●拨贷比较低且拨备覆盖水平低于同业的银行，将存在后续拨备计提压力；

  ●拨贷比虽未达标但拨备覆盖率处于行业较高水平的银行，若未来继续稳健计提拨备，达标压力不大，对利润的影响也不大；

  ●拨贷比较高的银行，还存在以拨备反哺利润的空间，未来业绩较有保障。

  ⊙记者 苗燕 颜剑 ○编辑 孙忠

  作为衡量一家银行抗风险能力最关键的三个指标，拨备覆盖率、不良率和拨贷比的变化全面反映了银行业面临的风险变化。刚刚公布的上市银行三季报显示，在16家上市银行中，仅有农行、工行、建行、中行、中信银行的拨备覆盖率保持了继续增加。这是近年来拨备覆盖率下降银行家数最多的一次。其中，浦发和平安的拨备覆盖率较去年末下降幅度均超过100个百分点。不过，整体来看，银行业的拨备覆盖率仍然处于高位。北京银行和兴业银行的拨备覆盖率超过了400%。

  对此，浦发银行副行长刘信义称，在不良率很低的情况下，稍有调整，就会导致拨备覆盖率大幅的变化。他表示，以一家新开银行为例，在不良贷款为零的情况下，稍微拨一些拨备，拨备覆盖率就是无穷大，因为分母为零。但是，随着不良贷款出现，其拨备覆盖率就会急剧下降。在不良率处于很低的水平，但呈上升趋势的情况下，虽然随着新不良的出现，银行再不断增加新的拨备，但一般来说拨备覆盖率都会发生大幅下降。为此，他认为需要观察拨贷比指标。

  而正是因为要满足2.5%的拨贷比要求，中信银行在三季度集中计提贷款减值准备，导致其第三季度的净利润同比增速下滑较大，这也使得市场再度关注到了“拨贷比的监管要求吞噬银行利润”的问题。

  记者简要统计了今年上市银行的半年报和三季报后发现，目前拨贷比达到2.5%目标的银行并不算多。而按照系统重要性银行要在2013年底前达标，非系统重要性银行要在2016年底前达标的要求，分析师预计，未来一段时期内，部分银行计提减值准备的力度将有所加大，而这也有可能会使得部分银行的利润受到一定程度的影响。

  中信银行三季度计提了40.07亿元的贷款减值准备，这使得该行拨贷比上升至了1.92%。而这也导致了该行第三季度净利润出现了环比和同比的同时下降。兴业银行也在半年报中披露称，该行贷款减值损失同比增加49.43 亿元，这是由于根据上半年的净利润和资本充足率的情况，加提了部分贷款减值准备。

  记者注意到，尽管很多银行都面临加大计提的压力，但他们的计提进度更为稳健。在公布三季度贷款减值准备数据的股份制银行中，民生银行的计提规模也是相对较大的。该行的贷款减值准备今年前三个季度共计增加了58亿元。最大一笔计提发生在一季度，为32.87亿元。此外，招行今年前三季度计提也增加了42.99亿元。浦发银行高管也表示，将按照每年增加0.1个百分点的增幅来增加拨贷比。

  业内分析人士指出，拨贷比较低的银行，且拨备覆盖水平低于同业的，将存在后续拨备计提压力；而拨贷比虽未达标，但拨备覆盖率处于行业较高水平的，如招行，若未来继续稳健计提拨备，达标压力不大，对利润的影响也不大。而拨贷比较高的银行，如华夏银行、农行等，还存在以拨备反哺利润的空间，未来业绩较有保障。