■监管动态

证监会提示关注

境外子公司审计风险

  ⊙记者 郭一信 ○编辑 衡道庆

  昨日，财政部、证监会、工商总局召开全国证券资格会计师事务所主要负责人会议。证监会会计部负责人李筱强在会上特别提示各事务所负责人，在今年年报审计中应特别注意上市公司境外子公司审计风险。

  财政部会计司司长杨敏在会上表示，此前财政部会同证监会对当前国内证券期货容量进行了充分调研，根据质量至上、有进有出、总体稳定的几大原则，以及目前证券期货市场容量需求，重启了证券资格事务所的申请工作。

  据了解，自调整申请启动以来，除了新批证券审计资格外，也有不少事务所因条件不满足日趋严格的证券审计资格质量要求，而失去了原来的相关资格。据财政部部长助理余蔚平介绍，一年前共有证券资格会计师事务所53家，目前已减少到47家，充分体现了质量至上、有进有出的原则。

  杨敏表示，接下来财政部将继续稳步推进证券资格事务所特殊普通合伙制转制工作。此外，2013年财政部将会同证监会对目前的12家H股资格事务所进行阶段性评估，并在此基础上择机启动新一轮事务所从事H股审计业务审核推荐工作。

  针对即将开展的年报审计工作，李筱强强调，要注意上市公司境外子公司的审计风险。根据初步统计，目前有600多家A股上市公司在境外设立了分支机构，李筱强要求各事务所应充分关注。其中有条件的事务所建议可利用转制优势吸引境外高素质人才，以进一步防范化解审计风险。

  “内幕交易警示教育展”

  在天津开幕

  宋丽萍：对内幕交易始终保持高压姿态

  由中国证监会纪委主办，天津证监局、深圳证券交易所承办的“内幕交易警示教育展”昨日在天津开展。深圳证券交易所总经理宋丽萍表示，一直以来，中国证监会始终坚持对内幕交易等违法违规“零容忍”，经过各方不懈努力，中国资本市场在打击、惩处和防范内幕交易方面，已经基本达到国际成熟市场的水平。

  “内幕交易的防控和打击成效不仅关系到本国投资者权益保护和市场发展，更影响中国资本市场的国际声誉和国际竞争力。因此，要把严厉打击内幕交易作为资本市场证券执法的重点，始终保持高压姿态。”宋丽萍说。

  天津证监局局长张海文告诉记者，近年来天津证监局相继出台了一系列规章制度强化对内幕信息的管理，建立并完善了上市公司、控股股东内幕信息知情人登记备案制度；启动了上市公司及控股股东自查工作，在全面自查基础上，进行了联合检查，相关情况将及时通报。“希望通过警示教育，各市场主体人员能够加深对内幕交易的认识，保持对内幕交易的高度警惕，充分了解监管部门严厉打击内幕交易的决心和能力，自觉同内幕交易行为作斗争。”

  （郎振）

  重庆证监局

  狠抓内幕交易防控

  重庆证监局昨日召开打击内幕交易专题培训会，宣传并落实打击证券期货违法犯罪有关司法文件，加大防控内幕交易的工作力度，以维护资本市场的公平和投资者合法权益。

  据了解，此次培训会以业界关注的《关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释》为重点，从《内幕交易司法解释》的立法背景、内幕信息知情人员及非法获取内幕信息人员、利用内幕信息的证明与排除、内幕信息敏感期、内幕交易的危害性等六个方面作了深入解读，同时剖析了资本市场内幕交易重大典型案例。

  会上，重庆证监局对辖区监管对象提出三点工作要求：一是深刻理解《内幕交易司法解释》等法律法规文件的立法精神，使广大从业人员认识防控内幕交易的重要性和紧迫性，杜绝麻痹心理和侥幸心理；二是深入开展防控内幕交易宣传教育和培训，各机构要以此次培训会为契机，结合日常业务工作对证券期货从业人员和投资者进行专项培训；三是认真梳理在防控内幕交易方面存在的问题和不足，通过采取针对性措施确保防控内幕交易工作的有效开展，推动辖区建立内幕交易的防控机制。

  （王屹）

  上期所与重庆证监局举办

  “谈金论银”期货投资报告会

  10月31日，由上海期货交易所、重庆证监局以及重庆市证券期货业协会联合举办的“谈金论银”期货投资报告会在渝召开。来自上期所、工商银行、中信建投期货公司等有关领导和专家，就当前国内外宏观形势、未来贵金属市场格局、风险管理策略等热点问题进行了深入探讨，为投资者更好的把握市场机遇、完善投资组合提供了良好的参考。

  （王屹）