风险管理和稽核审计部门,各司其职开展经营活动各领域的风险识别、评估、管理和控制,对其管理控制效果进行监督和评价,合理保证公司对风险能够进行事前识别和防范、事中控制和化解、事后检查和纠正,形成有效的风险控制和反馈机制。强化业务决策机制,自营、信托业务决策委员会按照《项目评审工作规则》进行业务评审与决策,为业务拓展树立起坚实的防范风险的屏障。通过ISO9001:2008质量管理体系,实现全员全过程全方位对业务操作流程的控制,提升公司各领域的工作质量,保障公司质量目标的实现。报告期间,公司不断推进ISO质量体系文件的完善与修订,不但对以往质量管理工作中的不足和薄弱环节进行了改进,还将2011年度新出台制度的相关流程纳入了体系文件,使ISO体系文件与公司制度紧密衔接,顺利通过了香港品质保证局的年度审核。
在内部控制的执行中,按照程序制约和内部牵制原则,公司业务条线清楚,员工岗位职责分明,且固有资产和信托资产分别建账,分别核算;对每项信托业务分别设专用账户,独立核算,公司严格执行了信托财产单独管理的规定。业务决策实行双重审批,使风险管控从业务流程的准入开始。强化项目的事中、事后管理,风险控制渗透于业务开展各环节,风险评估与检查、业务运作、资产管理、会计监督控制和稽核审计再监督评价相互独立,构建了全过程风险管理控制体系。保障项目安全稳健运行。公司内部控制效果明显得以提升。
监督评价与纠正
公司建立了自控、互控与监控三结合的监督机制,对内部控制活动进行检查、监督和纠正。通过风控合规部门事前评估和事中检查以及资产托管部门事中的监督,实现对业务活动事前事中管理和控制的检测,揭示风险,制定风险防范和控制措施。通过ISO9001:2008质量控制程序来保证业务质量,并对业务操作流程进行控制,出现问题,迅速予以纠正。相关部门之间相互制衡、监督,发现问题,要求限时纠正。稽核审计部门进行再监督,在获得公司经营信息和管理信息的基础上,对公司各项业务实施全面监督、评价,直接向董事会和总经理报告,并督促审计建议的落实。
报告期内,提出稽核审计意见和建议16条,揭示了业务合同约定不够严谨等问题,指出资金使用监管条款应进一步体现公司的实质性控制内容,建议进一步提高执行力,消除项目管理中个别事项与协议约定存在差异;进一步细化资金使用监管措施,更加合理有效的防控资金挪用带来的风险等。已按稽核审计意见实施改进的事项包括,①制修订《信托业务会计核算暂行规则》、《自营业务会计核算暂行规则》、《信托资产托管管理办法(试行)》、《集合计划信托产品营销管理流程(暂行)》、《客户投诉处理办法》、《举报管理办法》等制度,使公司制度更具有效性和适当性;②实施固有核算系统表外事项的清理更新工作;③对已结束的集合信托项目中因财务顾问费收取方法的约定不够严谨而导致实际收取费用与约定收取费用之间存在差异,采取了完善措施,并取得相关确认,消除了因此而产生的潜在风险;④完成长期同时挂账应收款和应付款的清理;⑤补充了反洗钱报表数据、客户风险等级划分和客户身份基本信息表资料,做到了贷款信息变更及时在银行信贷登记咨询系统进行登记等事项。
4.5 风险管理概况
2008-2010年公司初步建立了风险管理基本制度框架及覆盖业务主要流程的管理文件。2011年,在进一步完善风险管理制度的基础上,公司着重强化风险管理制度的执行力,提高业务的尽职调查、项目实施、事中管理等各个环节的风险管理水平。
2011年,公司制定了《内部授权实施方案》、《报审、报备操作指引》、《客户投诉处理办法》、《举报管理办法》、《固有业务网上银行操作暂行规程》、《信托资产托管管理办法(试行)》、《集合计划信托产品营销管理流程(暂行)》及《信托业务网上银行操作管理办法(暂行)》、《重大突发事件、重要信息报告管理办法》、《自营业务会计核算暂行规则》、《信托业务会计核算暂行规则》、《信托资产减值测试实施细则》等一系列风险管理与控制制度及流程。
2011年,公司进一步加强了风控合规总部、资产托管总部等中台部门的风控职责与协作机制,全面控制信托业务从项目成立、存续期至清算结束整个流程的各个风险节点,形成了更为有效的风险管控体系。
2011年,风控合规总部对主要的存续项目进行了现场检查,并对各项业务进行了两次全面风险排查和压力测试,及时把握各项业务的风险状况。
2012年初,中国银监会对公司房地产业务进行了现场检查,公司所有房地产信托项目均运行正常,没有被列入关注的项目,显示了公司在房地产业务风险防控上的成熟经验与严谨作风。
2011年,公司成功发行6个集合资金信托计划,并顺利或提前兑付了3个信托计划,取得投资者信任的同时,也向社会显示了公司在新增业务方面的风险管控能力。
信用风险状况
公司自营及信托的不良贷款率与2010年相比大幅下降,不良贷款足额提取坏帐准备,风险水平下降趋势明显。
1、内在风险水平描述
(1)自营信贷组合
①不良信用资产余额869.27万元,比上年末972.34万元下降103.07万元,降幅10.60%,不良资产率为1.75%;比上年末3.06%下降1.31个百分点,降幅42.81%。不良贷款余额0.00万元,比上年末805.94万元下降805.94万元,降幅100%,不良贷款率为0%,比上年末8.05%下降8.05个百分点,降幅100%。今年公司发放3笔人民币贷款共计21,000万元,收回贷款1,380.43万元,其中收回不良贷款180.43万元,核销呆帐贷款624.10万元。
②产品类型有抵押贷款、质押贷款。
信贷余额和增长:新增抵押贷款2笔,金额15,000万元。新增质押贷款1笔,金额6,000万元。
③信贷评级分布:贷款余额29,0 00万元均为正常类贷款。
④产品和行业多样性:其中房地产业23,000万元,占贷款总额的79.31 %;实业投资6,000万元,占贷款总额20.69%。
⑤借款人组成:企业占贷款总额的100%。
⑥贷款期限分布:其中6,000万元为1年以内到期贷款,占贷款总额的20.69%,23,000万元为2年内到期贷款,占贷款总额的79.31%。
⑦不良贷款的水平和发展趋势:公司今年新增贷款21,000万元,收回贷款1,380.43万元,核销呆帐贷款624.10万元,贷款总额有所上升,同时近年来公司加大贷款清收工作,不良贷款率呈下降趋势。
拨备充足率为100%。
(2)信托业务
① 公司 2011年末信托贷款的规模为 307,287.21万元,占信托业务总规模的比重为 25.50%。
②贷款期限分布:一年内到期贷款135,136.00万元,占贷款总额的44.04%;二年内到期贷款121,830.00万元,占贷款总额的比重为39.65%;三年内到期贷款9,030万元,占贷款总额的比重为2.94%。逾期贷款41,111.21万元,占贷款总额的比重为13.38%,已足额计提减值准备。
③贷款行业分布:房地产贷款110,860.00万元,占贷款总额的比重为36.08%;其他行业贷款196,427.21万元,占贷款总额的比重为63.92%。
④信贷评级分布:贷款余额266,176.00万元为正常类贷款,占贷款总额的比重为87.62%,其余均为损失类贷款,占贷款总额的比重为13.38%,已足额计提减值准备。
⑤2011年度末,计提贷款坏帐准备41,111.21万元,较上年无变化。
(3)委托业务
公司2011年底委托贷款余额60,260.94万元,比上期同期减少380.54万元。公司无尚未放贷的委托存款。公司在贷款业务方面主要是做好清理工作,因目前现存的委托贷款的资产质量较差,基本上都为逾期贷款,且逾期时间较长,清理工作有一定的难度。
2、信用风险管理政策
重视对交易对手的尽职调查,评估交易对手的信用,关注现金流的覆盖率。
确认抵押品的原则是完成抵押登记。
对交易对手的信用风险有限额管理。
市场风险状况
公司的市场风险主要表现在:证券市场、房地产市场价格波动、汇率波动及股权投资价值波动的风险。
自营业务中公司股权投资4,837.54万元;证券基金投资303.76万元,可能随公允价格(市值)产生波动;2011年全年汇差净损失180.05万元,在人民币升值预期下,汇差损失可能加大;公司持有债券数量3,000万元,市场利率变化可能对公允价格(市值)产生影响,在通货膨胀率上升的情况下,名义利率处于上升通道,债券的公允价值可能下跌。
因市场风险暴露余额不大,自营业务市场风险水平较低。
信托业务中长期股权投资128,833.47万元,占信托业务总规模的比重为10.69%,其中融资性股权投资61,170.00万元,主动管理类股权投资9,200.00万元,事务类代持股57,630.22万元,事务类证券投资833.25万元。
操作风险管理
公司的业务操作流程清晰,有较完善的管理制度,操作风险的内在水平低。主要风险在于公司信息系统建设较为落后。
公司信息系统主要包括办公网、金蝶财务系统和资产管理系统。公司目前所有硬件和软件的实施,都经过了程序测试,并在试运行一段时间之后才正式投入使用,这些措施和制度保障了公司能够控制操作风险,管理操作风险的能力较强。
目前因为网络结构比较简单,公司有相关的信息系统管理制度,对人员、机房、设备、网络、专用系统、数据保存等都有相应的管理规定;对相关人员的操作权限、操作程序及责任有明确的规定;所有系统用户的权限均需经过审批程序;根据信息系统的现状(包括功能及要求)建立了基本的紧急状况处理程序和一定的灾备安排。针对新引进的资产管理系统的建立了较高标准的灾备措施,确保系统一旦发生故障,能迅速解决或替换。
公司在2011年初正式启动了信息管理系统全面改造计划,目标是在未来的三年间逐步集成、升级计算机管理信息系统,形成一个“以客户为核心,以业务为主线”的,包含各类业务处理、业务帐务处理、客户信息管理、业务监控、数据统计、资讯查询等在内的公司级计算机综合管理信息系统平台。由此实现信托业务管理的统一管理和数据交互,全面提升公司业务管理和风险控制水平,提高业务处理和决策的效率。2011年中,公司正式选定恒生电子股份有限公司为公司提供整体解决方案并负责实施。
2011年公司业务和会计操作遵循公司的各项规章制度,审批程序清晰,没有出现特例情况,也没有发生内部和外部的欺诈情况。
信用风险管理
公司对信用风险的管理能力在过去两年有明显的进步,目前有比较完善的信用风险管理和业务审批制度,严格的内部控制和监控措施。针对房地产业务比重较高的特点,2010年专门颁布了《房地产业务尽职工作指引》,进一步强化了房地产业务的事前、事中信用风险的监控、预警和处置能力。
根据公司2008年7月颁布的《合规风险评估、监控和检查操作规程》、《风险评估、监控和检查操作规程》的相关规定,要求在业务项目前期对于每个客户进行身份识别以及信息采集和核查。对于机构客户了解客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码,控股股东或者实际控制人、法定代表人等信息,并核查相关的营业执照、证件或者文件,留存复印件或者影印件;对自然人客户登记身份基本信息,了解信托财产的来源,核对有效身份证件或者其他身份证明文件,并留存复印件或者影印件。
在上述工作基础上,对于业务中的交易对手方进行进一步的尽职调查工作,尽职调查的内容包括但不限于基本情况(股东构成、注册资本、管理团队等),财务状况,经营状况,内控制度、风险管理状况等方面。对融资业务的保证人(物)实行严格的资格审查,确保保证人的履约能力及抵(质)押品的充足性。
通过业务决策委员会、总经理、董事会的多重决策机制,强化了决策期间对交易对手信用风险的评估与控制。
根据2008年颁布的《信托授信项目管理指引》,进一步加强了存续期项目的风险管理。为增强管理层对公司存续项目的掌控,了解公司既存项目的风险状况,风控合规部门定期对信用风险进行压力测试,从而使管理层及时了解公司信用风险的整体状况,适时调整风险政策并对信用风险采取有效的处置应对措施。
市场风险管理
除了在前期的产品策划和选择方面就考虑市场风险因素之外,在产品营销环节,公司十分重视向客户充分揭示信托产品可能面临的市场风险,请客户在充分了解包含市场风险在内的各种风险的基础上,确认自己具备承受风险的能力,并签署风险申明书等相关文件。公司非常重视客户的风险提示和教育工作,重视培育具有风险承受能力的理解信托的客户。
在具体的业务操作中,公司不断加强规范化管理,颁布实施了一系列实施细则或操作规程文件,同时公司正在抓紧建设IT系统,为业务开展提供系统支持,作为管理市场风险的有效技术保证。
操作风险管理
在推介环节,不承诺“保本保息”或最低收益,不通过报刊、电视、广播和其他公共媒体进行营销宣传,不存在未取得异地集合资金信托业务资格而开办异地业务的情况;在信托财产运用和管理环节,切实履行了受托管理的责任,持续跟踪了解资金使用和项目进展情况,坚持信托财产之间、信托财产与固有财产之间分别管理、分别记账的原则,对信托财产管理过程中的各项事务、数据和其他有关情况保留记录;在信托终止清算环节,不存在新信托项目的财产置换或用固有财产垫付到期信托项目的行为,及时出具信托项目清算报告。
5 、报告期末及上一年度末的比较式会计报表
5.1自营资产
5.1.1立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计意见
上海爱建信托投资有限责任公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。
5.1.2资产负债表
报表日期:2011年12月31日 单位:人民币万元
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总经理:周伟忠 会计主管:侯勤 复核:黄晓 制表:汪燕
5.1.3利润表
报表日期:2011年度 单位:人民币万元单位:人民币万元
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总经理:周伟忠 会计主管:侯勤 复核:黄晓 制表:汪燕
5.1.4所有者权益变动表
报表日期:2011年12月31日 单位:人民币万元单位:人民币万元
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总经理:周伟忠 会计主管:侯勤 复核:黄晓 制表:汪燕
5.2信托资产
5.2.1信托项目资产负债汇总表
报表日期:2011年12月31日 单位:人民币万元
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注:其他资产反映的是信托资金投资运用于各类受益权业务所产生的应收款项。
总经理:周伟忠 会计主管:周磊 复核:陈幸华 制表:孔一鸣
5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表
报表日期:2011年度 单位:人民币万元
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总经理:周伟忠 会计主管:周磊 复核:陈幸华 制表:孔一鸣
6、会计报表附注
6.1报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化。
6.1.1会计报表编制基准
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
6.1.2会计政策和会计估计
(1)公司按照谨慎性原则,定期对各项资产进行减值测试,对可能发生损失的资产计提减值准备。
(2)计提方法,每季末进行减值测试。其中:
① 信用资产、长期股权投资、抵债资产按照《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推进资产质量五级分类管理的通知》(银监发〖2004〗4号)有关规定进行五级(正常、关注、次级、可疑、损失)分类,并计提各项减值准备。
正常:能够按账面价值随时变现;有足够理由证明现值大于或等于账面价值(以成本与市价孰低原则衡量);交易对手能够履行合同或协议,没有足够理由怀疑债务本金和收益不能按时足额偿还。计提损失准备1%。
关注:有足够理由证明资产价值的减值程度控制在2% 以内;尽管交易对手目前有能力偿还,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产;交易对手的现金偿还能力出现明显问题,但交易对手抵押或质押的可变现资产大于等于其债务的本金及收益。计提损失准备2%。
次级:有足够理由证明资产价值的减值程度可以控制在2%-25%;交易对手的偿还能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益,即使执行担保,也可能会造成一定损失。计提损失准备25%。
可疑:有足够能力证明资产价值的减值程度可以控制在25%-50%;交易对手无法足额偿还债务本金及收益,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。计提损失准备50%。
损失:有足够理由证明资产价值的减值程度在50%以上;在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,资产及收益仍然无法收回,或只能收回极少部分;由于技术更新的原因造成固定资产、无形资产的贬值损失。计提损失准备100%。
② 证券类资产,主要对按公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产账面价值进行检查,对有客观证据表明该资产发生减值的,计提减值准备。
金融资产四分类的范围和标准
本公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定范围和标准,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(交易性金融资产)、持有至到期投资、可供出售金融资产、贷款及应收款。
交易性金融资产核算方法
取得时以公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产核算方法
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
持有至到期投资核算方法
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
长期股权投资核算方法
(1)初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(3)后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
固定资产计价和折旧方法
公司将使用期限在一年以上的电子设备、运输工具、机具设备、业务设备、家具设备和其他与经营有关的设备、器具、工具等以及虽不属于主要经营设备的物品,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,都作为固定资产。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:
■
折旧方法:年限平均法。
无形资产计价及摊销政策
本公司无形资产按照成本法进行初始计量,摊销政策原则上按受益期摊销,其中计算机软件按5年摊销。
收入确认原则和方法
1、利息收入,按照客户使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
2、手续费及佣金收入,按照有关合同或协议约定,在向客户提供相关服务并收到款项时确认收入。
所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法核算所得税。确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。所得税税率25%。
信托报酬确认原则和方法
按信托合同约定,并向委托人提供相关服务,且收到款项时确认信托收入。
6.1.3核算方法发生的变化
本公司会计报表编制基准无不符合会计核算基本前提。
6.2或有事项说明
本公司无上述情况。
6.3重要资产转让及出售说明
本公司无上述情况。
6.4会计报表中重要项目的明细资料
6.4.1自营资产经营情况
6.4.1.1信用风险资产情况 表6.4.1.1
单位:人民币万元
■
不良资产合计=次级类+可疑类+损失类
6.4.1.2各项资产减值损失准备情况 表6.4.1.2
单位:人民币万元
■
6.4.1.3固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务情况
表6.4.1.3
单位:人民币万元
■
6.4.1.4前三名的自营长期股权投资情况 表6.4.1.4
单位:人民币万元
■
注:投资损益是指按照企业会计准则规定,核算股权投资确认损益并计入披露年度利润表的金额。
6.4.1.5前三名的自营贷款情况 表6.4.1.5
■
6.4.1.6表外业务情况
表6.4.1.6
单位:人民币万元
■
注:代理业务主要反映的是尚未收回的委托贷款。
6.4.1.7公司当年的收入结构
表6.4.1.7
■
注:手续费及佣金收入、利息收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入均应为损益表中的科目,其中手续费及佣金收入、利息收入、营业外收入为未抵减掉相应支出的全年累计实现收入数。
6.4.2信托财产管理情况
6.4.2.1信托资产情况 表6.4.2.1
单位:人民币万元
■
注:本表以信托资产总规模为统计口径
6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产情况。 表6.4.2.1.1
单位:人民币万元
■
注:本表以信托资产总规模为统计口径,并按信托项目对信托资产进行分类。
6.4.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产情况。 表6.4.2.1.2
单位:人民币万元
■
注:本表以信托资产总规模为统计口径,并按信托项目对信托资产进行分类。
6.4.2.2本年度已清算的信托项目情况
6.4.2.2.1本年度已清算的信托项目情况 表6.4.2.2.1
■
6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目情况 表6.4.2.2.2
■
6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目情况 表6.4.2.2.3
■
6.4.2.3本年度新增的信托项目情况 表6.4.2.3
■
6.4.2.4信托业务创新成果和特色业务有关情况
无
6.4.2.5公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况
无
6.5关联方关系及其交易
6.5.1关联交易
表6.5.1
■
6.5.2关联方关系 表6.5.2
■
6.5.3本公司与关联方的重大交易事项
6.5.3.1固有与关联方之间交易情况 表6.5.3.1
单位:人民币万元
■
6.5.3.2信托与关联方交易情况 表6.5.3.2
单位:人民币万元
■
6.5.3.3信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互(信信交易)交易情况
6.5.3.3.1固有与信托财产之间的交易情况 表6.5.3.3.1
单位:人民币万元
■
6.5.3.3.2信托项目之间的交易情况 表6.5.3.3.2
单位:人民币万元
■
6.5.4关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况。
无
6.6会计制度的披露
1、本公司固有业务自2007年起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》进行会计核算;并根据《企业会计准则第30号—财务报表列表》有关规定及应用指南中商业银行会计报表格式进行编制。
2、本公司信托业务自2010年起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》进行会计核算;并参照《企业会计准则第30号—财务报表列表》有关规定及应用指南中商业银行会计报表格式进行编制。
7 、财务情况说明书
7.1利润实现和分配情况
2011年度公司实现净利润12,069.63万元,因公司未分配利润为负值(-61,114.74万元),根据金融企业财务规则第四十四条“金融企业本年实现净利润(减弥补亏损),应当按照提取法定盈余公积金、提取一般(风险)准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法律、行政法规另有规定的从其规定”的规定,不进行利润分配。
7.2主要财务指标 表7.2
■
注:资本利润率=净利润/所有者权益平均余额×100%
加权年化信托报酬率=(已清算信托项目1的实际年化信托报酬率×已清算信托项目1的实收信托+已清算信托项目2的实际年化信托报酬率×已清算信托项目2的实收信托+…已清算信托项目n的实际年化信托报酬率×已清算信托项目n的实收信托)/( 已清算信托项目1的实收信托+已清算信托项目2的实收信托+…已清算信托项目n的实收信托)×100%
人均净利润=净利润/年平均人数
平均值采取年初、年末余额简单平均法。
公式为:a(平均)=(年初数+年末数)/2
7.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
无
8、特别事项揭示
8.1前五名股东报告期内变动情况及原因
无
8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因
2011年12月30日,公司召开第三届董事会第十二次会议,选举周伟忠为董事长,陈振鸿因工作需要,不再担任董事、董事长;聘任周磊为总经理,周伟忠因工作需要,不再担任总经理。
8.3公司的重大未决诉讼事项
有关福建闽东电力股份有限公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案,属历史遗留问题,于2010年11月11日开庭审理。该案于2012年2月 22日在上海市第二中级人民法院作出一审判决(《上海市第二中级人民法院民事判决书》(2004)沪二中民三(商)初字第 344 号)如下:“驳回原告福建闽东电力股份有限公司的诉讼请求。本案案件受理费人民币 518,150 元、鉴定费人民币 18,000 元由原告福建闽东电力股份有限公司承担”。
8.4对会计师事务所出具的有保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的说明
无
8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况
无
8.6监管意见及整改情况
无
8.7本年度重大事项临时报告
无
8.8银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息
无
9、公司监事会意见
9.1监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内,法人治理结构基本健全,公司内部控制制度得到了进一步的加强;公司在经营管理运作方面,决策程序合法,运行程序规范;信息披露能够及时准确;公司董事以及高级管理人员能够认真履行职责,勤勉尽职,认真贯彻股东会的各项决议,尚未发现有违反法律法规、公司章程及损害股东利益的行为。
9.2监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内,监事会通过审阅公司财务报表及其他会计资料,对公司的财务制度执行情况和财务状况进行了检查。认为公司的财务核算体制健全,会计事项的处理、报表的编制及公司执行的会计制度符合法律法规的要求。公司2011年度财务报表真实,在所有重大方面客观公允地反映了公司的财务状况和经营成果。立信会计师事务所有限公司对公司本年度财务报表(固有)出具的标准无保留意见的审计报告是独立、公正的。
9.3监事会对公司出售资产情况的独立意见
报告期内,公司出售资产履行了法定的决策程序,不存在利用出售资产损害公司及股东利益或造成公司资产流失的情形。
9.4监事会对公司关联交易的独立意见
报告期内,公司关联交易的程序合法,未发现损害公司、股东、委托人利益的行为。
股东名称 | 出资比例 | 法人代表 | 注册资本 | 注册地址 | 主要经营业务及主要财务情况 |
★上海爱建股份有限公司 | 98% | 徐风 | 人民币捌亿贰仟零肆拾万肆仟肆佰捌拾捌元 | 上海浦东新区泰谷路168号 | 实业投资,投资管理,外经贸部批准的进出口业务(按批文),商务咨询(涉及行政许可的凭许可证经营) 2011年营业收入46,119.36万元,净利润11,952.74万元。 |
上海爱建纺织品公司 | 1% | 姚福利 | 人民币壹仟肆佰万元 | 上海香港路59号 | 纺织品、服装、日用百货、日用化学品、自行车、附设分支。 2011年营业收入434.06万元,净利润45.94万元。 |
上海爱建进出口有限公司 | 1% | 王勇 | 人民币叁仟万元 | 上海浦东新区乳山路227号3楼D-46室 | 经营和代理除国家组织统一经营的进出口商品外的商品及技术的进出口业务、经营进料加工和“三来一补”业务、经营对销贸易和转口贸易业务、从事对外贸易咨询服务、从事出口基地实业投资业务,预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏凭许可证经营)的销售。 2011年营业收入15,424.37万元,净利润108.31万元。 |
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 选任日期 | 所推举的股东名称 | 该股东持股比例(%) | 简要履历 |
陈振鸿 | 董事长 ((2011.12.30离任) | 男 | 61 | 2008.6.20 | 爱建股份 | 98% | 曾任上海市财贸办副主任、上海市商委副主任、市第一商业局党委书记,中共上海市委委员,上海市静安区区委书记、上海市静安区人大常委会主任。现任上海市政协委员,上海爱建股份有限公司党委书记、副董事长,上海海外联合投资股份有限公司副董事长。 |
周伟忠 | 董事长 (拟任) | 男 | 48 | 2011.12.30 | 爱建股份 | 98% | 曾任人民银行舟山中心支行行长助理、副行长、行长;人民银行上海分行金融稳定部处长、副主任。 |
马 金 | 副董事长 | 男 | 41 | 2010.8.26 | 爱建股份 | 98% | 曾任上海国际集团投资管理有限公司总经理;上海国际集团投资管理总部负责人;现任上海爱建股份有限公司党委委员、经营班子成员。 |
汪宗熙 | 董事 | 男 | 78 | 2008.6.20 | 爱建股份 | 98% | 曾任上海爱建信托投资公司副总经理。现任上海工商界爱国建设特种基金会副理事长,上海爱建股份有限公司董事。 |
姓名 | 所在单位 及职务 | 性别 | 年龄 | 选任日期 | 所推举的 股东名称 | 该股东持股比例(%) | 简要履历 |
何海涛 | 上海银行风险管理部、资产保全部总经理 | 男 | 42 | 2008.6.20 | 爱建股份 | 98% | 曾任上海浦东发展银行授信审批部、中小企业风险管理部总经理,2007年至今任上海银行风险管理部、资产保全部总经理。 |
许敬东 | 上海汇衡律师事务所合伙人、律师 | 男 | 39 | 2008.6.20 | 爱建股份 | 98% | 上海汇衡律师事务所 合伙人、律师。 |
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 选任日期 | 所推举的 股东名称 | 该股东持股 比例(%) | 简要履历 |
陈柳青 | 监事会主席 | 男 | 53 | 2010.8.26 | 爱建股份 | 98% | 曾任上海爱建股份有限公司研发部副经理;上海爱建信托投资有限责任公司总经理助理、副总经理、董事会秘书。 |
吴树楠 | 监事 | 男 | 58 | 2008.6.20 | 爱建股份 | 98% | 曾任上海爱建股份有限公司计财部副经理,现任上海爱建股份有限公司监事、审计部经理。 |
蔡传升 | 监事 | 男 | 59 | 2008.6.20 | 职工代表 | - | 曾任上海爱建信托投资有限责任公司办公室副主任、主任,现任上海爱建信托投资有限责任公司总经理行政助理、工会主席。 |
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 选任 日期 | 金融从业年限 | 学历/学位 | 专业 |
周伟忠 | 总经理(2011.12.30离任) | 男 | 48 | 2008.6.20 | 31 | 硕士 | 经营管理 |
周 磊 | 总经理 (拟任) | 男 | 33 | 2011.12.30 | 11 | 硕士 | EMBA |
姚福利 | 副总经理 | 男 | 37 | 2008.6.20 | 7.5 | 研究生 | 工商管理 |
沈富荣 | 副总经理 | 男 | 46 | 2010.8.26 | 12 | 研究生 | 工商管理 |
侯 勤 | 首席运营官 兼董事会秘书 | 女 | 54 | 2008.6.20 | 10 | 硕士 | MSBA |
资产运用 | 金额(万元) | 占比(%) | 资产分布 | 金额(万元) | 占比(%) |
货币资产 | 14,388.60 | 22.92 | 基础产业 | 0.00 | 0.00 |
贷款及应收款 | 32,087.39 | 51.12 | 房地产业 | 30,578.87 | 48.72 |
可供出售金融资产 | 303.76 | 0.48 | 证券市场 | 3,306.26 | 5.27 |
持有至到期投资 | 3,000.00 | 4.78 | 实业 | 12,587.45 | 20.05 |
长期股权投资 | 4,837.53 | 7.71 | 金融机构 | 16,017.06 | 25.52 |
其他 | 8,149.98 | 12.99 | 其他 | 277.62 | 0.44 |
资产总计 | 62,767.26 | 100.00 | 资产总计 | 62,767.26 | 100.00 |
资产运用 | 金额(万元) | 占比(%) | 资产分布 | 金额(万元) | 占比(%) |
货币资产 | 5,141.65 | 0.42% | 基础产业 | - | - |
贷款 | 307,287.21 | 25.50% | 房地产 | 812,226.00 | 67.41% |
交易性金融资产 | - | 0.00% | 证券市场 | 833.25 | 0.07% |
可供出售金融资产 | - | 0.00% | 工商企业 | 308,264.60 | 25.58% |
持有至到期投资 | - | 0.00% | 金融机构 | 5,141.65 | 0.42% |
长期股权投资 | 128,833.47 | 10.69% | 其他 | 78,510.40 | 6.52% |
长期应收款 | 381,917.57 | 31.70% | |||
投资性房地产 | 381,446.00 | 31.66% | |||
应收账款 | 350.00 | 0.03% | |||
信托资产总计 | 1,204,975.90 | 100.00% | 信托资产总计 | 1,204,975.90 | 100.00% |
资产类 | 期末 余额 | 年初 余额 | 负债及所有者权益类 | 期末 余额 | 年初 余额 |
资产: | 负债: | ||||
现金及存放中央银行款项 | 10.90 | 11.02 | 向中央银行借款 | - | - |
存放同业款项 | 14,377.70 | 16,018.19 | 同业及其他金融机构存放款项 | - | - |
贵金属 | - | - | 拆入资金 | - | - |
拆出资金 | - | - | 交易性金融负债 | - | - |
交易性金融资产 | - | 10.79 | 衍生金融负债 | - | - |
衍生金融资产 | - | - | 卖出回购金融资产款 | - | - |
买入返售金融资产 | - | - | 吸收存款 | - | - |
应收利息 | 298.51 | 126.28 | 应付职工薪酬 | 584.97 | 119.54 |
发放贷款和垫款 | 30,598.43 | 9,108.00 | 应交税费 | 1,728.63 | -50.37 |
可供出售金融资产 | 303.76 | 397.93 | 应付利息 | - | - |
持有至到期投资 | 3,000.00 | 3,000.00 | 预计负债 | - | - |
长期股权投资 | 2,418.76 | 2,418.77 | 应付债券 | - | - |
投资性房地产 | - | - | 递延所得税负债 | - | - |
固定资产 | 99.36 | 93.86 | 其他负债 | 323.11 | 62.38 |
无形资产 | 173.24 | 53.82 | |||
递延所得税资产 | - | - | 负债合计 | 2,636.71 | 131.55 |
其他资产 | 7,161.12 | 12,722.50 | |||
所有者权益: | |||||
实收资本 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||
资本公积 | 9,213.58 | 9,307.75 | |||
减:库存股 | - | - | |||
盈余公积 | 6,864.19 | 6,864.19 | |||
一般风险准备 | 842.04 | 842.04 | |||
未分配利润 | -61,114.74 | -73,184.37 | |||
所有者权益合计 | 55,805.07 | 43,829.61 | |||
资产总计: | 58,441.78 | 43,961.16 | 负债及所有者权益总计: | 58,441.78 | 43,961.16 |
项 目 | 行号 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 1 | 18,771.82 | 9,666.30 |
利息净收入 | 2 | 2,946.93 | 997.26 |
利息收入 | 3 | 2,946.93 | 997.26 |
利息支出 | 4 | - | - |
手续费及佣金净收入 | 5 | 12,818.60 | 8,471.65 |
手续费及佣金收入 | 6 | 13,094.59 | 9,000.51 |
手续费及佣金支出 | 7 | 275.99 | 528.86 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 8 | 3,180.19 | 304.89 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 9 | - | - |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 10 | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 11 | -180.05 | -113.74 |
其他业务收入 | 12 | 6.15 | 6.24 |
二、营业支出 | 13 | 6,077.95 | 4,148.03 |
营业税金及附加 | 14 | 941.80 | 554.92 |
业务及管理费 | 15 | 4,965.61 | 3,732.13 |
资产减值损失 | 16 | 170.46 | -154.10 |
其他业务成本 | 17 | 0.08 | 15.08 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 18 | 12,693.87 | 5,518.27 |
加:营业外收入 | 19 | 483.87 | 804.85 |
减:营业外支出 | 20 | - | 5.00 |
四、利润总额 | 21 | 13,177.74 | 6,318.12 |
减:所得税费用 | 22 | 1,108.11 | -51.36 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 23 | 12,069.63 | 6,369.48 |
六、每股收益: | 24 | - | - |
(一)基本每股收益 | 25 | - | - |
(二)稀释每股收益 | 26 | - | - |
项目 | 上年金额 | ||||||||
实收资本 | 资本公积 | 减: 库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权 益合计 | |||
一、上年年末余额 | 100,000.00 | 9,275.08 | 6,864.19 | 842.04 | -79,553.85 | 37,427.46 | |||
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |||
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | |||
二、本年年初余额 | 100,000.00 | 9,275.08 | 6,864.19 | 842.04 | -79,553.85 | 37,427.46 | |||
三、本年增减变动金额 | 32.67 | 6,369.48 | 6,402.15 | ||||||
(一)净利润 | 6.369.48 | 6,369.48 | |||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 32.67 | 32.67 | |||||||
1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 | 32.67 | 32.67 | |||||||
(1)计入所有者权益的金额 | 32.67 | 32.67 | |||||||
(2)转入当期损益的金额 | |||||||||
2. 现金流量套期工具公允价值变动净额 | |||||||||
(1)计入所有者权益的金额 | |||||||||
(2)转入当期损益的金额 | |||||||||
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 | |||||||||
3. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
项目 | 上年金额 | ||||||||
实收资本 | 资本公积 | 减 : 库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权 益合计 | |||
4. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
5. 其他 | |||||||||
上述(一)和(二)小计 | - | 32.67 | - | - | 6,369.48 | 6,402.15 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1. 所有者投入资本 | - | - | - | ||||||
2. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3. 其他 | |||||||||
(四)利润分配 | - | - | - | - | |||||
1. 提取盈余公积 | - | - | - | ||||||
2. 提取一般风险准备 | - | - | - | ||||||
3. 对所有者(或股东)的分配 | - | - | |||||||
4. 其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | |||
1. 资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | ||||||
2. 盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | ||||||
3. 盈余公积弥补亏损 | - | - | - | ||||||
4. 一般风险准备弥补亏损 | - | - | - | ||||||
5. 其他 | |||||||||
四、本年年末余额 | 100,000.00 | 9,307.75 | 6,864.19 | 842.04 | -73,184.37 | 43,829.61 | |||
项目 | 本年金额 | ||||||||
实收资本 | 资本公积 | 减: 库存股 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权 益合计 | |||
一、上年年末余额 | 100,000.00 | 9,307.75 | 6,864.19 | 842.04 | -73,184.37 | 43,829.61 | |||
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | |||
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | |||
二、本年年初余额 | 100,000.00 | 9,307.75 | 6,864.19 | 842.04 | -73,184.37 | 43,829.61 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -94.17 | 12,069.63 | 11,975.16 | ||||||
(一)净利润 | 12,069.63 | 12,069.63 | |||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -94.17 | -94.17 | |||||||
1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 | -94.17 | -94.17 | |||||||
(1)计入所有者权益的金额 | -94.17 | -94.17 | |||||||
(2)转入当期损益的金额 | |||||||||
2. 现金流量套期工具公允价值变动净额 | |||||||||
(1)计入所有者权益的金额 | |||||||||
(2)转入当期损益的金额 | |||||||||
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 | |||||||||
3. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
4. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 |
项目 | 本年金额 | ||||||||
实收资本 | 资本公积 | 减: 库存股 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权 益合计 | |||
5. 其他 | |||||||||
上述(一)和(二)小计 | - | -94.17 | - | - | 12,069.63 | 11,975.16 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1. 所有者投入资本 | - | - | - | ||||||
2. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3. 其他 | |||||||||
(四)利润分配 | - | - | - | - | |||||
1. 提取盈余公积 | - | - | - | ||||||
2. 提取一般风险准备 | - | - | - | ||||||
3. 对所有者(或股东)的分配 | - | - | |||||||
4. 其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | |||
1. 资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | ||||||
2. 盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | ||||||
3. 盈余公积弥补亏损 | - | - | - | ||||||
4. 一般风险准备弥补亏损 | - | - | - | ||||||
5. 其他 | |||||||||
四、本年年末余额 | 100,000.00 | 9,213.58 | 6,864.19 | 842.04 | -61,114.74 | 55,805.07 |
资产类 | 期末余额 | 期初余额 | 负债及所有者权益类 | 期末余额 | 期初余额 |
资产: | 负债: | ||||
现金及存放中央银行款项 | 向中央银行借款 | ||||
存放同业款项 | 5,141.65 | 1,437.02 | 同业及其他金融机构存放款项 | ||
贵金属 | 拆入资金 | ||||
拆出资金 | 交易性金融负债 | ||||
交易性金融资产 | 衍生金融负债 | ||||
衍生金融资产 | 卖出回购金融资产款 | ||||
买入返售金融资产 | 吸收存款 | ||||
应收利息 | 应付职工薪酬 | ||||
发放贷款和垫款 | 266,176.00 | 55,440.00 | 应交税费 | ||
可供出售金融资产 | 应付利息 | ||||
持有至到期投资 | 预计负债 | ||||
长期股权投资 | 128,748.47 | 158,263.83 | 应付债券 | ||
投资性房地产 | 377,631.54 | 393,594.30 | 递延所得税负债 | ||
固定资产 | 其他负债 | 67,544.06 | 59,396.03 | ||
无形资产 | |||||
递延所得税资产 | 负债合计 | 67,544.06 | 59,396.03 | ||
其他资产 | 304,103.67 | 111,950.19 | |||
所有者权益: | |||||
实收信托 | 1,144,912.31 | 784,568.41 | |||
资本公积 | |||||
减:库存股 | |||||
盈余公积 | |||||
一般风险准备 | |||||
未分配利润 | -130,655.04 | -123,279.10 | |||
所有者权益合计 | 1,014,257.27 | 661,289.31 | |||
资产总计: | 1,081,801.33 | 720,685.34 | 负债及所有者权益总计: | 1,081,801.33 | 720,685.34 |
项 目 | 行号 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 1 | 42,868.56 | 74,547.19 |
利息净收入 | 2 | 18,450.79 | 4,922.15 |
利息收入 | 3 | 18,450.79 | 4,922.15 |
利息支出 | 4 | - | - |
手续费及佣金净收入 | 5 | - | - |
手续费及佣金收入 | 6 | - | - |
手续费及佣金支出 | 7 | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | 8 | 23,955.77 | 69,625.04 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 9 | - | - |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 10 | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 11 | - | - |
其他业务收入 | 12 | 462.00 | - |
二、营业支出 | 13 | 9,261.53 | 3,925.42 |
营业税金及附加 | 14 | - | - |
信托管理费用 | 15 | 13,269.53 | 2,397.66 |
资产减值损失 | 16 | -4,008.00 | 1,527.76 |
其他业务成本 | 17 | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 18 | 33,607.03 | 70,621.77 |
加:营业外收入 | 19 | - | 5.00 |
减:营业外支出 | 20 | 6,724.00 | - |
四、利润总额 | 21 | 26,883.03 | 70,626.77 |
减:所得税费用 | 22 | - | - |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 23 | 26,883.03 | 70,626.77 |
六、每股收益: | 24 | ||
(一)基本每股收益 | 25 | ||
(二)稀释每股收益 | 26 | ||
七、期初未分配信托利润 | 27 | -123,279.10 | -120,513.84 |
八、本期已分配信托利润 | 28 | 34,258.97 | 73,392.03 |
九、期末未分配信托利润 | 29 | -130,655.04 | -123,279.10 |
类 别 | 折旧年限 | 净残值率 | 年折旧率 |
电子设备 | 3-5年 | 5% | 19%、31.67% |
运输工具 | 4-5年 | 5% | 19%、23.75% |
机具设备 | 5年 | 5% | 19% |
业务设备 | 5年 | 5% | 19% |
家具设备 | 5年 | 5% | 19% |
其 他 | 5年 | 5% | 19% |
信用风险资产五级分类 | 正常类 | 关注类 | 次级类 | 可疑类 | 损失类 | 信用风险资产合计 | 不良 合 计 | 不良率(%) |
期初数 | 28,795.06 | 2,002.50 | 161.52 | - | 810.82 | 31,769.90 | 972.34 | 3.06 |
期末数 | 48,889.30 | 5.03 | 640.88 | 189.83 | 38.56 | 49,763.60 | 869.27 | 1.75 |
期初数 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 期末数 | |
贷款损失准备 | 897.94 | 229.08 | 193.83 | 624.11 | 309.08 |
一般准备 | - | - | - | - | - |
专项准备 | 897.94 | 229.08 | 193.83 | 624.11 | 309.08 |
其他资产减值准备 | 5,046.17 | 601.11 | 1037.51 | 593.37 | 4,016.40 |
可供出售金融资产减值准备 | - | - | - | - | - |
持有至到期投资减值准备 | - | - | - | - | - |
长期股权投资减值准备 | 3,007.33 | - | - | 588.56 | 2,418.77 |
坏账准备 | 87.35 | 588.11 | 373.81 | 4.81 | 296.84 |
投资性房地产减值准备 | - | - | - | - | - |
自营股票 | 基金 | 债券 | 长期股权投资 | 其他投资 | 合计 | |
期初数 | 13.09 | 395.63 | 3,000.00 | 5,426.10 | 7,700 | 16,534.82 |
期末数 | 4.13 | 299.63 | 3,000.00 | 4,837.53 | 3,500 | 11,641.29 |
企业名称 | 占被投资企业权益的比例 | 主要经营活动 | 投资损益 |
1.上海正浩资产管理有限公司 | 12.75% | 资产经营管理 | - |
2.天安保险股份有限公司 | 0.33% | 保险 | - |
3.无 | - |
企业名称 | 占贷款总额的比例 | 还款情况 |
1.浙江万宇置业有限公司 | 34.48% | 贷款尚未到期 |
2.无锡市银仁房屋开发有限责任公司 | 27.59% | 贷款尚未到期 |
3.上海铭源实业集团有限公司 | 20.69% | 贷款尚未到期 |
表外业务 | 期初数 | 期末数 |
担保业务 | - | - |
代理业务(委托业务) | 60,887.18 | 60,455.36 |
其他 | - | - |
合计 | 60,887.18 | 60,455.36 |
收入结构 | 金额(万元) | 占比(%) |
手续费及佣金收入 | 13,094.59 | 66.43 |
其中:信托手续费收入 | 13,079.15 | 66.35 |
投资银行业务收入 | - | - |
利息收入 | 2,946.93 | 14.95 |
其他业务收入 | 6.15 | 0.04 |
其中:计入信托业务收入部分 | - | - |
投资收益 | 3,180.19 | 16.13 |
其中:股权投资收益 | 2,219.18 | 11.26 |
证券投资收益 | 221.07 | 1.12 |
其他投资收益 | 739.94 | 3.75 |
公允价值变动收益 | - | - |
营业外收入 | 483.87 | 2.45 |
收入合计 | 19,711.73 | 100.00 |
信托资产 | 期初数 | 期末数 |
集合 | 411,553.78 | 617,329.63 |
单一 | 291,487.57 | 500,820.78 |
财产权 | 144,826.56 | 86,825.50 |
合计 | 847,867.91 | 1,204,975.90 |
主动管理型 | 期初数 | 期末数 |
信托资产 | ||
证券投资类 | - | 2.26 |
股权投资类 | - | - |
融资类 | 252,487.87 | 514,415.72 |
其他类 | 397,903.64 | 376,706.67 |
合计 | 650,391.51 | 891,124.65 |
被动管理型 | 期初数 | 期末数 |
信托资产 | ||
证券投资类 | - | - |
股权投资类 | - | - |
融资类 | 602.2 | 175,910.89 |
事务管理类 | 196,874.20 | 137,940.36 |
合计 | 197,476.40 | 313,851.25 |
已清算结束信托项目 | 项目个数 | 实收信托合计金额(万元) | 加权平均实际年化收益率 |
集合类 | 3 | 70,631.00 | 8.09% |
单一类 | 7 | 122,033.20 | 3.83% |
财产管理类 | 2 | 58,000.00 | 4.44% |
已清算结束信托项目 | 项目个数 | 实收信托合计金额(万元) | 加权平均实际年化信托报酬率 | 加权平均实际年化收益率 |
证券投资类 | ||||
股权投资类 | ||||
其他投资类 | 4 | 60,233.20 | 0.00% | 0.00% |
融资类 | 4 | 79,131.00 | 1.47% | 8.77% |
事务管理类 |
已清算结束信托项目 | 项目个数 | 实收信托合计金额(万元) | 加权平均实际年化信托报酬率 | 加权平均实际年化收益率 |
证券投资类 | ||||
股权投资类 | ||||
其他投资类 | ||||
融资类 | 2 | 53,300.00 | 16.92% | 6.46% |
事务管理类 | 2 | 58,000.00 | 0.14% | 4.44% |
新增信托项目 | 项目个数 | 实收信托合计金额(万元) |
集合类 | 6 | 215,600.00 |
单一类 | 16 | 340,339.70 |
财产管理类 | 0 | 0.00 |
新增合计 | 22 | 555,939.70 |
其中:主动管理型 | 12 | 326,118.50 |
被动管理型 | 10 | 229,821.20 |
关联交易数量 | 关联交易金额(万元) | 定价政策 | |
自营业务 | 0 | 0 | 按协议价 |
信托业务 | 7 | 16,200.00 | |
合计 | 7 | 16,200.00 |
关系性质 | 关联方名称 | 法定代表人 | 注册地址 | 注册资本 | 主营业务 |
母公司 | 上海爱建股份有限公司 | 徐风 | 上海市浦东外高桥保税区泰谷路168号 | 82,040万元 | 实业投资,投资管理,外经贸部批准的进出口业务(按批文),商务咨询,(涉及行政许可的凭许可证经营)。 |
持股12.75% | 上海正浩资产管理公司 | 屠旋旋 | 青浦 | 25,500万元 | 资产经营管理 |
固有与关联方关联交易 | ||||
期初数 | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末数 | |
贷款 | - | - | - | - |
投资 | 3,247.63 | - | 38.56 | 3,209.07 |
租赁 | - | - | - | - |
担保 | - | - | - | - |
应收账款 | - | - | - | - |
其他 | 1,998.00 | 1,177.42 | 3,136.86 | 38.56 |
合计 | 5,245.63 | 1,177.42 | 3,175.42 | 3,247.63 |
信托与关联方关联交易 | ||||
期初数 | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末数 | |
贷款 | - | 14,000.00 | - | 14,000.00 |
投资 | 93,150.00 | 2,200.00 | 1,600.00 | 93,750.00 |
租赁 | - | - | - | - |
担保 | - | - | - | - |
应收账款 | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - |
合计 | 93,150.00 | 16,200.00 | 1,600.00 | 107,750.00 |
固有财产与信托财产相互交易 | |||
期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |
合计 | 7,700.00 | -4,200.00 | 3,500.00 |
信托资产与信托财产相互交易 | |||
期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |
合计 | 5,000.00 | -5,000.00 | 0.00 |
指标名称 | 指标值 |
资本利润率 | 24.23% |
加权年化信托报酬率 | 4.10% |
人均净利润 | 172.42万元 |