证券代码：002495 证券简称：佳隆股份 公告编号：2012-040
广东佳隆食品股份有限公司
2012年第三季度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了审议2012年第三季度报告的董事会会议。
公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人林平涛、主管会计工作负责人林长春及会计机构负责人(会计主管人员) 周宏声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）主要会计数据及财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
√ 是 □ 否 □ 不适用
| 2012.9.30 | 2011.12.31 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 1,092,007,670.21 | 1,092,480,864.38 | 1,092,480,864.38 | -0.04% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 1,065,451,886.45 | 1,057,665,448.45 | 1,057,665,448.45 | 0.74% |
| 股本（股） | 283,104,000.00 | 187,200,000 | 187,200,000.00 | 51.23% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 3.76 | 5.65 | 5.65 | -33.45% |
| 2012年7-9月 | 比上年同期增减（%） | 2012年1-9月 | 比上年同期增减（%） | |
| 营业总收入（元） | 75,096,186.80 | 31.05% | 214,732,137.40 | 12.3% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 13,087,447.62 | 43.74% | 45,167,856.66 | 14.77% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -- | -- | 19,963,159.65 | 1,290.5% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | -- | -- | 0.07 | 800% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0462 | 42.59% | 0.1595 | 13.85% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0462 | 42.59% | 0.1595 | 13.85% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.24% | 0.36% | 4.25% | 0.43% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.25% | 0.36% | 4.26% | 0.48% |
扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 年初至报告期期末金额（元） | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -111,618.55 | 报废固定资产损失 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -138,530.11 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | 37,522.30 | |
| 合计 | -212,626.36 | -- |
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
| 项目 | 涉及金额（元） | 说明 |
（二）报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
| 报告期末股东总数（户） | 19,356 | ||
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 期末持有无限售条件股份的数量 | 股份种类及数量 | |
| 种类 | 数量 | ||
| 普宁市创发实业投资有限公司 | 6,466,601 | 人民币普通股 | 6,466,601 |
| 陈泳洪 | 5,940,000 | 人民币普通股 | 5,940,000 |
| 全国社保基金一一一组合 | 2,846,700 | 人民币普通股 | 2,846,700 |
| 国信弘盛创业投资有限公司 | 1,384,128 | 人民币普通股 | 1,384,128 |
| 史瑞祥 | 1,200,000 | 人民币普通股 | 1,200,000 |
| 华润深国投信托有限公司-福祥结构式新股申购1号信托 | 594,198 | 人民币普通股 | 594,198 |
| 姚跃群 | 510,053 | 人民币普通股 | 510,053 |
| 陈韵红 | 452,800 | 人民币普通股 | 452,800 |
| 胡磬元 | 413,600 | 人民币普通股 | 413,600 |
| 陈向阳 | 394,329 | 人民币普通股 | 394,329 |
| 股东情况的说明 | 截止报告期末，公司前十大股东不存在因所持股份用于融资融券业务中的充抵保证金证券导致公司《前十名股东持股情况表》所揭示的股东持股比例与前一次定期报告相比发生变动的情况；公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其他无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
三、重要事项
（一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、上年指标调整说明
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火（2008）172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火（2008）362号）的有关规定，公司顺利通过高新技术企业复审，自2011年1月1日起三年内继续享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。2011年复审期间，由于不确定性影响，公司2011年1-9月企业所得税仍按25%税率计算预交，现调整按15%企业所得税计算企业所得税及净利润等有关指标。
（2）由于公司实施2011年度利润分配方案，以资本公积转增股本，使股本增加9,360万股，对2011年1-9月每股收益重新计算。单位：元
| 主要会计数据 （2011年7-9月） | 调整前 （按25%所得税率计算） | 调整后 （按15%所得税率计算） |
| 企业所得税费用 | 2,493,342.74 | 1,496,005.63 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 8,107,690.06 | 9,105,027.17 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润 | 8,194,202.56 | 9,203,074.67 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0433 | 0.0324 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0433 | 0.0324 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.79 | 0.88 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.80 | 0.89 |
| 主要会计数据 （2011年1-9月） | 调整前 （按25%所得税率计算） | 调整后 （按15%所得税率计算） |
| 企业所得税费用 | 11,000,775.14 | 6,600,465.07 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 34,953,659.22 | 39,353,969.29 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润 | 34,569,809.18 | 38,918,939.24 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1867 | 0.1401 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1867 | 0.1401 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.40 | 3.82 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 3.36 | 3.78 |
（3）主要财务指标的计算
| 主要财务指标 | 时间 | 计算过程 |
| 基本每股收益（元/股） | 2011年7-9月 | 9,105,027.17÷(187,200,000×1.5)=0.0324 |
| 2011年1-9月 | 39,353,969.29÷(187,200,000×1.5)=0.1401 | |
| 稀释每股收益（元/股） | 2011年7-9月 | 9,105,027.17÷(187,200,000×1.5)=0.0324 |
| 2011年1-9月 | 39,353,969.29÷(187,200,000×1.5)=0.1401 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2011年7-9月 | 9,105,027.17÷(1,029,590,845.57+9,105,027.17÷2)=0.88 |
| 2011年1-9月 | 39,353,969.29÷(1,020,141,903.45+39,353,969.29÷2-20,800,000×4÷9)=3.82 | |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 2011年7-9月 | 9,203,074.67÷(1,029,590,845.57+9,203,074.67÷2)=0.89 |
| 2011年1-9月 | 38,918,939.24÷(1,020,141,903.45+38,918,939.24÷2-20,800,000×4÷9)=3.78 |
2、主要财务指标变动分析
（1）期末归属于上市公司股东的每股净资产3.76元/股，较年初5.65元/股下降33.45%，主要是报告期内公司实施限制性股票激励计划新增股本153.6万股以及实施2011年度利润分配方案，以资本公积转增股本，使股本增加9,436.8万股所致；
（2）2012年1-9月每股经营活动产生的现金流量净额0.07元/股，较上年同期-0.01元/股增长800%，主要是报告期内收到货款等经营活动的现金收入比经营活动的现金支出净增加额，与上年同期相比增加所致。
3、资产负债表主要变动指标分析单位：万元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 变动金额 | 变动比例(%) | 变动原因 |
| 货币资金 | 53,288.01 | 70,381.25 | -17,093.24 | -24.29 | 主要是报告期募集资金工程投入使货币资金减少所致。 |
| 应收账款 | 8,745.47 | 7,841.28 | 904.19 | 11.53 | 主要是报告期内公司新开发家庭消费类产品，适当增加客户铺市资金所致。 |
| 预付款项 | 2,285.77 | 3,945.65 | -1,659.88 | -42.07 | 主要是期初预付部分专项设备款项在本期完工结转所致。 |
| 应收利息 | 1,173.79 | 99.71 | 1,074.08 | 1077.20 | 主要是报告期募集资金定期存款未到期的利息增加所致。 |
| 其他应收款 | 141.61 | 349.74 | -208.13 | -59.51 | 主要是报告期各管理中心备用金减少所致。 |
| 存货 | 8,186.69 | 5,815.71 | 2,370.98 | 40.77 | 主要是报告期内增加家庭消费类新产品、新品种的生产，使原材料、产品相应增加；把握农产品价格变化，适时增加味精、淀粉等农副产品储备量，减轻原材料提价对产品成本的压力。 |
| 其他流动资产 | 344.84 | 11.78 | 333.06 | 2827.33 | 主要是报告期内存货增加，期末待扣抵进项税额增加所致。 |
| 固定资产 | 14,941.96 | 11,175.66 | 3,766.30 | 33.70 | 主要是报告期募集资金投资项目等完工转入所致。 |
| 在建工程 | 17,949.16 | 7,561.44 | 10,387.72 | 137.38 | 主要是报告期实施募集资金项目投资所致。 |
| 长期待摊费用 | 128.80 | 41.93 | 86.87 | 207.18 | 主要是报告期内生产销售场地更新改造等长期待摊费用增加所致。 |
| 预收款项 | 367.48 | 131.87 | 235.61 | 178.67 | 主要是报告期末收到货款未安排发货数额增加所致。 |
| 应付账款 | 1,549.58 | 2,870.00 | -1,320.42 | -46.01 | 主要是报告期内为降低采购成本，部分原材料采取货到付款结算，以致应付账款减少。 |
| 应付职工薪酬 | 240.98 | 167.25 | 73.73 | 44.08 | 主要是报告期末计提职工工资所致。 |
| 应付股利 | 34.56 | 0 | 34.56 | -- | 主要是报告期内实施2011年度利润分配，应付股权激励股份（未解锁）现金红利。 |
| 其他应付款 | 220.32 | 5.60 | 214.72 | 3834.29 | 主要是报告期内驻外市场人员业务费用尚未支付所致。 |
| 实收资本 | 28,310.40 | 18,720.00 | 9,590.40 | 51.23 | 主要是报告期内实施限制性股权激励新增股本153.6万元以及2011年度利润分配，以资本公积转增股本9,436.8万股所致。 |
4、利润表指标变动分析单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 变动比例(%) | 变动原因 |
| 营业总收入 | 21,473.21 | 19,121.92 | 2,351.29 | 12.30 | 主要是报告期内加大市场推广力度，增加家庭消费类产品销售所致。 |
| 营业税金及附加 | 184.62 | 139.78 | 44.84 | 32.08 | 主要是报告期内销售收入增加所致。 |
| 销售费用 | 2,990.73 | 2,017.22 | 973.51 | 48.26 | 主要是报告期内启动家庭消费类新产品市场，新增广告宣传费用、销售网点和人员及人均工资提高等所致。 |
| 管理费用 | 2,245.13 | 1,707.07 | 538.06 | 31.52 | 主要是报告期内摊销股权激励费用、人均工资提高、固定资产增加而增加计提折旧额等所致。 |
| 资产减值损失 | 38.62 | 128.20 | -89.58 | -69.88 | 主要是报告期应收账款、其他应收款资产增幅同比下降，应计提减值损失相应减少所致。 |
| 营业外收入 | 0 | 80.00 | -80.00 | -- | 上期80万元是政府有关项目补助收入。 |
5、现金流量表指标变动分析单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 变动比例 | 变动原因 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,455.08 | 20,127.04 | 4,328.04 | 21.50 | 主要是报告期营业收入增加以及回收货款加快所致。 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,931.97 | 1,475.51 | 456.46 | 30.94 | 主要是报告期员工增加以及人均工资增长所致。 |
| 收回投资收到的现金 | 0 | 5,000.00 | -5,000.00 | -- | 上期5,000万元是募集资金银行定期存款到期收回。 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7.26 | 1.16 | 6.10 | 525.86 | 主要是报告期处置固定资产收入增加所致。 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,200.94 | 8,085.79 | 7,115.15 | 88.00 | 主要是报告期募集资金项目投入增加所致。 |
| 投资支付的现金 | 5,000.00 | 0 | 5,000.00 | -- | 本期金额5,000万元是募集资金存放银行定期存款。 |
| 吸收投资收到的现金 | 787.97 | 0 | 787.97 | -- | 报告期实施限制性股权激励153.6万股收到的投资款。 |
| 偿还债务支付的现金 | 0 | 1,500.00 | -1,500.00 | -- | 上期金额1,500万元是归还银行贷款支付款项。 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,683.84 | 2,086.20 | 2,597.64 | 124.52 | 主要是报告期内实施年度利润分配方案中分配股利比上期增加所致。 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0 | 13.00 | -13.00 | -- | 上期金额13万元是信息披露费用。 |
（二）重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
1、非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
3、日常经营重大合同的签署和履行情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他
√ 适用 □ 不适用
为了提高公司募集资金使用效率，实现公司产品结构创新，提升公司核心竞争力和盈利能力，在结合公司发展规划和实际生产经营需要，保证公司募集资金投资项目资金需求的前提下，2012年08月14日公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司使用部分超募资金投资“广州佳隆酱汁生产基地项目”的议案》，公司拟使用超募集资金1.8亿元建设“广州佳隆酱汁生产基地”，该项目总体建设期（含前期工作）为24个月，从2012年10月开始至2014年10月止，2014年11月建成开始投产，该议案已经2012年08月30日公司2012年第四次临时股东大会审议通过。相关内容已经分别披露于2012年08月15日、2012年08月31日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http:// www.cninfo.com.cn）。
（三）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事项 | 承诺人 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | |
| 资产置换时所作承诺 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | |
| 发行时所作承诺 | 控股股东和实际控制人林平涛先生、林长浩先生、林长青先生、林长春先生和许巧婵女士 | 自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。除上述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份；在申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占其所持有发行人股票总数的比例不超过50%。 | 2010年11月02日 | 自股票上市之日起三十六个月内 | 按照承诺履行 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 控股股东和实际控制人林平涛先生、林长浩先生、林长青先生、林长春先生和许巧婵女士 | 在作为广东佳隆食品股份有限公司股东期间，以及转让本人持有的公司股份之后1年内，不直接或间接从事或发展与公司经营范围相同或相类似的业务或项目，也不为自己或代表任何第三方成立、发展、参与、协助任何企业与公司进行直接或间接的竞争；不利用从公司处获取的信息从事、直接或间接参与与公司相竞争的活动；不进行任何损害或可能损害公司的其他竞争行为。 | 2010年11月02日 | 长期有效 | 按照承诺履行 |
| 承诺是否及时履行 | √ 是 □ 否 □ 不适用 | ||||
| 未完成履行的具体原因及下一步计划 | 不适用 | ||||
| 是否就导致的同业竞争和关联交易问题作出承诺 | □ 是 √ 否 □ 不适用 | ||||
| 承诺的解决期限 | 不适用 | ||||
| 解决方式 | 不适用 | ||||
| 承诺的履行情况 | 截止到报告期末，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况发生。 | ||||
（四）对2012年度经营业绩的预计
2012年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
| 2012年度归属于上市公司股东的净利润变动幅度 | -10% | 至 | 20% |
| 2012年度归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） | 5,249.12 | 至 | 6298.94 |
| 2011年度归属于上市公司股东的净利润（元） | 58,323,545.00 | ||
| 业绩变动的原因说明 | 随着公司产品和技术不断升级，高附加值的家庭消费产品逐步增加，加大市场推广力度，扩大销售渠道，预计公司营业收入及净利润稳步增长。 | ||
（五）其他需说明的重大事项
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期末衍生品投资的持仓情况
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 |
| 2012年07月12日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司募投项目进度 |
| 2012年07月13日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司募投项目进度 |
| 2012年07月13日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司2012年半年度业绩情况 |
| 2012年07月18日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司生产经营情况及募投项目进度 |
| 2012年07月19日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司生产情况及募投项目进度 |
| 2012年08月01日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司股权激励情况 |
| 2012年08月08日 | 深交所投资者关系互动平台 | 书面问询 | 个人 | 投资者 | 公司2012年市场拓展情况 |
| 2012年08月08日 | 深交所投资者关系互动平台 | 书面问询 | 个人 | 投资者 | 2011年公司业绩情况分析 |
| 2012年08月09日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司募投项目进展情况 |
| 2012年08月12日 | 深交所投资者关系互动平台 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司募投项目进展情况 |
| 2012年08月12日 | 深交所投资者关系互动平台 | 书面问询 | 个人 | 投资者 | 公司市场拓展情况 |
| 2012年08月12日 | 深交所投资者关系互动平台 | 书面问询 | 个人 | 投资者 | 公司2012年上半年生产情况 |
| 2012年08月20日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司募投项目进展情况 |
| 2012年08月23日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司募投项目进展情况 |
| 2012年08月30日 | 公司 | 实地调研 | 个人 | 投资者 | 参加公司2012年第四次临时股东大会 |
| 2012年09月06日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司超募投项目进展情况 |
| 2012年09月10日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司主要原材料使用情况 |
| 2012年09月14日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司生产经营情况及股权激励情况 |
| 2012年09月25日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司生产经营情况 |
| 2012年09月26日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司生产经营情况及行业发展前景 |
| 2012年09月28日 | 深交所投资者关系互动平台 | 书面问询 | 个人 | 投资者 | 公司募投项目进度 |
| 2012年09月28日 | 深交所投资者关系互动平台 | 书面问询 | 个人 | 投资者 | 公司募集资金使用情况 |
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5、发行公司债券情况
是否发行公司债券
□ 是 √ 否
广东佳隆食品股份有限公司
董事长： 林 平 涛
二○一二年十月二十九日
证券代码：002495 证券简称：佳隆股份 公告编号：2012-038
广东佳隆食品股份有限公司
第四届董事会第八次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“公司”） 第四届董事会第八次会议通知已于2012年10月16日以专人送达、电子邮件或传真等方式送达全体董事。2012年10月26日，会议如期在公司会议室召开，会议应到董事9人，实到董事9人，公司监事会成员和高级管理人员列席了会议。会议的召集、召开符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
会议审议并形成了如下决议：
一、以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于公司<2012年第三季度季度报告全文>及公司<2012年第三季度季度报告正文>的议案》。
公司《2012年第三季度季度报告全文》及公司《2012年第三季度季度报告正文》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）。
二、以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于公司因所得税税率变化调整2011年第三季度财务报告的议案》。
公司于2011年10月21日披露的2011年第三季度报告，公司企业所得税按25%的税率计算。鉴于目前公司已通过高新技术企业复审并办理完毕相关备案手续，根据相关规定，公司自2011年1月1日起三年内继续享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
董事会认为：公司本次因所得税税率变化对2011年第三季度财务报告相关数据进行调整是恰当的，能够提高公司的财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益，符合《企业会计准则》的有关规定。因此，董事会同意按15%的所得税税率对于2011年第三季度财务报告相关数据进行相应的调整。
公司独立董事方钦雄、王俊亮、周创荣对该议案发表了独立意见，详细内容请见指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
特此公告。
广东佳隆食品股份有限公司董事会
2012年10月26日
证券代码：002495 证券简称：佳隆股份 公告编号：2012-039
广东佳隆食品股份有限公司
第四届监事会第八次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“公司”） 第四届监事会第八次会议于2012年10月26日上午在公司监事会办公室召开。召开本次会议的通知及相关资料已于2012年10月16日以现场送达、电子邮件等方式通知全体监事。会议应出席的监事3人，实际出席会议的监事3人，会议的召集、召开符合有关法律、法规和公司章程的规定。会议以现场表决形式，审议通过了以下决议：
一、以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于公司<2012年第三季度季度报告全文>及公司<2012年第三季度季度报告正文>的议案》。
监事会对董事会编制的《公司2012年第三季度季度报告全文》及《公司2012年第三季度季度报告正文》进行审核后，一致认为：《公司2012年第三季度季度报告全文》及《公司2012年第三季度季度报告正文》的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程及内部管理制度的各项规定，其内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，其所载资料真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于公司因所得税税率变化调整2011年第三季度财务报告的议案》。
公司于2011年10月21日披露的2011年第三季度报告，公司企业所得税按25%的税率计算。鉴于目前公司已通过高新技术企业复审并办理完毕相关备案手续，根据相关规定，公司自2011年1月1日起三年内继续享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
监事会认为：公司本次因所得税税率变化对2011年第三季度财务报告的相关数据进行调整依据充分，符合《企业会计准则》的有关规定，真实反映了公司的财务状况，同意进行调整。
特此公告。
广东佳隆食品股份有限公司监事会
2012年10月26日