（上接A65版）
2012年7月1日 2011年12月31日
流动资产 2,533,022 2,487,875
非流动资产 660,274 659,246
流动负债 (3,052,471) (1,685,532)
非流动负债 (791,984) (1,924,989)
少数股东权益 (124,788) (119,578)
合计 (775,947) (582,978)
合并差额(计入权益) 1,347,007
合并对价 571,060
4.1.3本年度发生的非同一控制下企业合并
商誉/(超出合并成本 商誉计算方法
计入当期损益部分)
上海南桥变压器有限责任公司 73,234 (1)
上海纳杰电气成套有限公司 11,394 (2)
上海飞航电线电缆有限公司 6,577 (3)
上海大华电器设备有限公司 28,654 (4)
上海南华兰陵电气有限公司 14,464 (5)
上海捷锦电力新材料有限公司 (642) (6)
上海华普电缆有限公司 19,446 (7)
吴江市变压器厂有限公司 1,267 (8)
上海资文建设工程咨询有限公司 (2,554) (9)
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。视企业合并方式不同，控股合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示的商誉。企业合并对价小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应计入合并当期损益。
(1)上海南桥变压器有限责任公司
于2012年1月，本集团与上海东捷建设(集团)有限公司、上海市南电力投资发展有限公司、上海通力投资有限公司、上海电力实业总公司签订产权交易合同，以人民币189,929千元受让其所持上海南桥变压器有限责任公司100%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币116,695千元。股权转让相关事宜已于2012年1月初完成，故合并日确定为2012年1月1日。
上海南桥变压器有限责任公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年1月1日 2012年1月1日
公允价值 账面价值
流动资产 249,180 248,281
非流动资产 70,645 31,010
流动负债 (193,949) (193,949)
非流动负债 (9,181) -
116,695 85,342
购买产生的商誉 73,234 189,929
上海南桥变压器有限责任公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年1月1日
至12月31日期间
营业收入 574,887
净利润 89,224
经营活动产生的现金流量净额 169,427
投资活动产生的现金流量净额 (5,003)
筹资活动产生的现金流量净额 (102,150)
(2) 上海纳杰电气成套有限公司
于2012年1月，本集团与上海诚隆投资有限公司签订产权交易合同，以人民币37,552千元受让其所持上海纳杰电气成套有限公司85%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币30,774千元。股权转让相关事宜已于2012年1月初完成，故合并日确定为2012年1月1日。
上海纳杰电气成套有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年1月1日 2012年1月1日
公允价值 账面价值
流动资产 159,756 161,185
非流动资产 8,126 3,421
流动负债 (136,152) (137,052)
非流动负债 (956) -
30,774 27,554
少数股东权益 4,616 4,133
26,158 23,421
购买产生的商誉 11,394 37,552
上海纳杰电气成套有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年1月1日
至12月31日期间
营业收入 316,420
净利润 16,497
经营活动产生的现金流量净额 10,218
投资活动产生的现金流量净额 (1,248)
筹资活动产生的现金流量净额 6,739
(3) 上海飞航电线电缆有限公司
于2012年1月，本集团与上海市南电力投资发展有限公司和上海通力投资有限公司签订产权交易合同，以人民币133,989千元受让其所持上海飞航电线电缆有限公司60%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币212,354千元。股权转让相关事宜已于2012年1月初完成，故合并日确定为2012年1月1日。
上海飞航电线电缆有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年1月1日 2012年1月1日
公允价值 账面价值
流动资产 481,084 478,083
非流动资产 234,710 152,457
流动负债 (484,033) (484,033)
非流动负债 (19,407) (1,176)
212,354 145,331
少数股东权益 84,942 58,132
127,412 87,199
购买产生的商誉 6,577 133,989
上海飞航电线电缆有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年1月1日
至12月31日期间
营业收入 870,479
净利润 16,835
经营活动产生的现金流量净额 143,867
投资活动产生的现金流量净额 (5,952)
筹资活动产生的现金流量净额 (127,317)
(4) 上海大华电器设备有限公司
于2012年1月，本集团与上海市南电力投资发展有限公司和上海通力投资有限公司签订产权交易合同，以人民币103,418千元受让其所持上海大华电器设备有限公司60%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币124,606千元。股权转让相关事宜已于2012年1月初完成，故合并日确定为2012年1月1日。
上海大华电器设备有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年1月1日 2012年1月1日
公允价值 账面价值
流动资产 287,319 287,216
非流动资产 66,079 33,663
流动负债 (221,217) (221,217)
非流动负债 (7,575) -
124,606 99,662
少数股东权益 49,842 39,865
74,764 59,797
购买产生的商誉 28,654 103,418
上海大华电器设备有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年1月1日
至12月31日期间
营业收入 354,820
净利润 40,615
经营活动产生的现金流量净额 24,426
投资活动产生的现金流量净额 (1,945)
筹资活动产生的现金流量净额 (61,848)
(5)上海南华兰陵电气有限公司
于2012年1月，本集团与上海杰雍资产经营有限公司、上海市南电力投资发展有限公司、上海欣浦投资有限公司、上海诚隆投资有限公司和上海通力投资有限公司签订产权交易合同，以人民币110,921千元受让其所持上海南华兰陵电气有限公司50%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币192,914千元。股权转让相关事宜已于2012年1月初完成，故合并日确定为2012年1月1日。
上海南华兰陵电气有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年1月1日 2012年1月1日
公允价值 账面价值
流动资产 466,529 466,097
非流动资产 101,682 40,486
流动负债 (360,655) (360,655)
非流动负债 (14,642) -
192,914 145,928
少数股东权益 96,457 72,964
96,457 72,964
购买产生的商誉 14,464 110,921
上海南华兰陵电气有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年1月1日
至12月31日期间
营业收入 645,298
净利润 42,986
经营活动产生的现金流量净额 173,433
投资活动产生的现金流量净额 (1,862)
筹资活动产生的现金流量净额 (115,128)
(6)上海捷锦电力新材料有限公司
于2012年5月，本集团与上海欣浦投资有限公司签订产权交易合同，以人民币12,717千元受让其所持上海捷锦电力新材料有限公司70%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币19,085千元。股权转让相关事宜已于2012年5月初完成，故合并日确定为2012年5月1日。
上海捷锦电力新材料有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年5月1日 2012年5月1日
公允价值 账面价值
流动资产 24,852 24,852
非流动资产 7,389 6,356
流动负债 (12,898) (12,898)
非流动负债 (258) -
19,085 18,310
少数股东权益 5,726 5,493
13,359 12,817
超出合并成本计入
当期损益部分 (642) 12,717
上海捷锦电力新材料有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年5月1日
至12月31日期间
营业收入 29,954
净利润 1,868
经营活动产生的现金流量净额 8,692
投资活动产生的现金流量净额 (499)
筹资活动产生的现金流量净额 (10,070)
(7) 吴江市变压器厂有限公司
于2012年5月，本集团与上海市南电力投资发展有限公司和上海通力投资有限公司签订产权交易合同，以人民币63,177千元受让其所持吴江市变压器厂有限公司36%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币171,970千元。股权转让相关事宜已于2012年5月初完成，故合并日确定为2012年5月1日。
吴江市变压器厂有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年5月1日 2012年5月1日
公允价值 账面价值
流动资产 237,576 237,054
非流动资产 288,452 261,373
流动负债 (245,670) (245,670)
非流动负债 (108,388) (102,479)
171,970 150,278
少数股东权益 110,060 96,178
61,910 54,100
购买产生的商誉 1,267 63,177
吴江市变压器厂有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年5月1日
至12月31日期间
营业收入 691,890
净利润 40,047
经营活动产生的现金流量净额 106,468
投资活动产生的现金流量净额 (50,913)
筹资活动产生的现金流量净额 27,751
(8)上海华普电缆有限公司
于2012年5月，本集团与上海诚隆投资有限公司、上海东捷建设(集团)有限公司和上海市南电力投资发展有限公司签订产权交易合同，以人民币279,242千元受让其所持上海华普电缆有限公司80%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币324,745千元。股权转让相关事宜已于2012年6月初完成，故合并日确定为2012年6月1日。
上海华普电缆有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年6月1日 2012年6月1日
公允价值 账面价值
流动资产 959,446 959,446
非流动资产 64,148 60,018
流动负债 (697,816) (697,816)
非流动负债 (1,033) -
324,745 321,648
少数股东权益 64,949 64,330
259,796 257,318
购买产生的商誉 19,446 279,242
上海华普电缆有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年6月1日
至12月31日期间
营业收入 902,908
净利润 42,713
经营活动产生的现金流量净额 279,645
投资活动产生的现金流量净额 (907)
筹资活动产生的现金流量净额 (235,392)
(9)上海资文建设工程咨询有限公司
于2012年11月，本集团与上海翔阳置业有限公司签订产权交易合同，以人民币7,440千元受让其所持上海资文建设工程咨询有限公司60%之股权，合并日可辨认净资产公允价值为人民币16,656千元。股权转让相关事宜已于2012年11月底完成，故合并日确定为2012年12月1日。
上海资文建设工程咨询有限公司的可辨认资产和负债于合并日的公允价值和账面价值如下：
2012年12月1日 2012年12月1日
公允价值 账面价值
流动资产 17,335 17,335
非流动资产 615 615
流动负债 (1,294) (1,294)
16,656 16,656
少数股东权益 6,662 6,662
9,994 9,994
超出合并成本计入当期损益部分 (2,554) 7,440
上海资文建设工程咨询有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2012年12月1日
至12月31日期间
营业收入 4,562
净利润 2,369
经营活动产生的现金流量净额 11,679
投资活动产生的现金流量净额 (16)
4.1.4 本年度丧失控制权的股权而减少的子公司
处置日 损益确认方法
上海金泰工程机械有限公司 2012年1月1日 (1)
上海冷气机厂 2012年2月1日 (2)
上海焊接器材有限公司 2012年12月31日 (3)
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
上海金泰工程机械有限公司 上海 制造业 49.00% 49.00% 单方增资
丧失控制权
上海冷气机厂 上海 制造业 - - 处置
上海焊接器材有限公司 上海 制造业 33.33% 33.33% 单方注资
丧失控制权
(1)上海金泰工程机械有限公司
本集团所属上海机电股份有限公司(“机电股份”)与广西柳工集团有限公司(“广西柳工”)于2011年度签订《上海金泰工程机械有限公司增资协议》，根据协议，上海金泰工程机械有限公司(“金泰工程”)的注册资本将由人民币407,797千元增加至人民币832,239千元，由广西柳工以货币资金人民币611,275千元认购。上述增资事项于2012年1月中完成。增资完成后，本集团仍持有金泰工程49%的股权，金泰工程不再成为本集团之子公司。故自2012年1月1日起，本集团不再将金泰工程纳入合并范围。上海金泰工程的相关财务信息列示如下：
2012年1月1日
账面价值
流动资产 533,187
非流动资产 243,344
流动负债 (346,785)
429,746
处置损益 154,408
增资后剩余股权的公允价值 584,154
(2)上海冷气机厂
本集团所属机电股份与上海电气集团通用冷冻空调设备有限公司以人民币8,356千元的价格将其所持有的上海冷气机厂(“冷气机”)100%的产权转让给电气总公司下属子公司上海海立特种制冷设备有限公司。上述产权转让事项于2012年2月初完成。故自2012年2月1日起，本集团不再将上海冷气机厂纳入合并范围。另外，根据期后补充协议，自交易基准日2011年7月31日至2011年12月31日之间的亏损人民币2,465千元，由机电股份承担。根据产权交易合同，2011年12月31日后的上海冷气机厂的盈亏，由上海海立特种制冷设备有限公司所有。同时，机电股份因处置冷气机而承担人员费用人民币1,249千元。因此，本次交易的处置对价为人民币4,642千元。上海冷气机厂的相关合并财务信息列示如下：
2012年2月1日 2011年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 21,917 22,182
非流动资产 7,562 8,453
流动负债 (24,941) (26,143)
4,538 4,492
因处置子公司而转出资本公积 (1,513)
处置损益 1,617
处置对价 4,642
2012年1月1日
至2月1日期间
营业收入 -
营业成本 -
净亏损 (46)
(3)上海焊接器材有限公司
于2012年3月21日，本集团所属机电股份下属子公司上海焊接器材有限公司(“焊接器材”)注册资本由人民币100,711千元减至人民币5,000千元。于2012年12月11日，机电股份与上海通用重工集团有限公司(“通用重工”) 签订焊接器材增资协议。根据协议，焊接器材的注册资本将由人民币5,000千元增至人民币15,000千元，由通用重工以人民币11,685千元认缴。上述增资事项于2012年12月底完成。增资完成后，本集团仍持有焊接器材33.3%的股权，焊接器材不再成为本集团之子公司。故自2012年12月31日起，本集团不再将焊接器材纳入合并范围。焊接器材的相关财务信息列示如下：
2012年12月31日
账面价值
流动资产 13,107
流动负债 (7,783)
5,324
因处置子公司而转出的资本公积 (2,941)
处置损益 3,473
增资后剩余股权的公允价值 5,856
2012年1月1日
至12月31日期间
营业收入 91,444
营业成本 87,657
净亏损 (1,068)
董事长：徐建国
上海电气集团股份有限公司
2013年3月28日