证券代码:000426 证券简称:兴业矿业 公告编号:2013-28
内蒙古兴业矿业股份有限公司关于媒体报道相关情况的说明暨2012年年度报告更正公告
本公司及董事 会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。
一、关于媒体报道相关情况的说明
近日,有关媒体报道或转载了题名为《兴业矿业3600万元预付款迷雾:客户兼矿粉供应商》的文章(以下简称“媒体文章”),该文章内容主要涉及如下两个方面:
(一)林西鸿远商贸有限责任公司(以下简称“鸿远商贸”)既为内蒙古兴业矿业股份有限公司(以下简称“兴业矿业”、“公司”或“本公司”)客户又为公司供应商;
(二)2012年年度报告中现金流量表部分科目与前三季度相关数据存在差异的问题。
针对媒体质疑,公司高度重视,及时组织人员对文章反映问题进行认真、仔细的检查,并逐一核实,现将相关情况说明如下:
(一)鸿远商贸:
媒体报道提及的鸿远商贸与兴业矿业及其关联方不存在任何关联关系。
鸿远商贸为公司多年贸易合作伙伴之一,2012年以前主要为公司锌精粉、铁精粉等产品的销售客户。2012年公司全资子公司双源有色8万吨/年铅冶炼项目点火试车,原计划试车达正常生产要求后即正式投产,试车及后续正式生产需要大量铅精粉作为原料。公司所属矿山企业仅有富生矿业、巨源矿业生产铅精粉,但产量较小(2012年全年仅生产铅精粉1452.79吨),不能满足双源有色试车和正式投产的需要。为储备足够的原料,公司委托鸿远商贸等多家贸易商代采铅精粉,且由贸易商代为采购原料亦为冶炼行业惯例,因此出现2012年鸿远商贸既为公司销售客户,亦为公司原料供应商双身份的情形。
(二)现金流量表部分会计科目金额与前三季度披露数据差异说明
1、收到及支付的其他与经营活动有关的现金
(1)媒体文章提及的事项
公司2012年度收到的其他与经营活动有关的现金的金额为2,051.32万元,与2012年三季度报表14,404.43万元相比减少12,353.11万元;公司2012年度支付的其他与经营活动有关的现金为8,983.99万元,与2012年三季度报表12,891.33万元相比减少3,907.34万元。
(2)原因解释
上述事项的主要原因为:公司2012年三季度将内蒙古兴业集团股份有限公司(以下简称“兴业集团”)与公司子公司-赤峰储源矿业有限公司(以下简称“储源矿业”)的资金往来列入“收到的其他与经营活动有关的现金”和“支付的其他与经营活动有关的现金”项目,公司在编制2012年年报时,经与年审会计师沟通,认为兴业集团与储源矿业发生的资金往来作为借款更能反映经济实质,列入“取得借款收到的现金”和“偿还债务支付的现金”更为合理。
2012年度兴业集团提供给储源矿业的货币资金借款为15,121.00万元,储源矿业用货币资金归还兴业集团8,817.95万元。年报现金流量表的编制更能真实反映公司的经营活动的现金流量净额、筹资活动的现金流量净额。
2、购买商品、接受劳务支付的现金等科目
经过公司财务人员的核对,发现公司编制的现金流量表存在部分差错,主要原因是在编制现金流量表时,对部分收到和背书转让银行承兑汇票事项的处理存在不当之处,导致现金流量表相关项目不准确,具体项目差异及原因列示如下:
(1)现金流量表
项 目 | 重新计算后 | 原公布年报数 | 差异额 | 备注 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 920,607,990.03 | 878,123,447.20 | 42,484,542.83 | 注1 |
现金流入小计 | 941,121,233.94 | 898,636,691.11 | 42,484,542.83 | |
购买商品接受劳务支付的现金 | 339,010,727.49 | 231,281,498.58 | 107,729,228.91 | 注2 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 85,839,935.23 | 89,839,935.23 | -4,000,000.00 | 注3 |
现金流出小计 | 790,627,648.33 | 686,898,419.42 | 103,729,228.91 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 150,493,585.61 | 211,738,271.69 | -61,244,686.08 | |
二、投资活动产生的现金流量: | ||||
现金流入小计 | 6,219,098.57 | 6,219,098.57 | - | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 286,270,177.16 | 328,840,177.16 | -42,570,000.00 | 注4 |
现金流出小计 | 286,270,177.16 | 328,840,177.16 | -42,570,000.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -280,051,078.59 | -322,621,078.59 | 42,570,000.00 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
取得借款收到的现金 | 672,210,000.00 | 678,565,313.92 | -6,355,313.92 | 注5 |
现金流入小计 | 672,210,000.00 | 678,565,313.92 | -6,355,313.92 | |
偿还债务支付的现金 | 689,179,514.50 | 714,209,514.50 | -25,030,000.00 | 注6 |
现金流出小计 | 777,575,051.89 | 802,605,051.89 | -25,030,000.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -105,365,051.89 | -124,039,737.97 | 18,674,686.08 | |
四、现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | -234,922,544.87 | - |
注1:部分承兑汇票在公司子公司之间背书转让,公司应收票据存在重复统计的情形,原年报口径多计了应收票据增加额,将其视为因销售商品、提供劳务而产生,导致少计了“销售商品、提供劳务收到的现金”,总计影响金额36,129,228.91元;
兴业集团背书转让给储源矿业的票据6,355,313.92元,公司原年报口径将其视作经营性应收项目增加,导致相应减计“销售商品、提供劳务收到的现金”。
注2:部分承兑汇票在公司子公司之间背书转让,公司应收票据存在重复统计的情形,原年报口径多计了应收票据减少额,将其视为对原材料供应商背书转让而支付原材料采购款,导致少计了“购买商品接受劳务支付的现金”,总计影响金额36,129,228.91元;
原年报口径下,公司将背书转让给基建施工单位的银行承兑汇票误统计为对原材料供应商,导致少计了“购买商品接受劳务支付的现金”,总计影响金额42,570,000.00元;
原年报口径下,公司将背书转让给运输单位的银行承兑汇票误统计为对原材料供应商,导致少计了“购买商品接受劳务支付的现金”,总计影响金额4,000,000.00元;
储源矿业背书转让给兴业集团的银行承兑汇票,公司原年报口径将其视作背书转让给原材料供应商支付采购款,导致少计了“购买商品接受劳务支付的现金”,总计影响金额25,030,000.00元。
注3:原年报口径下,公司背书转让给运输单位的银行承兑汇票误统计为材料供应商,导致少计了“购买商品接受劳务支付的现金”,多计了“支付其他与经营活动有关的现金”,总计影响金额4,000,000.00元。
注4:原年报口径下,公司将背书转让给基建施工单位的银行承兑汇票误统计为原材料供应商,导致少计了“购买商品接受劳务支付的现金”,多计了“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”,总计影响金额42,570,000.00元。
注5:兴业集团背书转让给储源矿业的承兑汇票,原年报口径下公司按其往来发生额统计,未将其从借款发生额中剔除,导致了多计“取得借款收到的现金”,总计影响金额6,355,313.92元。
注6:储源矿业背书转让给兴业集团的银行承兑汇票,原年报口径下公司按其往来发生额统计,未将其从偿还借款中剔除,导致多计了“偿还债务支付的现金”,总计影响金额25,030,000.00元。
(2)现金流量表附表
项 目 | 重新计算后 | 原公布年报数 | 差异额 | 备注 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||
净利润 | 105,850,041.23 | 105,850,041.23 | - | |
加:资产减值准备 | 25,860,625.90 | 25,860,625.90 | - | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 | 83,397,787.11 | 83,397,787.11 | - | |
无形资产摊销 | 94,982,930.88 | 94,982,930.88 | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 2,150,680.04 | 2,150,680.04 | - | |
财务费用 | 64,905,333.85 | 64,905,333.85 | - | |
投资损失 | -6,000,000.00 | -6,000,000.00 | - | |
递延所得税资产减少 | -21,502,098.49 | -21,502,098.49 | - | |
递延所得税负债增加 | -19,119,955.40 | -19,119,955.40 | - | |
存货的减少 | -107,389,765.11 | -107,389,765.11 | - | |
经营性应收项目的减少 | -62,799,982.41 | -20,229,982.41 | -42,570,000.00 | 注1 |
经营性应付项目的增加 | -9,842,011.99 | 8,832,674.09 | -18,674,686.08 | 注2 |
经营活动产生的现金流量净额 | 150,493,585.61 | 211,738,271.69 | -61,244,686.08 | |
2、现金及现金等价物净变动情况 | ||||
现金的期末余额 | 28,349,670.83 | 28,349,670.83 | ||
减:现金的期初余额 | 263,272,215.70 | 263,272,215.70 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | -234,922,544.87 |
注1:原年报口径下,公司将背书转让给基建施工单位的票据误统计为对原材料供应商,导致多计了“经营性应收项目的减少”。
注2:原年报口径对因兴业集团向储源矿业提供资金资助而产生的两者之间银行承兑汇票背书转让事项处理存在差错,造成多计“经营性应付项目的增加”,具体解释参见“(1)现金流量表”差异原因解释之“注1”、“注2”。
公司真诚感谢媒体对公司的监督。
二、2012年年度报告更正情况
(一)2012年年度报告全文
第一项:第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
原文披露为:
2012年 | 2011年 | 本年比上年增减(%) | 2010年 | |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 211,738,271.69 | 100,636,914.14 | 110.4% | 68,358,003.91 |
现更正为:
2012年 | 2011年 | 本年比上年增减(%) | 2010年 | |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 150,493,585.61 | 100,636,914.14 | 49.54% | 68,358,003.91 |
第二项:第四节 董事会报告
二、主营业务分析
1、概述
原文披露为:
项目 | 2012年 | 2011年 | 同比增减 |
经营活动产生的现金流量净额 | 211,738,271.69 | 100,636,914.14 | 110.40% |
投资活动产生的现金流量净额 | -322,621,078.59 | 119,502,238.95 | -369.97% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -124,039,737.97 | -69,879,515.96 | 77.51% |
现更正为:
项目 | 2012年 | 2011年 | 同比增减 |
经营活动产生的现金流量净额 | 150,493,585.61 | 100,636,914.14 | 50.83% |
投资活动产生的现金流量净额 | -280,051,078.59 | 119,502,238.95 | -335.60% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -105,365,051.89 | -69,879,515.96 | 50.49% |
5、现金流
原文披露为:
单位:元
项目 | 2012年 | 2011年 | 同比增减(%) |
经营活动现金流入小计 | 898,636,691.11 | 628,097,991.13 | 43.07% |
经营活动现金流出小计 | 686,898,419.42 | 527,461,076.99 | 30.23% |
经营活动产生的现金流量净额 | 211,738,271.69 | 100,636,914.14 | 110.4% |
投资活动现金流入小计 | 6,219,098.57 | 165,637,106.74 | -96.25% |
投资活动现金流出小计 | 328,840,177.16 | 46,134,867.79 | 612.78% |
投资活动产生的现金流量净额 | -322,621,078.59 | 119,502,238.95 | -369.97% |
筹资活动现金流入小计 | 678,565,313.92 | 143,900,000.00 | 371.55% |
筹资活动现金流出小计 | 802,605,051.89 | 213,779,515.96 | 275.44% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -124,039,737.97 | -69,879,515.96 | 77.51% |
现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | 150,259,637.13 | -256.34% |
现更正为:
单位:元
项目 | 2012年 | 2011年 | 同比增减(%) |
经营活动现金流入小计 | 941,121,233.94 | 628,097,991.13 | 49.84% |
经营活动现金流出小计 | 790,627,648.33 | 527,461,076.99 | 49.89% |
经营活动产生的现金流量净额 | 150,493,585.61 | 100,636,914.14 | 49.54% |
投资活动现金流入小计 | 6,219,098.57 | 165,637,106.74 | -96.25% |
投资活动现金流出小计 | 286,270,177.16 | 46,134,867.79 | 520.51% |
投资活动产生的现金流量净额 | -280,051,078.59 | 119,502,238.95 | -334.35% |
筹资活动现金流入小计 | 672,210,000.00 | 143,900,000.00 | 367.14% |
筹资活动现金流出小计 | 777,575,051.89 | 213,779,515.96 | 263.73% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -105,365,051.89 | -69,879,515.96 | 50.78% |
现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | 150,259,637.13 | -256.34% |
第三项:第十节 财务报告
二、财务报表
5、现金流量表
原文披露为:
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 878,123,447.20 | 394,817,111.35 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 20,513,243.91 | 233,280,879.78 |
经营活动现金流入小计 | 898,636,691.11 | 628,097,991.13 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 231,281,498.58 | 291,592,976.49 |
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 94,022,093.19 | 58,328,611.55 |
支付的各项税费 | 271,754,892.42 | 13,258,862.00 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 89,839,935.23 | 164,280,626.95 |
经营活动现金流出小计 | 686,898,419.42 | 527,461,076.99 |
经营活动产生的现金流量净额 | 211,738,271.69 | 100,636,914.14 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益所收到的现金 | 6,000,000.00 | 10,000,000.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 219,098.57 | 38,304.35 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 155,598,802.39 | |
投资活动现金流入小计 | 6,219,098.57 | 165,637,106.74 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 328,840,177.16 | 46,134,867.79 |
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 328,840,177.16 | 46,134,867.79 |
投资活动产生的现金流量净额 | -322,621,078.59 | 119,502,238.95 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
取得借款收到的现金 | 678,565,313.92 | 143,900,000.00 |
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 678,565,313.92 | 143,900,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 714,209,514.50 | 190,900,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 88,395,537.39 | 22,879,515.96 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 802,605,051.89 | 213,779,515.96 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -124,039,737.97 | -69,879,515.96 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | 150,259,637.13 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 263,272,215.70 | 113,012,578.57 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 28,349,670.83 | 263,272,215.70 |
法定代表人:吉兴业 主管会计工作负责人:董永 会计机构负责人:吴凤良
现更正为:单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 920,607,990.03 | 394,817,111.35 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 20,513,243.91 | 233,280,879.78 |
经营活动现金流入小计 | 941,121,233.94 | 628,097,991.13 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 339,010,727.49 | 291,592,976.49 |
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 94,022,093.19 | 58,328,611.55 |
支付的各项税费 | 271,754,892.42 | 13,258,862.00 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 85,839,935.23 | 164,280,626.95 |
经营活动现金流出小计 | 790,627,648.33 | 527,461,076.99 |
经营活动产生的现金流量净额 | 150,493,585.61 | 100,636,914.14 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益所收到的现金 | 6,000,000.00 | 10,000,000.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 219,098.57 | 38,304.35 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 155,598,802.39 | |
投资活动现金流入小计 | 6,219,098.57 | 165,637,106.74 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 286,270,177.16 | 46,134,867.79 |
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 286,270,177.16 | 46,134,867.79 |
投资活动产生的现金流量净额 | -280,051,078.59 | 119,502,238.95 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
取得借款收到的现金 | 672,210,000.00 | 143,900,000.00 |
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 672,210,000.00 | 143,900,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 689,179,514.50 | 190,900,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 88,395,537.39 | 22,879,515.96 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 777,575,051.89 | 213,779,515.96 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -105,365,051.89 | -69,879,515.96 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | 150,259,637.13 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 263,272,215.70 | 113,012,578.57 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 28,349,670.83 | 263,272,215.70 |
法定代表人:吉兴业 主管会计工作负责人:董永 会计机构负责人:吴凤良
七、合并财务报表主要项目注释
44、现金流量表附注
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
原文披露为:
项目 | 金额 |
支付的往来款项等 | 15,619,117.34 |
支付各项费用 | 74,220,817.89 |
合计 | 89,839,935.23 |
现更正为:
项目 | 金额 |
支付的往来款项等 | 15,619,117.34 |
支付各项费用 | 70,220,817.89 |
合计 | 85,839,935.23 |
45、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
原文披露为:
单位: 元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 105,850,041.23 | 185,829,291.56 |
加:资产减值准备 | 25,860,625.90 | 1,833,087.72 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 83,397,787.11 | 51,518,364.14 |
无形资产摊销 | 94,982,930.88 | 12,618,855.46 |
长期待摊费用摊销 | 103,503.87 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 2,150,680.04 | -43,890,600.47 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 64,905,333.85 | 19,791,145.99 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -6,000,000.00 | -215,788,103.85 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -21,502,098.49 | 247,597.40 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -19,119,955.40 | -954,225.48 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -107,389,765.11 | -9,766,461.62 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -20,229,982.41 | -168,401,289.65 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 8,832,674.09 | 267,495,749.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | 211,738,271.69 | 100,636,914.14 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 28,349,670.83 | 263,272,215.70 |
减:现金的期初余额 | 263,272,215.70 | 113,012,578.57 |
现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | 150,259,637.13 |
现更正为:
单位: 元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 105,850,041.23 | 185,829,291.56 |
加:资产减值准备 | 25,860,625.90 | 1,833,087.72 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 83,397,787.11 | 51,518,364.14 |
无形资产摊销 | 94,982,930.88 | 12,618,855.46 |
长期待摊费用摊销 | 103,503.87 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 2,150,680.04 | -43,890,600.47 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 64,905,333.85 | 19,791,145.99 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -6,000,000.00 | -215,788,103.85 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -21,502,098.49 | 247,597.40 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -19,119,955.40 | -954,225.48 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -107,389,765.11 | -9,766,461.62 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -62,799,982.41 | -168,401,289.65 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -9,842,011.99 | 267,495,749.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | 150,493,585.61 | 100,636,914.14 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 28,349,670.83 | 263,272,215.70 |
减:现金的期初余额 | 263,272,215.70 | 113,012,578.57 |
现金及现金等价物净增加额 | -234,922,544.87 | 150,259,637.13 |
(二)2012年年度报告摘要
2、主要财务数据和股东变化
(1)主要财务数据
原文披露为:
2012年 | 2011年 | 本年比上年增减(%) | 2010年 | |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 211,738,271.69 | 100,636,914.14 | 110.4% | 68,358,003.91 |
现更正为:
2012年 | 2011年 | 本年比上年增减(%) | 2010年 | |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 150,493,585.61 | 100,636,914.14 | 49.54% | 68,358,003.91 |
修改后的公司 2012 年度报告正文及摘要详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)网站。对本次年报工作中出现的差错,公司内部将认真进行总结及整改,因本次更正,给广大投资者带来阅读上的不便,本公司董事会深表歉意。
内蒙古兴业矿业股份有限公司董事会
二O一三年六月十八日