(上接A44版)

合并所有者权益变动表

2012年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	777,828,113.00	2,334,011,559.34			43,941,780.14	25,630,371.58	727,187,734.12		4,059,008,848.43	7,967,608,406.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	777,828,113.00	2,334,011,559.34			43,941,780.14	25,630,371.58	727,187,734.12		4,059,008,848.43	7,967,608,406.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	274,335,027.00	456,269,422.48					338,372,583.78		203,354,857.43	1,272,331,890.69
（一）净利润							338,372,583.78		459,770,774.32	798,143,358.10
（二）其他综合收益		5,407,248.52							6,652,687.61	12,059,936.13
上述（一）和（二）小计		5,407,248.52					338,372,583.78		466,423,461.93	810,203,294.23
（三）所有者投入和减少资本	274,335,027.00	450,862,173.96								725,197,200.96
1．所有者投入资本	274,335,027.00	450,862,173.96								725,197,200.96
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配									-263,068,604.50	-263,068,604.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-263,068,604.50	-263,068,604.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,052,163,140.00	2,790,280,981.82			43,941,780.14	25,630,371.58	1,065,560,317.90		4,262,363,705.86	9,239,940,297.30

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	466,696,868.00	2,071,672,247.11			4,366,486.09	12,962,756.17	237,884,431.53		2,520,004,226.39	5,313,587,015.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	466,696,868.00	2,071,672,247.11			4,366,486.09	12,962,756.17	237,884,431.53		2,520,004,226.39	5,313,587,015.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	311,131,245.00	668,609,595.14			25,087,133.79		74,283,745.54		256,422,039.24	1,335,533,758.71
（一）净利润							209,370,879.33		225,558,356.29	434,929,235.62
（二）其他综合收益		-44,904,505.57							-17,787,645.19	-62,692,150.76
上述（一）和（二）小计		-44,904,505.57					209,370,879.33		207,770,711.10	372,237,084.86
（三）所有者投入和减少资本	311,131,245.00	688,868,755.00							302,500,000.00	1,302,500,000.00
1．所有者投入资本	311,131,245.00	688,868,755.00							302,500,000.00	1,302,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					25,087,133.79		-135,087,133.79		-229,203,326.15	-339,203,326.15
1．提取盈余公积					25,087,133.79		-25,087,133.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-110,000,000.00		-229,203,326.15	-339,203,326.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		24,645,345.71							-24,645,345.71
四、本期期末余额	777,828,113.00	2,740,281,842.25			29,453,619.88	12,962,756.17	312,168,177.07		2,776,426,265.63	6,649,120,774.00

法定代表人：孟祥泰 主管会计工作负责人：张予安 会计机构负责人：孔令芬

母公司所有者权益变动表

2012年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	274,335,027.00	618,789,948.80			108,417,001.24		-143,331,919.78	858,210,057.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	274,335,027.00	618,789,948.80			108,417,001.24		-143,331,919.78	858,210,057.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	777,828,113.00	5,726,558,168.13					11,000,662.57	6,515,386,943.70
（一）净利润								11,000,662.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								11,000,662.57
（三）所有者投入和减少资本	777,828,113.00	5,676,290,587.00					11,000,662.57	6,454,118,700.00
1．所有者投入资本	777,828,113.00	5,676,290,587.00					11,000,662.57	6,454,118,700.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		50,267,581.13						50,267,581.13
四、本期期末余额	1,052,163,140.00	6,345,348,116.93			108,417,001.24		-132,331,257.21	7,373,597,000.96

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	274,335,027.00	618,789,948.80			108,417,001.24		-140,440,473.18	861,101,503.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	274,335,027.00	618,789,948.80			108,417,001.24		-140,440,473.18	861,101,503.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-802,507.92	-802,507.92
（一）净利润							-802,507.92	-802,507.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-802,507.92	-802,507.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	274,335,027.00	618,789,948.80			108,417,001.24		-141,242,981.10	860,298,995.94

法定代表人：孟祥泰 主管会计工作负责人：张予安 会计机构负责人：孔令芬

7.2 本报告期无会计政策、会计估计的变更。

7.3 本报告期无前期会计差错更正。

7.4 企业合并及合并财务报表

7.4.1 本期发生的反向购买

借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法	合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法
中航投资	本次重大资产重组实施完成时，北亚集团破产重整后持有的长期股权投资中被投资方仍在持续经营的铁岭北亚药用油有限公司、北京爱华宾馆有限公司和黑龙江省宇华担保投资股份有限公司将全部置出，本公司剩余资产主要为现金和1项长期股权投资（持股比例为1%，投资成本为419.63万元，成本法核算）、账面价值较小的其他应收款以及正在处置的车辆等；负债主要是应付职工薪酬、应交税费和其他应付款，北亚集团剩余的有关资产、负债的组合不构成业务。重组完成后，本公司主要持有现金、中航投资100%股权，实际以中航投资为主体持续经营。在本次重大资产重组交易中，北亚集团系发行权益性证券的一方，但其生产经营决策在本次交易后被中航投资的控股股东中航工业所控制。本次交易形成反向购买，且被购买的北亚集团不构成业务。	根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解》（2010）的规定，确定本次交易形成反向购买，被购买的上市公司不构成业务，按照权益性交易的原则进行处理。	本次反向购买不构成业务，按照权益性交易的原则进行处理，未确认商誉。