深圳市彩虹精细化工股份有限公司
证券代码：002256 证券简称：彩虹精化 公告编号：2012-043
深圳市彩虹精细化工股份有限公司
2012年半年度报告摘要
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人陈永弟、主管会计工作负责人李化春及会计机构负责人(会计主管人员)陈英淑声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）基本情况简介
| A股简称 | 彩虹精化 | |
| A股代码 | 002256 | |
| 上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李化春 | |
| 联系地址 | 深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 | |
| 电话 | 0755-33236838 | |
| 传真 | 0755-33236866 | |
| 电子信箱 | lyj@rainbowvc.com | |
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产（元） | 704,415,565.66 | 684,975,880.12 | 2.84% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 444,953,793.43 | 456,718,906.11 | -2.58% |
| 股本（股） | 313,200,000.00 | 208,800,000.00 | 50% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 1.42 | 2.19 | -35.16% |
| 资产负债率（%） | 22.85% | 17.67% | 5.18% |
| 报告期（1-6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 营业总收入（元） | 182,966,667.73 | 190,415,291.55 | -3.91% |
| 营业利润（元） | -5,908,932.96 | 12,917,508.16 | -145.74% |
| 利润总额（元） | -6,049,107.36 | 13,597,416.25 | -144.49% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 762,887.32 | 15,221,416.65 | -94.99% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 880,538.01 | 14,646,683.56 | -93.99% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.002 | 0.049 | -95.92% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.002 | 0.049 | -95.92% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.17% | 3.43% | -3.26% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.19% | 3.31% | -3.12% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 25,552,955.34 | -12,062,926.40 | 311.83% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.08 | -0.06 | 233.33% |
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
在报告期内，公司因派发股票股利，公积金转增股本，而增加公司总股本，但不影响股东权益金额，应根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报的基本每股收益和稀释每股收益。
2、非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
| 非经常性损益项目 | 年初到报告期末金额（元） | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 3,750.00 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -146,924.40 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | 22,523.71 | |
| 所得税影响额 | ||
| 合计 | -117,650.69 | -- |
3、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况表
√ 适用 □ 不适用
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 81,744,000 | 39.15% | 24,523,200 | 16,348,800 | -122,616,000 | -81,744,000 | 0 | 0% | |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 81,744,000 | 39.15% | 24,523,200 | 16,348,800 | -122,616,000 | -81,744,000 | 0 | 0% | |
| 其中：境内法人持股 | 81,744,000 | 39.15% | 24,523,200 | 16,348,800 | -122,616,000 | -81,744,000 | 0 | 0% | |
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 5.高管股份 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 127,056,000 | 60.85% | 38,116,800 | 25,411,200 | 122,616,000 | 186,144,000 | 313,200,000 | 100% | |
| 1、人民币普通股 | 127,056,000 | 60.85% | 38,116,800 | 25,411,200 | 122,616,000 | 186,144,000 | 313,200,000 | 100% | |
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 208,800,000.00 | 100% | 62,640,000 | 41,760,000 | 0 | 104,400,000 | 313,200,000.00 | 100% | |
（二）前10名股东、前10名无限售条件股东/流通股股东持股情况表
前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
| 股东总数 | 25,527 | |||||
| 前十名股东持股情况 | ||||||
| 股东名称（全称） | 股东性质 | 持股比例(%) | 持股总数 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||
| 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 | 境内非国有法人 | 39.15% | 122,616,000 | 0 | 质押 | 122,250,000 |
| 深圳市华宇投资发展有限公司 | 境内非国有法人 | 5.66% | 17,739,000 | 0 | 质押 | 15,000,000 |
| 深圳市兴南投资发展有限公司 | 境内非国有法人 | 5.58% | 17,484,000 | 0 | ||
| 黄伟民 | 境内自然人 | 0.81% | 2,543,700 | 0 | ||
| 刘风玲 | 境内自然人 | 0.78% | 2,440,757 | 0 | ||
| 胡冰 | 境内自然人 | 0.75% | 2,336,232 | 0 | ||
| 桑苗芬 | 境内自然人 | 0.53% | 1,672,152 | 0 | ||
| 吴禛 | 境内自然人 | 0.36% | 1,115,867 | 0 | ||
| 汤汇海 | 境内自然人 | 0.32% | 1,000,000 | 0 | ||
| 黄洁燕 | 境内自然人 | 0.31% | 985,949 | 0 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类及数量 | ||||
| 种类 | 数量 | |||||
| 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 | 122,616,000 | A股 | 122,616,000 | |||
| 深圳市华宇投资发展有限公司 | 17,739,000 | A股 | 17,739,000 | |||
| 深圳市兴南投资发展有限公司 | 17,484,000 | A股 | 17,484,000 | |||
| 黄伟民 | 2,543,700 | A股 | 2,543,700 | |||
| 刘风玲 | 2,440,757 | A股 | 2,440,757 | |||
| 胡冰 | 2,336,232 | A股 | 2,336,232 | |||
| 桑苗芬 | 1,672,152 | A股 | 1,672,152 | |||
| 吴禛 | 1,115,867 | A股 | 1,115,867 | |||
| 汤汇海 | 1,000,000 | A股 | 1,000,000 | |||
| 黄洁燕 | 985,949 | A股 | 985,949 | |||
| 上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明 | 前十名股东中，社会法人股股东深圳市彩虹创业投资集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。深圳市兴南投资发展有限公司实际控制人杨辉是深圳市华宇投资发展有限公司实际控制人余伟业妹妹的丈夫。除此之外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||
（三）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 其中：持有限制性股票数量（股） | 期末持有股票期权数量（股） | 变动原因 |
| 陈永弟 | 董事长;总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 王平 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 陈玮 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 李化春 | 董事;财务总监;董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 张学斌 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 刘善荣 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 谢汝煊 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 郭健 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 刘浩 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 王明章 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 黄志强 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 吴俊峰 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 许泽雄 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 刘科 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 汤薇东 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 陈英淑 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 蔡继中 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 金红英 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 金红英 | 原监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 沈少玲 | 原董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
五、董事会报告
（一）主营业务分行业、产品情况表
单位：元
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减（%） | 营业成本比上年同期增减（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 化工行业 | 166,545,503.57 | 130,164,481.98 | 21.84% | 1.54% | 7.95% | -4.65% |
| 节能保温行业 | 14,704,399.60 | 15,188,265.71 | -3.29% | -35.53% | -17.31% | -22.75% |
| 新材料行业 | 906,732.14 | 1,375,609.73 | -51.71% | -74.69% | -65.87% | -39.2% |
| 主营业务产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减（%） | 营业成本比上年同期增减（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 环保功能涂料与辅料 | 108,435,185.74 | 82,686,861.86 | 23.75% | -2.18% | 1.83% | -3% |
| 绿色环保家居用品 | 10,294,099.54 | 7,531,753.82 | 26.83% | 14.09% | 22.87% | -5.24% |
| 汽车环保节能美容护理用品 | 47,816,218.29 | 39,945,866.30 | 16.46% | 8.3% | 20.14% | -8.23% |
| 生物降解材料 | 906,732.14 | 1,375,609.73 | -51.71% | -74.69% | -65.87% | -39.2% |
| 保温防火材料 | 1,479,816.19 | 2,780,058.99 | -87.87% | -11.67% | -19.59% | 18.49% |
| 门窗制品 | 7,715,318.53 | 9,260,869.75 | -20.03% | 40.67% | 159.16% | -54.88% |
| 工程施工 | 5,509,264.88 | 3,147,336.97 | 42.87% | -64.79% | -72.24% | 15.33% |
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
本报告期母公司实现毛利率21.52%较上年同期毛利率26.49%下降4.97%，主要是材料成本与人工成本上升所致。
控股子公司纳尔特保温和彩虹绿世界因营业收入的减少而折旧等固定费用的存在使产品生产成本增加，影响了毛利率。
（二）主营业务分地区情况
单位：元
| 地区 | 营业收入 | 营业收入比上年同期增减（％） |
| 海外地区 | 95,160,545.38 | 19.98% |
| 国内地区 | 86,996,089.93 | -21.7% |
| 华南地区 | 23,262,548.03 | -16.73% |
| 华北地区 | 30,185,505.35 | -23.73% |
| 华东地区 | 14,456,190.32 | -24.98% |
| 西北地区 | 4,815,382.98 | -13.39% |
| 西南地区 | 5,790,497.11 | -16.81% |
| 东北地区 | 4,585,218.93 | -25.6% |
| 华中地区 | 3,900,747.21 | -30.76% |
（三）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（四）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司业务盈利能力（毛利率）与上年相比有所下降，主要是产品成本上升，销售毛利率下降所导致。
（五）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
√ 适用 □ 不适用
报告期内，归属于母公司所有者的净利润较上年大幅下降的主要原因是：
（1）母公司生产所需原材料及人工成本上涨及出口销售结算币种美元汇率下降使销售综合毛利率下降，以及运输费用和投资损失增加等因素，本报告期实现净利润1,095.72万元，比上年同期净利润2,164.12万元减少了49.37%；
（2）公司控股子公司北京纳尔特保温节能材料有限公司和深圳市彩虹绿世界生物降解材料有限公司本报告期主营业务收入比上年同期减少继续呈亏损状态，归属于上市公司股东的净利润-983.86万元比上年同期增加亏损62.37%。
（六）募集资金使用情况
1、募集资金使用情况对照表
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 25,002.72 | 本报告期投入募集资金总额 | 7.5 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 6,748.24 | 已累计投入募集资金总额 | 13,226.58 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.000027 | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 新建年产6000万罐气雾漆生产线项目 | 否 | 12,065.65 | 12,813.32 | 4.5 | 4,213.14 | 32.88% | 2012年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
| 新建年产5000万罐绿色家居、汽车及工业环保气雾用品项目 | 否 | 8,473 | 8,473 | 3 | 2,265.19 | 26.73% | 2012年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
| 新建年产8000万只气雾罐生产项目 | 是 | 7,495.91 | 是 | |||||||
| 营销网络建设项目 | 否 | 2,390 | 2,390 | 0 | 0 | 0% | 2012年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | - | 30,424.56 | 23,676.32 | 7.5 | 6,478.33 | - | - | 0 | - | - |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 归还银行贷款（如有） | - | - | - | - | - | |||||
| 补充流动资金（如有） | - | - | - | - | - | |||||
| 超募资金投向小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 合计 | - | 30,424.56 | 23,676.32 | 7.5 | 6,478.33 | - | - | - | - | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 2、由于宏观经济变化，公司放慢了募投项目的实施进度，产量未大幅增长，出于谨慎扩张、控制成本的考虑，尚未开展相关的营销网络建设。公司将“营销网络建设项目”的预定可使用状态日期延缓到2012年12月末。 上表中的“截至期末承诺投入金额”为截至2012年6月30日的投入金额。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 2009年9月29日公司第一届董事会第十七次会议及2009年10月16日的2009年第二次临时股东大会审议通过了《关于审议变更部分募集资金投资项目的议案》，公司变更募集资金投资项目之一“新建年产8,000万只气雾罐生产项目”为“纳尔特节能环保建材项目”。公司以10,036.8万元收购北京纳尔特保温节能材料有限公司45.7%股权，收购完成后，再单方面增资2,880万元，增资后公司持有该公司的股权比例增加至52%。公司用募集资金6,748.24万元投资该项目，不足部分通过自筹解决。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | □ 适用 √ 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | √ 适用 □ 不适用 | |||||||||
| □ 报告期内发生 √ 以前年度发生 | ||||||||||
| 1、由于“新建年产8000万只气雾罐生产项目”已变更为“纳尔特节能环保建材项目”，故此项目的实施地点由公司全资子公司珠海虹彩所在地珠海市高栏港经济区石油化工区生产基地变更为公司控股子公司北京纳尔特保温节能材料有限公司所在地北京市通州区中关村科技园区通州园金桥科技产业基地景盛南二街12号。 2、2010年3月31日公司第二届董事会第二次会议、2010年4月23日的2009年年度股东大会及2010年11月30日公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点与实施主体的议案》，将“新建年产6,000万罐气雾漆生产线项目”和“新建年产5,000万罐绿色家居、汽车及工业环保气雾用品项目”的实施地点由公司全资子公司珠海虹彩所在地珠海市高栏港经济区石油化工区生产基地变更为公司全资子公司惠州彩虹所在地广东省惠州市大亚湾经济技术开发区化工区A1地块。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | √ 适用 □ 不适用 | |||||||||
| □ 报告期内发生 √ 以前年度发生 | ||||||||||
| 由于“新建年产8000万只气雾罐生产项目” 已变更为“纳尔特节能环保建材项目”，实施方式由企业自建变更为收购股权。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | √ 适用 □ 不适用 | |||||||||
| 截止2008年7月10日止，本公司使用自有资金预先向该项目投入资金3,456.70万元，全部用于购置项目用地。本公司公开发行股票募集资金到位后，经2008年7月28日第一届董事会第十次会议审议通过，以募集资金置换预先已投入募集资金项目的上述自有资金。 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | √ 适用 □ 不适用 | |||||||||
| 2012年2月14日公司已将人民币6000万归还至募集资金账户。 2012年2月20日第二届董事会第二十三次会议及2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意继续使用闲置募集资金人民币6,000万元暂时补充流动资金，使用期限自股东大会批准之日起不超过六个月 。 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | □ 适用 √ 不适用 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存储于公司募集资金专用账户。 | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无。 | |||||||||
2、变更募集资金投资项目情况表
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 纳尔特节能环保建材项目 | 新建年产8,000万只气雾罐生产项目 | 6,748.24 | 0 | 6,748.24 | 100% | 2010年01月01日 | -663.55 | 否 | 否 |
| 合计 | -- | 6,748.24 | 0 | 6,748.24 | -- | -- | -663.55 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 2、决策程序：2009年第二次临时股东大会通过。 3、信息披露情况：相关变更信息已及时在巨潮资讯网和证券时报上予以公告。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 在公司收购纳尔特保温以前，纳尔特保温业务停滞了一年多的时间。公司收购后，才逐步开展业务。由于纳尔特保温的业务与建筑工程有关，从业务谈判到合同签订，再到工程实施时间跨度较长，因此部分已签订合同尚未履行，造成未达到预计收益。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无。 | ||||||||
（七）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（八）对2012年1-9月经营业绩的预计
2012年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
| 2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 | -90% | 至 | -70% |
| 2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） | 200 | 至 | 500 |
| 2011年1-9月归属于上市公司股东的净利润（元） | 21,857,192.03 | ||
| 业绩变动的原因说明 | 生产所需原材料及人工成本上涨，出口销售结算币种美元汇率下降，使销售综合毛利率下降，以及运输费用和投资损失增加等因素。 | ||
（九）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（十）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（下转95版）