(上接A185版)

合并所有者权益变动表(1/2)

编制单位：国元证券股份有限公司 2012年 1-6月 金额单位：人民币元

项 目	2012年1-6月
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	外币报表折算差额	未分配利润
一、上年年末余额	1,964,100,000.00	9,723,894,284.12	570,848,182.95	565,826,977.82	524,816,733.44	-58,564,050.56	1,508,267,932.06		14,799,190,059.83
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	1,964,100,000.00	9,723,894,284.12	570,848,182.95	565,826,977.82	524,816,733.44	-58,564,050.56	1,508,267,932.06		14,799,190,059.83
三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)		5,937,517.62				3,177,629.94	100,289,596.16		109,404,743.72
(一)净利润							296,699,596.16		296,699,596.16
(二)其他综合收益		5,937,517.62				3,177,629.94			9,115,147.56
1、可供出售金融资产公允价值的金额		4,911,298.38							4,911,298.38
(1)计入股东权益的金额		26,138,364.53							26,138,364.53
(2)转入当期损益的金额		-21,227,066.15							-21,227,066.15
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
(1)计入股东权益的金额
(2)转入当期损益的金额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		2,254,043.84							2,254,043.84
4、与计入股东权益项目相关的所得税影响		-1,227,824.60							-1,227,824.60
5、其他						3,177,629.94			3,177,629.94
上述（一）和（二）小计		5,937,517.62				3,177,629.94	296,699,596.16		305,814,743.72
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东的金额
3、其他
（四）利润分配							-196,410,000.00		-196,410,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-196,410,000.00		-196,410,000.00
4、提取交易风险准备
（五）股东权益的内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额	1,964,100,000.00	9,729,831,801.74	570,848,182.95	565,826,977.82	524,816,733.44	-55,386,420.62	1,608,557,528.22		14,908,594,803.55

法定代表人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

合并所有者权益变动表(2/2)

编制单位：国元证券股份有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元

项 目	2011年1-6月
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	外币报表折算差额	未分配利润
一、上年年末余额	1,964,100,000.00	9,847,614,297.54	507,711,184.74	502,689,979.61	461,679,735.23	-27,964,254.27	1,724,195,100.65		14,980,026,043.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	1,964,100,000.00	9,847,614,297.54	507,711,184.74	502,689,979.61	461,679,735.23	-27,964,254.27	1,724,195,100.65		14,980,026,043.50
三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)		58,282,390.60				-15,014,805.42	-149,453,196.16		-106,185,610.98
(一)净利润							439,776,803.84		439,776,803.84
(二) 其他综合收益		58,282,390.60				-15,014,805.42			43,267,585.18
1、可供出售金融资产公允价值的金额		88,888,731.45							88,888,731.45
(1)计入股东权益的金额		92,326,537.46							92,326,537.46
(2)转入当期损益的金额		-3,437,806.01							-3,437,806.01
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
(1)计入股东权益的金额
(2)转入当期损益的金额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		-8,384,158.00							-8,384,158.00
4、与计入股东权益项目相关的所得税影响		-22,222,182.85							-22,222,182.85
5、其他						-15,014,805.42			-15,014,805.42
上述（一）和（二）小计		58,282,390.60				-15,014,805.42	439,776,803.84		483,044,389.02
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东的金额
3、其他
（四）利润分配							-589,230,000.00		-589,230,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-589,230,000.00		-589,230,000.00
4、提取交易风险准备
（五）股东权益的内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额	1,964,100,000.00	9,905,896,688.14	507,711,184.74	502,689,979.61	461,679,735.23	-42,979,059.69	1,574,741,904.49		14,873,840,432.52

法定代表人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

母公司所有者权益变动表（1/2）

编制单位：国元证券股份有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元

项 目	2012年1-6月
	股本	资本公积	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,964,100,000.00	9,686,249,115.04	570,848,182.95	565,826,977.82	524,816,733.44	1,434,931,089.07	14,746,772,098.32
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	1,964,100,000.00	9,686,249,115.04	570,848,182.95	565,826,977.82	524,816,733.44	1,434,931,089.07	14,746,772,098.32
三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)		8,870,380.69				67,480,198.20	76,350,578.89
(一)净利润						263,890,198.20	263,890,198.20
(二) 其他综合收益		8,870,380.69					8,870,380.69
1、可供出售金融资产公允价值的金额		8,821,782.46					8,821,782.46
(1)计入股东权益的金额		30,048,848.61					30,048,848.61
(2)转入当期损益的金额		-21,227,066.15					-21,227,066.15
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
(1)计入股东权益的金额
(2)转入当期损益的金额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		2,254,043.84					2,254,043.84
4、与计入股东权益项目相关的所得税影响		-2,205,445.61					-2,205,445.61
5、其他
上述（一）和（二）小计		8,870,380.69				263,890,198.20	272,760,578.89
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东的金额
3、其他
（四）利润分配						-196,410,000.00	-196,410,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配						-196,410,000.00	-196,410,000.00
4、提取交易风险准备
（五）股东权益的内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额	1,964,100,000.00	9,695,119,495.73	570,848,182.95	565,826,977.82	524,816,733.44	1,502,411,287.27	14,823,122,677.21

法定代表人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

母公司所有者权益变动表（2/2）

编制单位：国元证券股份有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元

项 目	2011年1-6月
	股本	资本公积	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,964,100,000.00	9,849,001,978.56	507,711,184.74	502,689,979.61	461,679,735.23	1,582,202,101.65	14,867,384,979.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	1,964,100,000.00	9,849,001,978.56	507,711,184.74	502,689,979.61	461,679,735.23	1,582,202,101.65	14,867,384,979.79
三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列)		2,516,325.44				-178,006,522.76	-175,490,197.32
(一)净利润						411,223,477.24	411,223,477.24
(二) 其他综合收益		2,516,325.44					2,516,325.44
1、可供出售金融资产公允价值的金额		14,533,977.91					14,533,977.91
(1)计入股东权益的金额		17,971,783.92					17,971,783.92
(2)转入当期损益的金额		-3,437,806.01					-3,437,806.01
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
(1)计入股东权益的金额
(2)转入当期损益的金额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		-8,384,158.00					-8,384,158.00
4、与计入股东权益项目相关的所得税影响		-3,633,494.47					-3,633,494.47
5、其他
上述（一）和（二）小计		2,516,325.44				411,223,477.24	413,739,802.68
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东的金额
3、其他
（四）利润分配						-589,230,000.00	-589,230,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配						-589,230,000.00	-589,230,000.00
4、提取交易风险准备
（五）股东权益的内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额	1,964,100,000.00	9,851,518,304.00	507,711,184.74	502,689,979.61	461,679,735.23	1,404,195,578.89	14,691,894,782.47

法定代表人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

（三）报表附注

1、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响数

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

√是 □否

①变更日期：2012年1月1日

②变更原因：公司已正式开展融资融券、参与认购定向增发等业务，公司原财务管理制度对以上业务规范不够明确，影响会计确认、计量和报告，不利于报表使用者对公司财务状况和经营成果的判断。

③变更前后采用的会计制度介绍

A.变更前采用的会计制度

公司《财务管理制度》第七十八条关于坏账准备的计提，其中未涉及融资融券业务形成的应收融资融券款计提坏账准备的方法；第七十五条“可供出售金融资产中权益性工具投资的公允价值非暂时性持续下降，原计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，在资产负债表日下降幅度大于账面初始确认金额20％，并且一个月内难以恢复的，公司应将累计损失予以转出，计入当期损益。”

B.变更后采用的会计制度

现补充公司《财务管理制度》第七十八条 “融资融券业务形成的应收融资融券款采用以下方法计提坏账准备：未能按期收回的融资融券款转入应收融资融券款逾期30天，且客户维持担保比例低于100％，按应收融资融券款与客户账面资产价值（计算维持担保比例方法）的差额全额计提。”的内容。

第七十五条补充修改为“资产负债表日如果单项金额重大的可供出售金融资产公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，并且时间持续在12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可认定该可供出售金融资产已发生减值，应将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。融出证券和已上市的直接投资形成的股权减值计提，比照以上办法执行。”

④本次会计估计变更对公司的影响

本次会计估计变更涉及公司减值损失计提的变更，采用未来适用法进行会计处理。依据变更后的会计政策，本报告期实现净利润较变更前增加668,394.49元，为母公司持有的黄山二号集合理财产品公允价值变动所致。

（3）会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

2、合并报表合并范围发生变更的理由

□ 适用 √ 不适用

3、被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注

□ 适用 √ 不适用

国元证券股份有限公司

董事长：凤良志

董事会批准报送日期：2012年08月26日