(上接B23版)
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(三)现金流量表
编制单位:青岛太和恒顺投资有限公司 单位:人民币元
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二、审计报告
1、审计意见
审 计 报 告
信会师报字[2012]第230043号
青岛太和恒顺投资有限公司全体股东:
我们审计了后附的青岛太和恒顺投资有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2012年04月30日的资产负债表、2011年10月01日至2012年04月30日的利润表、2011年10月01日至2012年04月30日的现金流量表、2011年10月01日至2012年04月30日的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为:贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2012年04月30日的财务状况以及2011年10月01日至2012年04月30日的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,贵公司至成立以来,未产生营业收入,贵公司与股东单位及其他关联方之间发生的非经营性资金往来频烦、余额较大且存在代收代付的情况。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:廖家河
中国注册会计师:李琪友
中国·上海 二O一二年六月十二日
2、财务报表附注
(略)
第十节 其他重大事项
太和恒顺没有其他为避免对本报告书内容产生误解应当披露而未披露的信息,也不存在中国证监会或者证券交易所依法要求信息披露义务人披露的而未披露的其他信息。
第十一节 备查文件
(一)青岛太和恒顺投资有限公司营业执照和税务登记证;
(二)青岛太和恒顺投资有限公司董事、监事、高级管理人员名单及其身份证明;
(三)青岛太和恒顺投资有限公司关于本次权益变动的决策过程及相关决议;
(四)《协议》、《质押合同》、《公证书》等相关股权质押文件;
(五)青岛太和恒顺投资有限公司关于本次权益变动资金来源的说明;
(六)青岛太和恒顺投资有限公司与ST天龙及其关联方在报告日前24个月内发生相关交易的说明;
(七)青岛太和恒顺投资有限公司控股股东、实际控制人最近两年未发生变化的声明;
(八)青岛太和恒顺投资有限公司及其董事、监事、高级管理人员以及上述人员的直系亲属买卖ST天龙股票的说明;
(九)青岛太和恒顺投资有限公司就本次权益变动所做出的声明与承诺;
(十)青岛太和恒顺投资有限公司不存在《收购办法》第六条规定情形及能够提供《收购办法》第五十条规定的相关文件的说明;
(十一)青岛太和恒顺投资有限公司及其实际控制人最近五年所受处罚情况的说明;
(十二)相关中介机构及人员持有或买卖ST天龙股票的情况;
(十三)青岛太和恒顺投资有限公司审计报告。
查阅地点:
本报告书和备查文件置于以下地点,供投资者查阅:
1、青岛太和恒顺投资有限公司
地址:山东省青岛市崂山区香港东路397号43#楼D-188室
2、太原天龙集团股份有限公司
地址:山西省太原市迎泽大街289号
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项 目 | 2011年10月01日至2012年04月30日 |
一、营业收入 | |
减:营业成本 | |
营业税金及附加 | |
销售费用 | |
管理费用 | 25,324.00 |
财务费用 | 7,329,592.99 |
资产减值损失 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |
投资收益(损失以“-”号填列) | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |
二、营业利润(亏损以“-”填列) | -7,354,916.99 |
加:营业外收入 | |
减:营业外支出 | |
其中:非流动资产处置损失 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -7,354,916.99 |
减:所得税费用 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -7,354,916.99 |
五、每股收益: | |
(一)基本每股收益 | |
(二)稀释每股收益 | |
六、其他综合收益 | |
七、综合收益总额 |
项 目 | 2011年10月01日至2012年04月30日 |
一、经营活动产生的现金流量 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | |
收到的税费返还 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | |
经营活动现金流入小计 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | |
支付的各项税费 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | |
经营活动现金流出小计 | |
经营活动产生的现金流量净额 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |
收回投资收到的现金 | |
取得投资收益所收到的现金 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | |
投资活动现金流入小计 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |
投资支付的现金 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |
投资活动现金流出小计 | |
投资活动产生的现金流量净额 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |
吸收投资收到的现金 | 10,000,000.00 |
取得借款收到的现金 | 182,500,000.00 |
发行债券收到的现金 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 178,568,104.70 |
筹资活动现金流入小计 | 371,068,104.70 |
偿还债务支付的现金 | 78,500,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 292,520,798.24 |
筹资活动现金流出小计 | 371,020,798.24 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 47,306.46 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 47,306.46 |
加:期初现金及现金等价物余额 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 47,306.46 |