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    TCL集团年报曝重大利好 华星光电42亿负债有望豁免
    2013-02-28       来源:上海证券报      

      TCL集团年报曝重大利好

      华星光电42亿负债有望豁免

      ⊙记者 吴正懿 ○编辑 全泽源

      

      TCL集团昨日披露的2010年年报,无意间抖露核心子公司华星光电的重大事项。华星光电第二大股东深超公司向其提供的逾42亿元委托贷款形成的债务,有望获得全部豁免。

      昨日,TCL集团有关人士向记者证实了上述事项,并表示华星光电去年四季度的产能已达到目标,正接受中介评估。根据相关会计准则,该事项若得以获批,债务豁免所得应当确认为当期收益或计入资本公积,无论何种处理方式,都将对TCL集团构成重大利好。

      发起合同内含债务豁免条款

      华星光电由TCL集团与深圳国资旗下的深超公司发起设立,后引入三星电子。目前,TCL集团、深超科技和三星电子分别持有华星光电55%、30%和15%股权。备受瞩目的是,华星光电建造的第8.5代薄膜晶体管显示器件生产线,是迄今国内首条完全依靠自主创新、自主团队、自主建设的最高世代液晶面板生产线,总投资规模超200亿元。TCL集团也成为国内唯一具备“面板-模组-整机”液晶产业链垂直整合优势的企业。

      据TCL集团年报披露,2012年度,华星光电实现销售收入72.37亿元,净利润3.15亿元,其中经营性亏损0.63亿元。

      值得注意的是,财报附注信息显示,2012年度,华星光电新增42.45亿元委托贷款。据披露,深超公司以委托贷款的方式向华星光电提供上限为54.1亿元的项目建设资金,贷款利率为零利率,并以该资金形成的资产55.2亿元为该委托贷款提供抵押。华星光电二期量产后,当项目连续3个月达到产能为9万张的量产目标后,经双方共同认可的专业机构对实际产能进行评估,深超公司书面报告深圳市政府并经其批准后,将解除资产抵押手续并对不超过54.1亿元的委托贷款形成的全部债务给予豁免。该委托贷款将于2013年6月30日到期,公司将其从长期借款科目转入其他流动负债科目。

      “这是华星光电发起设立时双方签订的合同条款之一。”昨日,TCL集团相关人士向记者表示,目前对华星光电量产后的产能还在评估中,若实际产能达到约定目标,深超公司方面将向深圳市政府打报告,“不过,深圳市政府最终批复的债务豁免额度,以及相应的会计处理方式还不确定”。

      利好TCL集团财报

      事实上,从公开资料看,华星光电上述量产目标已经满足。TCL集团每月披露的主要产品销量数据显示,2012年9月至12月,华星光电的液晶玻璃基板产量分别为10.8万片、11万片、11.2万片和12万片。

      上述债务豁免事项对华星光电影响几何?根据企业会计准则相关解释,企业接受代为偿债、债务豁免或捐赠,按照企业会计准则规定符合确认条件的,通常应当确认为当期收益;但是,企业接受非控股股东(或非控股股东的子公司)直接或间接代为偿债、债务豁免或捐赠,经济实质表明属于非控股股东对企业的资本性投入,应当将相关利得计入所有者权益(资本公积)。这意味着,若债务豁免实施,华星光电或大幅增加当期收益或净资产。无论何种处理方式,都将对TCL集团财报产生重大影响。

      回到TCL集团寄予厚望的华星光电本身,尽管其2012年度营业利润仍亏损,但主要是由于公司在2012年前三季度处于量产爬坡期。受惠于面板行业环境好转,及自身生产和经营能力提升,华星光电第四季度经营情况大幅改善,当季实现销售收入38.55亿元,净利润3.9亿元,成为全球最大的32吋面板供应商。从毛利率指标看,华星光电2012年度毛利率仅1.9%,而四季度满产后毛利率达12%。

      TCL集团表示,管理层对华星光电2013年运营持谨慎乐观的态度,预计全年可实现液晶面板和模组产品销量1800万片。