(上接A19版)
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（2）场内认购费率
本基金的场内认购费率由销售机构参照场外认购费率执行。
3、基金认购费用不列入基金财产，主要用于基金的市场推广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用。
4、认购份额的计算
（1）场外认购国金沪深300份额的计算
本基金募集期结束后，投资人通过场外认购本基金所获得的全部份额将确认为国金沪深300份额。
本基金场外认购采用金额认购的方式，认购金额包括认购费用和净认购金额。场外认购份额的计算公式为：
认购费用＝认购金额×认购费率/（1＋认购费率）
（对于适用固定金额认购费的认购，认购费用＝固定认购费金额）
净认购金额＝认购金额-认购费用
认购份额＝（净认购金额＋认购利息）/基金份额初始面值
场外认购份额计算结果保留到小数点后2位，小数点后2位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。
例1：某投资人在募集期内投资10万元，通过场外认购本基金，其对应认购费率为1%，认购金额在认购期间产生的利息为50元，则其可得到的认购份额计算如下：
认购费用＝100,000×1%/（1＋1%）＝990.10元
净认购金额＝100,000-990.10＝99,009.90元
认购份额＝（99,009.90＋50）/1.00＝99,059.90份
即投资人投资10万元通过场外认购本基金，加上认购资金在认购期内获得的利息，基金发售结束后，投资人经确认的国金沪深300份额为99,059.90份。
（2）场内认购金额和利息折算份额的计算
本基金募集期结束后，投资人通过场内认购本基金所获得的全部份额将按1∶1的比例确认为国金沪深300A份额和国金沪深300B份额。场内认购采用份额认购方法，认购份额为整数，认购价格为1.00元/份。
本基金场内认购金额的计算公式为：
认购金额＝认购价格×认购份额×（1＋认购费率）
（对于适用固定金额认购费的认购，认购金额＝认购价格×认购份额＋固定认购费金额）
认购费用＝认购价格×认购份额×认购费率
（对于适用固定金额认购费的认购，认购费用＝固定认购费金额）
利息折算的份额＝利息/认购价格
认购份额总额＝认购份额＋利息折算的份额
场内认购金额计算保留到小数点后2位，小数点后2位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。利息折算的份额保留至整数位（最小单位为1份），余额计入基金财产。
（3）国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的计算
本基金募集期结束后，投资人通过场内初始有效认购的总份额将按照1:1的比例分离成预期收益与预期风险不同的两个份额类别，即国金沪深300A份额和国金沪深300B份额。国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的计算公式如下：
国金沪深300A份额认购份额=场内认购份额总额×0.5
国金沪深300B份额认购份额=场内认购份额总额×0.5
其中，国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的认购份额计算结果均保留到整数位，小数点以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产归基金所有。
例2：某投资人在募集期内通过场内认购10万份本基金基金份额，如果募集期内认购资金获得的利息为50元，若会员单位设定的认购费率为1%，则认购金额的计算如下：
认购金额＝1.00×100,000×（1＋1%）＝101,000.00元
认购费用＝1.00×100,000×1%＝1,000.00元
利息折算的份额＝50／1.00＝50份
认购份额总额＝100,000＋50＝100,050份
经确认的国金沪深300A份额=100,050×0.5=50,025份
经确认的国金沪深300B份额=100,050×0.5=50,025份
即投资人通过场内认购10万份本基金，需缴纳101,000元，加上认购资金在募集期内获得的利息，基金募集期结束后，投资人经确认的国金沪深300A份额和国金沪深300B份额各50,025份。
（十）投资人对基金份额的认购
1、认购方法
投资人认购时间安排、投资人认购应提交的文件和办理的手续，由基金管理人根据相关法律法规及基金合同，在基金份额发售公告中确定并披露。
2、认购确认
销售机构（包括直销机构和代销机构）受理申请并不表示对该申请已经成功确认，而仅代表销售网点确实收到了认购申请。对于T日交易时间内受理的认购申请，基金管理人将在T+1日就申请的有效性进行确认。但对申请有效性的确认仅代表确实接受了投资人的认购申请，认购份额的计算需由基金管理人在募集期结束后确认。投资人可在基金合同生效后到各销售网点查询最终成交确认情况和认购份额。
（十一）募集资金利息的处理方式
有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有，其中利息转份额以基金注册登记机构的记录为准。场内认购利息折算的份额保留至整数位，小数点以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产归基金所有；场外认购利息折算的份额保留到小数点后两位，小数点两位以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产归基金所有。
（十二）募集资金的保管
基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用，不得从基金财产中列支。
八、基金合同的生效
（一）基金合同备案的条件
本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元，并且基金份额持有人的人数不少于200人的条件下，基金募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书决定停止基金发售，且基金募集达到基金备案条件，基金管理人应当自基金募集结束之日起10日内聘请法定验资机构验资,自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。
基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得中国证监会书面确认之日起，基金合同生效；否则基金合同不生效。基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对基金合同生效事宜予以公告。基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。
（二）基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果募集期限届满，未满足募集生效条件，基金管理人应当承担下列责任：
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用。
2、在基金募集期限届满后30日内返还投资人已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。
3、如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。
（三）基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额
基金合同生效后的存续期内，基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元，基金管理人应当及时报告中国证监会；基金份额持有人数量连续20个工作日达不到200人，或连续20个工作日基金资产净值低于5000万元，基金管理人应当向中国证监会报告，并说明出现上述情况的原因并提出解决方案。
法律法规另有规定时，从其规定。
九、国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的上市交易
（一）上市交易的基金份额
基金合同生效后，基金管理人将根据有关规定，向深圳证券交易所申请国金沪深300A份额与国金沪深300B份额上市交易。
（二）上市交易的地点
深圳证券交易所。
（三）上市交易的时间
在符合相关基金份额上市条件的前提下，本基金管理人将在基金合同生效后六个月内申请国金沪深300A份额、国金沪深300B份额在深圳证券交易所上市交易。在确定上市交易的时间后，基金管理人应依据法律法规规定在指定媒体上刊登上市交易公告书。
（四）上市交易的条件
基金合同生效后具备下列条件，基金管理人可依据《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》，向深圳证券交易所申请上市：
1、基金募集符合《基金法》的规定；
2、募集金额不少于2亿元人民币；
3、基金份额持有人不少于1000人；
4、深圳证券交易所规定的其他条件。
基金上市前，基金管理人应与深圳证券交易所签订上市协议书。基金获准在深圳证券交易所上市的，基金管理人应在基金上市日前至少3个工作日发布基金上市交易公告书。
（五）上市交易的规则
1、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额分别采用不同的交易代码上市交易；
2、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额上市首日的开盘参考价分别为各自前一交易日的基金份额净值；
3、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行；
4、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额买入申报数量为100份或其整数倍；
5、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额申报价格最小变动单位为0.001元人民币；
6、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额上市交易遵循《深圳证券交易所交易规则》及《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》等其他有关规定。
（六）上市交易的费用
国金沪深300A份额与国金沪深300B份额上市交易的费用按照深圳证券交易所有关规定办理。
（七）上市交易的行情揭示
国金沪深300A份额与国金沪深300B份额在深圳证券交易所挂牌交易，交易行情通过行情发布系统揭示。行情发布系统同时揭示基金前一交易日国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的基金份额参考净值。
（八）上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市
国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市按照《基金法》相关规定和深圳证券交易所的相关规定执行。
（九）相关法律法规、中国证监会及深圳证券交易所对基金上市交易的规则等相关规定内容进行调整的，基金合同相应予以修改，并按照新规定执行，且此项修改无须召开基金份额持有人大会。
（十）若深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司增加了基金上市交易的新功能，基金管理人可以在履行适当的程序后增加相应功能。
十、国金沪深300份额的申购与赎回
基金合同生效后，投资人可通过场外或场内两种方式对国金沪深300份额进行申购与赎回。国金沪深300A份额和国金沪深300B份额只上市交易，不接受申购与赎回。
（一）申购和赎回场所
投资人办理国金沪深300份额场内申购和赎回业务的场所为具有基金销售业务资格且具有场内基金申购赎回资格的深圳证券交易所会员单位。投资人需使用深圳证券账户，通过深圳证券交易所交易系统办理国金沪深300份额场内申购、赎回业务。
投资人办理国金沪深300份额场外申购和赎回业务的场所为基金管理人直销机构和基金管理人委托的场外代销机构。投资人需使用中国证券登记结算有限责任公司（深圳）开放式基金账户办理国金沪深300份额场外申购、赎回业务。
本基金场外、场内代销机构名单将参见本招募说明书“五、相关服务机构”部分相关内容以及基金份额发售公告或其他相关公告。基金管理人可根据情况变更或增减代销机构，并予以公告。若基金管理人或其指定的代销机构开通电话、传真或网上等交易方式，投资人可以通过上述方式进行申购与赎回，具体办法由基金管理人另行公告。
（二）申购和赎回的开放日及时间
1、开放日及开放时间
投资人应在开放日办理国金沪深300份额的申购和赎回，申购和赎回的开放日为上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日。但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。开放日的具体业务办理时间在招募说明书中规定或另行公告。
基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
2、申购、赎回开始日及业务办理时间
基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理国金沪深300份额的场外申购，具体业务办理时间在申购开始公告中规定。
基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理国金沪深300份额的场外赎回，具体业务办理时间在赎回开始公告中规定。
国金沪深300份额场内申购、赎回开始办理的时间由基金管理人根据注册登记机构的相关规定确定。
在确定申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回开放日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告申购与赎回的开始时间。
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理国金沪深300份额的申购、赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请的且注册登记机构确认接受的，其申购、赎回或转换价格为下一开放日国金沪深300份额申购、赎回的价格。
（三）申购与赎回的原则
1、“未知价”原则，即国金沪深300份额申购、赎回价格以申请当日收市后计算的国金沪深300份额净值为基准进行计算；
2、“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；
3、投资人在场外销售机构赎回国金沪深300份额时，遵循“先进先出”原则，即按照投资人认购、申购的先后次序进行顺序赎回；
4、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间内撤销；
5、投资人通过深圳证券交易所交易系统办理国金沪深300份额的场内申购、赎回业务时，需遵守深圳证券交易所的相关业务规则。
基金管理人可根据基金运作的实际情况依法对上述原则进行调整。基金管理人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
（四）申购与赎回的程序
1、申购和赎回的申请方式
投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回的申请。
投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金，投资人在提交赎回申请时须持有足够的国金沪深300份额余额，否则所提交的申购、赎回申请无效。
2、申购和赎回申请的确认
基金管理人应以交易时间结束前受理申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请日（T日），在正常情况下，本基金注册登记机构在T+1日内对该交易的有效性进行确认。T日提交的有效申请，投资人可在T+2日后（包括该日）到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。基金销售机构对申购或赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到申请。申购或赎回的确认以注册登记机构的确认结果为准。
因投资人怠于履行该项查询等各项义务，致使其相关权益受损的，基金管理人、基金托管人、基金销售机构不承担由此造成的损失或不利后果。
在法律法规允许的范围内，本基金注册登记机构可根据业务规则，对上述业务办理时间进行调整。
3、申购和赎回的款项支付
申购采用全额缴款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成功。若申购不成功或无效，申购款项将退回投资人账户，由此产生的利息等损失由投资人自行承担。
投资人赎回申请成功后，基金管理人将在T＋7日（包括该日）内支付赎回款项。在发生巨额赎回时，款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。
基金管理人可以在法律法规和基金合同允许的范围内，对上述业务办理时间进行调整，基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
（五）申购和赎回的数额限制
1、投资人通过基金管理人网上直销交易系统和代销机构代销网点办理国金沪深300份额的申购时，首次单笔申购最低金额为1,000元（含申购费，下同），具体的最低申购限额及投资金额级差详见各代销机构网点公告。直销机构首次申购金额不得低于10,000元。投资人当期分配的基金收益转购基金份额时，不受最低申购金额的限制。
2、投资人通过场内办理国金沪深300份额的申购时，单笔申购最低金额为50,000元，同时申购金额必须是整数金额。
3、基金份额持有人在销售机构赎回国金沪深300份额的单笔赎回申请不得低于500份基金份额，且通过场内单笔申请赎回的基金份额必须是整数份，且单笔赎回最多不超过99,999,999份基金份额；基金份额持有人赎回时或赎回后在销售机构（网点）单个交易账户保留的基金份额余额不足500份的，余额部分基金份额在赎回时需同时全部赎回。
4、本基金基金份额持有人每个交易账户的最低份额余额为500份。基金份额持有人因赎回、转换等原因导致其单个交易账户内剩余的基金份额低于500份时，注册登记系统可对该剩余的基金份额自动进行强制赎回处理。
5、本基金不对单个投资人累计持有的国金沪深300份额上限进行限制。
6、基金管理人可以根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整上述规定申购金额和赎回份额的数量限制。基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告并报中国证监会备案。
（六）申购费用和赎回费用
1、申购费率
（1）场外申购费率
本基金场外申购费率随申购金额的增加而递减。投资人在一天之内如果有多笔申购，适用费率按单笔分别计算。具体费率如下表所示：
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（2）场内申购费率
本基金的场内申购费率由基金代销机构参照场外申购费率执行。
（3）本基金的申购费用由基金申购人承担，不列入基金财产，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。
2、赎回费率
（1）场外赎回费率
本基金的场外赎回费率按持有期递减，具体费率如下：
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注：一年指365天，两年为730天
（2）场内赎回费率
本基金的场内赎回费率固定为0.5%。
（3）本基金的赎回费用在投资人赎回本基金份额时收取。本基金的赎回费用由赎回申请人承担，不低于赎回费总额的25%应归基金财产，其余用于支付注册登记费和其他必要的手续费。
3、基金管理人可以在法律法规和基金合同规定范围内调整申购费率和赎回费率。费率如发生变更，基金管理人应在调整实施前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
4、基金管理人可以在不违反法律法规及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，针对以特定交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资人定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行必要手续后，基金管理人可以适当调低基金申购费率和基金赎回费率，并进行公告。
（七）申购份额与赎回金额的计算
1、国金沪深300份额申购份额的计算
本基金场外申购和场内申购均采用金额申购的方式，申购金额包括申购费用和净申购金额。申购份额的计算公式为：
申购费用＝申购金额×申购费率/（1＋申购费率）
（对于适用固定金额申购费的申购，申购费用＝固定申购费金额）
净申购金额＝申购金额-申购费用
申购份额＝净申购金额/申购当日基金份额净值
场外申购份额计算结果保留到小数点后2位，小数点后2位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。场内申购份额计算结果采用截尾法保留到整数位，整数位后小数部分的份额对应的资金返还至投资人资金账户。
例3：某投资人投资10万元通过场外申购国金沪深300份额，对应费率为1.2%，假设申购当日基金份额净值为1.015元，则其可得到的申购份额为：
申购费用＝100,000×1.2%/（1＋1.2%）＝1,185.77元
净申购金额＝100,000-1,185.77＝98,814.23元
申购份额＝98,814.23/1.015＝97,353.92份
即投资人投资10万元通过场外申购国金沪深300份额，假设申购当日基金份额净值为1.015元，则可得到97,353.92份国金沪深300份额。
例4：某投资人投资10万元通过场内申购国金沪深300份额，对应费率为1.2%，假设申购当日基金份额净值为1.015元，则其可得到的申购份额为：
申购费用＝100,000×1.2%/（1＋1.2%）＝1,185.77元
净申购金额＝100,000-1,185.77＝98,814.23元
申购份额＝98,814.23/1.015＝97,353份（保留至整数位）
实际净申购金额＝97,353×1.015＝98,813.30元
退款金额＝100,000-98,813.30-1,185.77＝0.93元
即投资人投资10万元通过场内申购国金沪深300份额，假设申购当日基金份额净值为1.015元，则可得到97,353份国金沪深300份额，申购费用为1,185.77元。
2、国金沪深300份额赎回金额的计算
本基金场外赎回和场内赎回均采用份额赎回的方式，赎回金额以当日基金份额净值为基准计算，计算结果以四舍五入的方式保留到小数点后2位。赎回金额的计算公式为：
赎回总额＝赎回份额×赎回当日基金份额净值
赎回费用＝赎回总额×赎回费率
赎回金额＝赎回总额-赎回费用
例5：某投资人持有10万份国金沪深300份额，持有一年六个月后在场外赎回，赎回费率为0.25%，假设赎回当日基金份额净值是1.015元，则其可得到的赎回金额为：
赎回总额＝100,000×1.015＝101,500元
赎回费用＝101,500×0.25%＝253.75元
赎回金额＝101,500-253.75＝101,246.25元
即投资人持有10万份国金沪深300份额，持有一年六个月后在场外赎回，假设赎回当日基金份额净值是1.015元，则其可得到的赎回金额为101,246.25元。
例6：某投资人持有10万份国金沪深300份额，持有一年六个月后在场内赎回，赎回费率为0.5%，假设赎回当日基金份额净值是1.015元，则其可得到的赎回金额为：
赎回总额＝100,000×1.015＝101,500元
赎回费用＝101,500×0.5%＝507.50元
赎回金额＝101,500-507.50＝100,992.50元
即投资人持有10万份国金沪深300份额，持有一年六个月后在场内赎回，假设赎回当日基金份额净值是1.015元，则其可得到的赎回金额为100,992.50元。
3、基金份额净值的计算
T日的国金沪深300份额净值在当天收市后计算，并在T+1日内公告。遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。国金沪深300份额净值的计算，保留到小数点后3位，小数点后第4位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。
（八）拒绝或暂停申购的情形
发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：
1、因不可抗力导致基金无法正常运作。
2、证券交易所交易时间临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
3、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受投资人的申购申请。
4、基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。
5、基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人利益的情形。
6、基金管理人、基金托管人、基金销售机构或注册登记机构的技术保障不足等异常情况发生导致基金销售系统或基金注册登记系统或基金会计系统无法正常运行。
7、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述暂停申购情形（第4项除外）之一且基金管理人决定暂停申购时，基金管理人应当根据有关规定在指定媒体上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝的申购款项将退还给投资人，基金管理人或基金管理人指定的代销机构不承担由此产生的利息等任何损失。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。
（九）暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形
发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项：
1、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。
2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项。
3、证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
4、连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。
5、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一且基金管理人决定拒绝接受或暂停基金份额持有人的赎回申请或者延缓支付赎回款项时，基金管理人应在当日报中国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付，应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可延期支付。申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销；投资人在场内申请赎回时，当日未获受理的赎回申请将不会延至下一开放日而自动撤销。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。
（十）巨额赎回的认定及处理方式
1、巨额赎回的认定
若本基金单个开放日内的国金沪深300份额净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过上一日基金总份额（包括国金沪深300份额、国金沪深300A份额和国金沪深300B份额）的10%，即认为是发生了巨额赎回。
2、巨额赎回的处理方式
当基金出现巨额赎回时，对于场外赎回申请，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或部分延期赎回。对于场内赎回部分，按照深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。
（1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付基金份额持有人的赎回申请时，按正常赎回程序执行。
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额（包括国金沪深300份额、国金沪深300A份额和国金沪深300B份额）10%的前提下，可对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。部分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制。
（3）暂停赎回：国金沪深300份额连续2个开放日以上（含2日）发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受国金沪深300份额的赎回申请；已经确认的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过20个工作日，并应当在指定媒体上进行公告。
3、巨额赎回的公告
当发生上述延期赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在3个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，同时在指定媒体上刊登公告。
（十一）暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
1、发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人当日应立即向中国证监会备案，并依照有关规定在指定媒体和基金管理人网站上刊登暂停公告。
2、上述暂停申购或赎回情况消除的，基金管理人应于重新开放日公布最近1个估值日的基金份额净值。
3、基金管理人可以根据暂停申购或赎回的时间，依照《信息披露办法》的有关规定，最迟于重新开放日在指定媒体上刊登重新开放申购或赎回的公告；也可以根据实际情况在暂停公告中明确重新开放申购或赎回的时间，届时不再另行发布重新开放的公告。
（十二）基金转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办国金沪深300份额与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告，并及时告知基金托管人与相关机构。
（十三）定期定额投资计划
在各项条件成熟的情况下，本基金可为基金投资人提供办理国金沪深300份额的定期定额投资计划服务，具体实施方法以更新后的招募说明书和基金管理人届时的公告为准。
投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期申购金额，每期申购金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。
十一、基金份额的登记、转托管及其他业务
（一）基金份额的登记
1、本基金的份额采用分系统登记的原则。场外认购、申购或通过跨系统转托管从场内转入的国金沪深300份额登记在注册登记系统基金份额持有人开放式基金账户下；国金沪深300A份额、国金沪深300B份额以及场内认购、申购或通过跨系统转托管从场外转入的国金沪深300份额登记在证券登记结算系统基金份额持有人的深圳证券账户下。
2、登记在证券登记结算系统中的国金沪深300份额可以申请场内赎回；登记在注册登记系统中的国金沪深300份额可以申请场外赎回。
3、登记在证券登记结算系统中的国金沪深300A份额、国金沪深300B份额只能在深圳证券交易所上市交易，不能直接申请场内赎回。
（二）系统内转托管
1、系统内转托管是指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统内不同销售机构（网点）之间或证券登记结算系统内不同会员单位（交易单元）之间进行转托管的行为。
2、基金份额登记在注册登记系统的基金份额持有人在变更办理国金沪深300份额赎回业务的销售机构（网点）时，须办理已持有国金沪深300份额的系统内转托管。
3、基金份额登记在证券登记结算系统的基金份额持有人在变更办理国金沪深300A份额、国金沪深300B份额上市交易或国金沪深300份额场内赎回的会员单位（交易单元）时，须办理已持有基金份额的系统内转托管。
4、募集期内不得办理系统内转托管。
5、基金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。
6、系统内转托管的具体办理方法参照深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司以及基金销售机构的有关规定。
（三）跨系统转托管
1、跨系统转托管是指基金份额持有人将持有的国金沪深300份额在注册登记系统和证券登记结算系统之间进行转托管的行为。
2、国金沪深300份额跨系统转托管的具体业务按照中国证券登记结算有限责任公司及深圳证券交易所的相关规定办理。
3、本基金处于募集期内、权益分派期间或国金沪深300份额处于质押、冻结状态时，不得办理跨系统转托管。
4、基金销售机构可以按照相关规定向基金份额持有人收取转托管费。
（四）基金的非交易过户
基金的非交易过户是指注册登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行而产生的非交易过户以及注册登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。
继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提供注册登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件的非交易过户申请按注册登记机构的规定办理，并按注册登记机构规定的标准收费。
（五）基金的冻结和解冻
注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及注册登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益按照我国法律法规、监管规章以及国家有权机关的要求来决定是否冻结。
（六）基金份额的质押
如相关法律法规允许基金管理人办理基金份额的质押业务或其他基金业务，基金管理人可制定和实施相应的业务规则。
（七）如遇法律法规及注册登记机构、证券交易所相关规则等发生变动，上述（四）、（五）规则等相应进行调整。
十二、基金的份额配对转换
本基金基金合同生效后，在国金沪深300A份额、国金沪深300B份额的存续期内，基金管理人将为基金份额持有人办理份额配对转换业务。
（一）份额配对转换是指国金沪深300场内份额与国金沪深300A份额、国金沪深300B份额之间的配对转换，包括以下两种方式的配对转换：
1、分拆
分拆指基金份额持有人将其持有的每2份国金沪深300场内份额申请转换成1份国金沪深300A份额与1份国金沪深300B份额的行为。
2、合并
合并指基金份额持有人将其持有的每1份国金沪深300A份额与1份国金沪深300B份额申请转换成2份国金沪深300场内份额的行为。
（二）份额配对转换的业务办理机构
份额配对转换的业务办理机构见招募说明书或基金管理人届时发布的相关公告。
投资人应当在份额配对转换业务办理机构的营业场所或按其提供的其他方式办理份额配对转换。深圳证券交易所、注册登记机构或基金管理人可根据情况变更或增减份额配对转换的业务办理机构，并予以公告。
（三）份额配对转换的业务办理时间
份额配对转换自国金沪深300A份额、国金沪深300B份额上市交易后不超过6个月的时间内开始办理，基金管理人应在开始办理份额配对转换的具体日期前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告。
份额配对转换的业务办理日为深圳证券交易所交易日（基金管理人公告暂停份额配对转换时除外），具体的业务办理时间见招募说明书或基金管理人届时发布的相关公告。
若深圳证券交易所交易时间更改或实际情况需要，基金管理人可对份额配对转换业务的办理时间进行调整并公告。
（四）份额配对转换的原则
1、份额配对转换以份额申请。
2、申请分拆为国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的国金沪深300场内份额必须是偶数。
3、申请合并为国金沪深300场内份额的国金沪深300A份额与国金沪深300B份额必须同时配对申请，且基金份额数必须同为整数且相等。
4、国金沪深300场外份额如需申请进行分拆，须跨系统转托管为国金沪深300场内份额后方可进行。
5、份额配对转换应遵循届时相关机构发布的相关业务规则。
基金管理人、注册登记机构或深圳证券交易所可视情况对上述规定作出调整，并在正式实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告。
（五）份额配对转换的程序
份额配对转换的程序遵循届时相关机构发布的最新业务规则，具体见相关业务公告。
（六）暂停份额配对转换的情形
1、基金管理人认为继续接受份额配对转换可能损害基金份额持有人利益时决定暂停份额配对转换的情形。
2、深圳证券交易所、注册登记机构、份额配对转换业务办理机构因异常情况无法办理份额配对转换业务。
3、法律法规、深圳证券交易所规定或经中国证监会认定的其他情形。
发生前述情形的，基金管理人应当在家指定媒体刊登暂停份额配对转换业务的公告。
在暂停份额配对转换的情况消除时，基金管理人应及时恢复份额配对转换业务的办理，并依照有关规定在指定媒体上公告。
（七）份额配对转换的业务办理费用
投资人申请办理份额配对转换业务时，份额配对转换业务办理机构可按照不高于0.3%的标准收取佣金，其中包含证券交易所、注册登记机构等收取的相关费用，具体见相关业务公告。
十三、基金的投资
（一）投资目标
本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪沪深300指数，在严格控制基金的日均跟踪误差偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指数相似的投资收益。
（二）投资范围
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括沪深300指数的成份股、备选成分股（包括中小板、创业板及其它中国证监会核准上市的股票）、新股（一级市场初次发行或增发）、债券、债券回购、资产支持证券、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
本基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差合计值不低于基金资产净值的90%，其中投资于标的指数成份股及其备选成分股的市值不低于非现金基金资产的85%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券；投资于权证的比例不超过基金资产净值的3%。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金可以根据届时有效的有关法律法规和政策的规定，在履行适当的程序之后，进行融资融券。
（三） 投资策略
本基金采用指数完全复制方法，按照标的指数成分股及权重构建基金的投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整，以达到跟踪和复制指数的目的，力争保持日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。如遇特殊情况（如市场流动性不足、个别成分股被限制投资、法律法规禁止或限制投资等）致使基金无法购得足够数量的股票时，基金管理人将对投资组合管理进行适当变通和调整，并运用股指期货等金融衍生工具，以实现对跟踪误差的有效控制。
1、投资组合的构建
本基金采用指数完全复制方法构建基金的股票投资组合，即根据个股在标的指数中相应的权重构建基金的指数化股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。
2、组合的调整
1） 定期调整
根据标的指数的调整规则和对备选股的预期，对股票投资组合及时进行调整。
2） 不定期调整
①当标的指数成份股发生包括股本变化、分红、配股、增发、停牌、复牌等事件时，基金将根据指数公司的指数修正公告对投资组合进行相应调整。
②当成份股发生重大变化时（收购合并、分拆、退市等），基金将根据指数公司的临时调整公告对投资组合进行相应调整。
③根据本基金的申购赎回情况，对基金的股票投资组合进行调整，以实现对标的指数的有效跟踪。
④因成份股流动性不足、停牌等市场因素影响或法律法规及基金合同限制，基金无法购得相应足够数量的股票时，基金将搭配使用其他合理方法对相应股票进行合理替代并对投资组合进行相应调整。
⑤在其他影响本基金复制并跟踪标的指数的情况下，本基金管理人可根据市场情况，在以跟踪误差最小化的前提下，对基金的投资组合进行合理调整。
⑥如法律法规对指数型基金投资比例的规定进行调整，本基金将在履行适当程序后，对本基金的投资组合进行调整，无需召开持有人大会。
3、股票的替代
在建仓阶段和基金后续运作过程中，如遇到特殊情况（如：市场流动性不足、成份股被限制投资等）导致基金无法购得足够数量的股票时，基金管理人将根据市场情况以跟踪误差最小化为原则，以行业、规模、历史表现相似度为标准，采用合理的方法进行适当调整和替代。
4、股指期货投资策略
本基金将适度运用股指期货，对本基金投资组合的跟踪效果进行调整及优化，以提高投资效率，控制基金投资组合风险并更好的实现本基金的投资目标。具体来说，本基金将运用股指期货来控制预期大额申购赎回等情况下的流动性风险，有效减少基金组合资产配置与跟踪标的之间的差距，确保投资组合对指数跟踪的效果。本基金管理人运用股指期货是出于追求基金充分投资、减少交易成本、降低跟踪误差的目的，不得应用于投机交易目的，或用作杠杆工具放大基金的投资。
5、跟踪误差的监控与管理
跟踪误差的管理将作为本基金主要的风险控制手段之一，基金经理及风险控制部门将每日跟踪投资组合与标的指数投资回报率之间的偏离度。月末、季末定期对基金投资组合与标的指数收益率间的累积偏离程度进行归因分析，并对控制跟踪误差提出解决方案。
（四）业绩比较基准
本基金的标的指数为中证指数有限公司发布的沪深300指数。
本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率+5%×同期银行活期存款利率（税后）
沪深300指数是沪深证券交易所第一次联合发布的反映A股市场整体走势的指数，由中证指数公司编制和维护，是在上海和深圳证券市场中选取300只A股作为样本编制而成的，指数样本覆盖了沪深市场六成左右的市值，具有良好的市场代表性。关于指数值和成分股名单的所有版权归属中证指数有限公司。
如果法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，或者是市场上出现更加适合用于本基金业绩基准的指数时，基金管理人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则，经基金管理人和基金托管人协商一致，可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准，并及时按照《信息披露办法》的规定公告，而无需召开基金份额持有人大会。
（五）风险收益特征
本基金为股票型基金，属于较高风险、较高预期收益的基金品种，其风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。从本基金所分离的两类基金份额来看，国金沪深300A份额具有低风险、收益相对稳定的特征；国金沪深300B份额具有高风险、高预期收益的特征。
（六）投资限制
1、组合限制
基金的投资组合应遵循以下限制：
（1）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的0.5%，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的10％；
（2）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40％；
（3）本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差合计值不低于基金资产净值的90%，其中投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的85%；
（4）本基金在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的100％，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
（5）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10％；
（6）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的10％；
（7）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20％；
（8）本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应保持不低于基金资产净值5％的现金或到期日在一年以内的政府债券；
（9）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（10）本基金投资流通受限证券，基金管理人应事先根据中国证监会相关规定，与基金托管人签署投资流通受限证券补充协议，在本补充协议中明确基金投资流通受限证券的比例，根据比例进行投资。基金管理人应制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律风险和操作风险等各种风险。
（11）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的5%；本基金持有的同一资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的10%；本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
（12）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。本基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起三个月内全部卖出；
（13）相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。
因证券期货市场波动、上市公司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。
如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。
2、禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：
（1）承销证券。
（2）向他人贷款或者提供担保。
（3）从事承担无限责任的投资。
（4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外。
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。
十四、基金的财产
（一）基金资产总值
基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。
（二）基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
（三）基金财产的账户
基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
（四）基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和基金合同的规定处分外，基金财产不得被处分。
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。
十五、基金资产的估值
（一）估值日
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日。
（二）估值对象
基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、股指期货、其它投资等资产及负债。
（三）估值方法
1、证券交易所上市的有价证券的估值
（1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值。
（2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
4、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
5、股指期货品种按交易所当日公布的结算价进行估值，若当日无结算价，则按最近一个交易日的结算价进行估值。
6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
（四）估值程序
1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到0.001元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。
2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
（五）基金份额净值的计算
本基金作为分级基金，按照国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值计算规则依据以下公式分别计算并公告T日国金沪深300份额、国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值：
1、国金沪深300份额的基金份额净值计算
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
T日国金沪深300份额的基金份额净值＝T日闭市后的基金资产净值／T日本基金基金份额的总数
本基金作为分级基金，T日本基金基金份额的总数为国金沪深300A份额、国金沪深300B份额和国金沪深300份额的份额数之和。
2、国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值计算
设T日为基金份额净值计算日，T=1,2,3...N；N为当年的实际天数；t=min{自年初至T日的天数，自基金合同生效日至T日的天数，自会计年度内最近一次不定期份额折算日至T日的天数}；■为T日每份国金沪深300份额的基金份额净值；■为T日国金沪深300A份额的参考净值；■为T日国金沪深300B份额的参考净值；■为国金沪深300A份额的约定年基准收益率，则：
■
■
国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值的计算，均保留到小数点后3位，小数点后第4位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。
T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告。如遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。
（六）估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后3位以内（含第3位）发生差错时，视为基金份额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、估值错误类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、估值错误处理原则
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得到更正。
（2）估值错误责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定估值错误责任方。
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估。
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误责任方进行更正和赔偿损失。
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的原则和方法如下：
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到国金沪深300份额、国金沪深300A份额及国金沪深300B份额中任一类别份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到国金沪深300份额、国金沪深300A份额及国金沪深300B份额中任一类别份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告。
（3）因基金份额净值计算错误，给基金或基金份额持有人造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。
（5）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。
（七）暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。
2、因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，决定延迟估值。
4、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（八）基金净值的确认
用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布。
（九）特殊情形的处理
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第6项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。
2、由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
十六、基金的收益与分配
（一）基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
（三）收益分配原则
在存续期内，本基金（包括国金沪深300份额、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额）不进行收益分配。
经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。具体见基金管理人届时发布的相关公告。
十七、基金费用与税收
（一）基金费用的种类
1、基金管理人的管理费。
2、基金托管人的托管费。
3、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用。
4、基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费和诉讼费。
5、基金份额持有人大会费用。
6、基金的证券交易费用。
7、基金的开户费用、账户维护费用。
8、基金上市费用。
9、基金合同生效以后的标的指数使用许可费。
10、基金的银行汇划费用。
11、按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.8%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.8%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力，支付日期顺延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.2%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力，支付日期顺延。
3、基金标的指数使用许可费
根据基金管理人与中证指数有限公司签署的指数使用许可协议，本基金标的指数的使用许可费年费率为0.02%。通常情况下，标的指数使用许可费按前一日基金资产净值的0.02%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.02%÷当年天数
H为每日计提的标的指数使用许可费
E为前一日的基金资产净值
自基金合同生效之日起，标的指数使用许可费每日计算，逐日累计，按季支付。标的指数使用许可费收取下限为每季度5万元（基金合同生效当季按实际计提金额收取，不设下限）。标的指数使用许可费的支付由基金管理人向基金托管人发送划付指令，经基金托管人复核后于每年1月、4月、7月、10月的最后一个工作日前从基金财产中一次性支付给中证指数有限公司。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。如与指数编制方的指数使用协议约定的收费标准、支付方式等发生变更，按照变更后的费率、支付方式执行。
4、除管理费、托管费和标的指数使用许可费之外的基金费用，由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定，按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。
（三）不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。
（四）基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费率。基金管理人必须最迟于新的费率实施日2日前在指定媒体上刊登公告。
（五）基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。
十八、基金份额折算
（一）定期份额折算
在国金沪深300A份额和国金沪深300份额存续期内的每个会计年度第一个工作日（除基金合同生效日所在会计年度外，具体日期以基金管理人届时发布的公告为准），本基金将按照以下规则进行基金的定期份额折算。
1、定期份额折算的基准日
每个会计年度的第一个工作日（除基金合同生效日所在会计年度外，具体日期以基金管理人届时发布的公告为准）。
2、定期份额折算的对象
基金份额定期折算基准日登记在册的国金沪深300A份额和国金沪深300份额，国金沪深300B份额不参与定期折算，除非定期折算时同时满足不定期折算的条件。
3、定期份额折算的频率
每年折算一次。
4、定期份额折算的方式
国金沪深300A份额和国金沪深300B份额按照本招募说明书第六部分“基金份额的分级运作及净值计算规则”中规定的净值计算规则进行参考净值计算，对国金沪深300A份额的应得约定收益进行定期份额折算，国金沪深300份额持有人持有的每2份国金沪深300份额将按1份国金沪深300A份额获得应得约定收益的新增折算份额。在基金份额定期折算前与折算后，国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的份额配比保持1∶1的比例不变。
国金沪深300A份额每个期末的约定应得收益，即国金沪深300A份额每个会计年度最后一日份额参考净值超出1.000元部分，将被折算为场内国金沪深300份额分配给国金沪深300A份额持有人。国金沪深300份额持有人持有的每2份国金沪深300份额将获得按照1份国金沪深300A份额应得约定收益分配的新增国金沪深300份额。
持有场外国金沪深300份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国金沪深300份额；持有场内国金沪深300份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国金沪深300份额。经过上述份额折算，国金沪深300A份额的参考净值和国金沪深300份额的基金份额净值将相应调整。
每个会计年度的第一个工作日（除基金合同生效日所在会计年度外）为定期份额折算基准日，本基金将对国金沪深300A份额和国金沪深300份额进行上一会计年度约定应得收益的定期份额折算。有关计算公式如下：
（1）国金沪深300A份额折算
定期份额折算前后，国金沪深300A份额数不变，即：■
■
国金沪深300A份额持有人新增的场内国金沪深300份额的份额数=
■
其中，
■：定期份额折算前国金沪深300A份额的份额数
■：定期份额折算后国金沪深300A份额的份额数
■：国金沪深300A份额上一会计年度最后一日的份额参考净值
■：定期份额折算前国金沪深300份额的份额净值
■：定期份额折算后国金沪深300份额的份额净值
国金沪深300A份额应得约定收益折算成国金沪深300份额的场内份额取整计算（最小单位为1份），余额计入基金财产。
（2）国金沪深300B份额不参与定期份额折算，其基金份额参考净值与份额数在定期折算前后保持不变。
（3）国金沪深300份额折算
■
国金沪深300份额持有人新增的国金沪深300份额的份额数=
■
定期份额折算后国金沪深300份额的份额数=定期份额折算前国金沪深300份额的份额数+国金沪深300份额持有人新增的国金沪深300份额的份额数+国金沪深300A份额持有人新增的国金沪深300份额数。
其中，■：定期份额折算前国金沪深300份额的份额数
国金沪深300份额的场外份额经折算后的份额数采用截位法保留到小数点后两位，由此产生的误差计入基金财产；国金沪深300份额的场内份额经折算后的份额数取整计算（最小单位为1份），余额计入基金财产。
在实施定期份额折算时，折算日折算前国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额的参考净值等具体见基金管理人届时发布的相关公告。
（4）举例
假设本基金成立后第3个会计年度的第一个工作日为定期份额折算基准日，假设上一会计年度国金沪深300A份额约定年基准收益率为6.5%。
假设定期份额折算前某投资人持有场外国金沪深300份额、场内国金沪深300份额、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额各为15,346.15份、10,000份、8,000份、8,000份；定期份额折算前国金沪深300份额净值为1.225元；上一会计年度内基金未发生不定期份额折算，且定期份额折算当日未发生不定期份额折算。
则国金沪深300A份额上一会计年度最后一日的份额参考净值为：
■
定期份额折算后国金沪深300份额的份额净值为：
■
■
定期份额折算后，投资人持有的15,346.15份场外国金沪深300新增的场外国金沪深300份额的份额数为：
■
定期份额折算后，投资人持有的10,000份场内国金沪深300份额新增的场内国金沪深300份额的份额数为：
■
定期份额折算后，投资人持有的8000份国金沪深300A份额新增的场内国金沪深300份额份额数为：
■
定期份额折算后，投资人持有的国金沪深300A份额数与国金沪深300B份额数均保持不变。
5、基金份额折算期间的基金业务办理
为保证基金份额折算期间本基金的平稳运作，基金管理人可根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的上市交易和国金沪深300份额的申购、赎回等相关业务，具体见基金管理人届时发布的相关公告。
6、基金份额折算结果的公告
基金份额折算结束后，基金管理人应按照《信息披露办法》在指定媒体公告，并报中国证监会备案。
7、特殊情形的处理
若在定期份额折算日发生基金合同约定的本基金不定期折算的情形时，将按照不定期份额折算的规则进行份额折算。
（二）不定期份额折算
除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当国金沪深300份额的基金份额净值大于或等于1.500元时；当国金沪深300B份额的参考净值小于或等于0.250元时。
1、当国金沪深300份额的基金份额净值大于或等于1.500元时
当国金沪深300份额的基金份额净值达到1.500元，本基金将按照以下规则进行份额折算。
（1）不定期份额折算基准日
国金沪深300份额的基金份额净值大于或等于1.500元时，基金管理人即可确定折算基准日。
（2）不定期份额折算对象
基金份额折算基准日登记在册的国金沪深300A份额、国金沪深300B份额和国金沪深300份额。
（3）不定期份额折算频率
不定期。
（4）不定期份额折算方式
当国金沪深300份额的基金份额净值大于或等于1.500元时，本基金在根据市场情况确定份额折算基准日后将分别对国金沪深300A份额、国金沪深300B份额和国金沪深300份额进行不定期份额折算，份额折算后本基金将确保国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的比例为1∶1，份额折算后国金沪深300A份额、国金沪深300B份额和国金沪深300份额的基金份额净值均调整为1.000元。
国金沪深300A份额、国金沪深300B份额、国金沪深300份额三类份额按照如下公式进行份额折算：
① 国金沪深300A份额
份额折算原则：
A、份额折算前国金沪深300A份额的份额数与份额折算后国金沪深300A份额的份额数相等；
B、份额折算前国金沪深300A份额的资产净值与份额折算后国金沪深300A份额的资产净值及其新增场内国金沪深300份额的资产净值之和相等；
C、份额折算前国金沪深300A份额的持有人在份额折算后将持有国金沪深300A份额与新增场内国金沪深300份额，国金沪深300A份额持有人份额折算后获得新增的份额数，即在份额折算基准日国金沪深300A份额参考净值超出1.000元的部分全部折算为场内国金沪深300份额；
■
国金沪深300A份额持有新增的场内国金沪深300份额的份额数=
■
其中：
■：不定期份额折算前国金沪深300A份额参考净值
■：不定期份额折算前国金沪深300A份额的份额数
■：不定期份额折算后国金沪深300A份额的份额数
② 国金沪深300B份额
份额折算原则：
A、份额折算前国金沪深300B份额的份额数与份额折算后国金沪深300B份额的份额数相等；
B、份额折算前国金沪深300B份额的资产净值与份额折算后国金沪深300B份额的资产净值及其新增场内国金沪深300份额的资产净值之和相等；
C、份额折算前国金沪深300B份额的持有人在份额折算后将持有国金沪深300B份额与新增场内国金沪深300份额，国金沪深300B份额持有人份额折算后获得新增的份额数，即在份额折算基准日国金沪深300B份额参考净值超出1.000元的部分全部折算为场内国金沪深300份额；
■
国金沪深300B份额持有人新增的场内国金沪深300份额的份额数=
■
其中：
■：不定期份额折算前国金沪深300B份额参考净值
■：不定期份额折算前国金沪深300B份额的份额数
■：不定期份额折算后国金沪深300B份额的份额数
③ 国金沪深300份额
份额折算原则：
场外国金沪深300份额持有人份额折算后获得新增场外国金沪深300份额，场内国金沪深300份额持有人份额折算后获得新增场内国金沪深300份额。
■
其中：
■：不定期份额折算前国金沪深300份额的份额净值
■：不定期份额折算前国金沪深300份额的份额数
■：不定期份额折算后国金沪深300份额的份额数
国金沪深300份额的场外份额经折算后的份额数采用截位法保留到小数点后两位，由此产生的误差计入基金财产；国金沪深300份额的场内份额经折算后的份额数取整计算（最小单位为1份），余额计入基金财产。
在实施不定期份额折算时，折算日折算前国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额和国金沪深300B份额参考净值等具体见基金管理人届时发布的相关公告。
④ 举例
某投资人持有国金沪深300份额、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额各为20,000份、8,000份、8,000份；在本基金的不定期份额折算日，国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值分别为1.530元、1.026元、2.034元。
不定期份额折算后，国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值均调整为1.000元。
投资人持有的20,000份国金沪深300份额，不定期份额折算后其持有的国金沪深300份额的份额数为：
■
投资人持有的8000份国金沪深300A份额新增的场内国金沪深300份额的份额数为：
■
投资人持有的8000份国金沪深300B份额新增的场内国金沪深300份额的份额数为：
■
不定期份额折算后，投资人持有的国金沪深300A份额数与国金沪深300B份额数均保持不变。
■
（5）基金份额折算期间的基金业务办理
为保证基金份额折算期间本基金的平稳运作，基金管理人可根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的上市交易和国金沪深300份额的申购、赎回相关等业务，具体见基金管理人届时发布的相关公告。
（6）基金份额折算结果的公告
基金份额折算结束后，基金管理人应按照《信息披露办法》在指定媒体公告折算结果，并报中国证监会备案。
2、当国金沪深300B份额的参考净值小于或等于0.250元时
当国金沪深300B份额的参考净值小于或等于0.250元，本基金将按照以下规则进行份额折算。
（1）不定期份额折算基准日
国金沪深300B份额的参考净值达到0.250元，基金管理人即可确定折算基准日。
（2）不定期份额折算对象
基金份额折算基准日登记在册的国金沪深300A份额、国金沪深300B份额和国金沪深300份额。
（3）不定期份额折算频率
不定期。
（4）基金份额折算方式
当国金沪深300B份额的参考净值小于或等于0.250元后，本基金在根据市场情况确定份额折算基准日后将分别对国金沪深300A份额、国金沪深300B份额和国金沪深300份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的比例为1∶1，份额折算后国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值均调整为1.000元。
国金沪深300A份额、国金沪深300B份额、国金沪深300份额三类份额按照如下公式进行份额折算。
① 国金沪深300B份额
份额折算原则：
份额折算前国金沪深300B份额的资产净值与份额折算后国金沪深300B份额的资产净值相等。
■
其中：
■：不定期份额折算前国金沪深300B份额的参考净值
■：不定期份额折算前国金沪深300B份额的份额数
■：不定期份额折算后国金沪深300B份额的份额数
②国金沪深300A份额
份额折算原则：
A、份额折算前后国金沪深300A份额与国金沪深300B份额始终保持1∶1配比；
B、份额折算前国金沪深300A份额的资产与份额折算后国金沪深300A份额的资产净值及其新增场内国金沪深300份额的资产净值之和相等；
C、份额折算前国金沪深300A份额的持有人在份额折算后将持有国金沪深300A份额与新增场内国金沪深300份额。
■
国金沪深300A份额持有新增的场内国金沪深300份额的份额数=
■
其中：
■：不定期份额折算前国金沪深300A份额的参考净值
■：不定期份额折算前国金沪深300A份额的份额数
■：不定期份额折算后国金沪深300A份额的份额数
■：不定期份额折算后国金沪深300B份额的份额数
③国金沪深300份额：
份额折算原则：
份额折算前国金沪深300份额的资产净值与份额折算后国金沪深300份额的资产净值相等。
■
其中：
■：不定期份额折算前国金沪深300份额的份额净值
■：不定期份额折算前国金沪深300份额的份额数
■：不定期份额折算后国金沪深300份额的份额数
国金沪深300份额的场外份额经折算后的份额数采用截位法保留到小数点后两位，由此产生的误差计入基金财产；国金沪深300份额的场内份额经折算后的份额数取整计算（最小单位为1份），余额计入基金财产。
在实施不定期份额折算时，折算日折算前国金沪深300份额的基金份额净值、国金沪深300A份额参考净值、国金沪深300B份额参考净值等具体见基金管理人届时发布的相关公告。
④举例
某投资人持有国金沪深300份额、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额为20,000份、8,000份、8,000份；在本基金的不定期份额折算日，国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额国金沪深300B份额的参考净值分别为0.636元、1.026元、0.246元。
不定期份额折算后，国金沪深300份额的基金份额净值以及国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的参考净值均调整为1.000元。
投资人持有的20,000份国金沪深300份额，不定期份额折算后持有的国金沪深300份额的份额数为：
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投资人持有的8,000份国金沪深300B份额，不定期份额折算后持有的国金沪深300B份额的份额数为：
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投资人持有的8,000份国金沪深300A份额，不定期份额折算后持有的国金沪深300A份额的份额数应与不定期份额折算后相应的国金沪深300B份额的份额数相等，即：
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投资人持有的8,000份国金沪深300A份额，不定期份额折算后新增的场内国金沪深300份额的份额数为：
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| 认购金额（M，含认购费） | 认购费率 |
| M<100万元 | 1.00% |
| 100万元≤M<200万元 | 0.80% |
| M≥200万元 | 按笔收取，1000元/笔 |
| 申购金额（M，含申购费） | 申购费率 |
| M<100万元 | 1.20% |
| 100万元≤M<200万元 | 1.00% |
| M≥200万元 | 按笔收取，1000元/笔 |
| 持有年限（Y） | 赎回费率 |
| Y＜1年 | 0.50% |
| 1年≤Y＜2年 | 0.25% |
| Y≥2年 | 0 |
| 折算前 | 折算后 | |||
| 基金份额净值（元） | 基金份额 | 基金份额净值（元） | 基金份额 | |
| 场内国金沪深300份额 | 1.530 | 20,000份 | 1.000 | 30,600份场内国金沪深300份额 |
| 国金沪深300A份额 | 1.026 | 8,000份 | 1.000 | 8,000份国金沪深300A份额+新增208份场内国金沪深300份额 |
| 国金沪深300B份额 | 2.034 | 8,000份 | 1.000 | 8,000份国金沪深300B份额+新增8272份场内国金沪深300份额 |
| 折算前 | 折算后 | |||
| 基金份额净值（元） | 基金份额 | 基金份额净值（元） | 基金份额 | |
| 国金沪深300份额 | 0.636 | 20,000份 | 1.000 | 12,720份国金沪深300份额 |
| 国金沪深300A份额 | 1.026 | 8,000份 | 1.000 | 1,968份国金沪深300A份额+新增6,240份场内国金沪深300份额 |
| 国金沪深300B份额 | 0.246 | 8,000份 | 1.000 | 1,968份国金沪深300B份额 |
（下转A22版）