⊙记者 苗燕 ○编辑 孙忠

  审计署10日发布了针对中国进出口银行、建设银行和农业银行2011年资产负债损益情况的审计结果，同时建议应严格执行风控措施，防止表外业务风险，确保信贷资金真正用于实体经济。

  审计结果表明，3家金融企业能够认真贯彻执行国家经济金融政策和决策部署，注重优化信贷投向及资产结构，为促进经济发展提供金融支持；深化管理体制改革，加强风险管理体系建设；积极推进经营转型和业务创新，经营业绩和整体实力持续提高。

  但审计也发现一些问题：一是3家金融企业的一些分支机构违规发放贷款和办理票据业务问题仍然比较突出，主要是向不符合贷款条件的项目和企业发放贷款，违反规定程序发放贷款，违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票及开立信用证，违规发放个人贷款等；二是违规办理存款业务，主要是变相提高存款利率，为完成存款考核指标而违规虚增存款等；三是一些分支机构存在会计核算不实、资产管理和财务核算工作不够规范等问题，主要是虚增资产及负债，多计、少计收入和支出，违规发放各类补贴，发票不规范，少缴税款，固定资产闲置等；四是部分贷款“三查”不到位、贷款五级分类不够准确、部分信贷资金被挪用、未按实际进度和资金需求发放贷款、代客金融衍生品交易不够规范、未严格执行集中采购管理规定等。

  3家金融企业高度重视本次审计发现的问题，采取切实有效措施，认真做好整改工作，已取得明显成效。一是召开审计发现问题整改专题会议，安排部署整改工作并提出了明确的整改要求。截至2012年3月底，审计指出的具体问题已基本完成整改。中国农业银行审计发现问题整改率为98.62%。二是完善相关规章制度，健全内控体系，提升经营管理水平。针对审计发现经营管理中的薄弱环节，3家金融企业从制度建设和内部控制等方面采取有效措施，进一步完善了各项管理工作。中国建设银行在本次整改工作中，针对规章制度不完善问题，全行共制定（修订）制度29项，完善业务流程13项。三是严格责任追究。中国进出口银行针对审计发现的问题，共处理处罚责任人108人次。

  针对出现的问题，审计署建议：一是有关金融企业要严格执行国家信贷政策，合理控制信贷投放总量，防止通过非信贷渠道和表外业务等向社会变相扩大信贷规模，严控银行资金投入国家宏观调控限制领域，确保信贷资金真正用于实体经济；二是要应严格统一授信管理，切实加强信贷管理，严格落实贷前调查、贷中审查和贷后检查制度，严格执行贷款风险分类制度，真实反映信贷资产的风险状况，防范创新金融产品的经营风险；三是要严格遵守财经纪律，切实规范采购行为，加强对各项营运资产的管理，强化对会计核算及大额资金使用等方面的监控，确保会计信息真实完整，进一步提高财务管理的专业化、精细化水平。