第二届董事会第十六次会议决议公告
证券代码：002674 证券简称：兴业科技 公告编号：2013-035
兴业皮革科技股份有限公司
第二届董事会第十六次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
兴业皮革科技股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十六次会议书面通知于2013年7月15日以直接送达、传真、电子邮件并电话确认等方式送达全体董事，本次会议于2013年7月27日上午10:00在福建省晋江市安海第二工业区公司办公楼二楼会议室以现场的方式召开。本次会议应出席董事10名，实际出席董事10名，由董事长吴华春先生主持，符合召开董事会会议的法定人数。公司的监事、高管人员列席了本会议。本次会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规和中国证监会相关规范性文件及《公司章程》的有关规定。
二、董事会会议审议情况
经与会董事审议表决，一致通过如下议案：
1、全体董事以10票赞成、0票反对、0票弃权，通过了《关于<兴业皮革科技股份有限公司2013年半年度报告>及其摘要的议案》。
《兴业皮革科技股份有限公司2013年半年度报告及其摘要》具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、全体董事以10票赞成、0票反对、0票弃权，通过了《关于<兴业皮革科技股份有限公司2013年半年度募集资金存放与使用情况专项报告>的议案》。
《兴业皮革科技股份有限公司2013年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
公司独立董事已就公司2013年半年度募集资金存放与使用情况发表了独立意见，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、全体董事以10票赞成、0票反对、0票弃权，通过了《关于兴业皮革科技股份有限公司补充会计政策的议案》。
《兴业皮革科技股份有限公司关于补充会计政策的公告》具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
公司独立董事已就公司补充会计政策事项发表了独立意见，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
特此公告。
三、备查文件：
1、公司第二届董事会第十六次会议决议；
2、关于本次会议相关议案的独立董事意见；
3、深交所要求的其他文件。
兴业皮革科技股份有限公司
董事会
2013年7月27日
证券代码：002674 证券简称：兴业科技 公告编号：2013-036
兴业皮革科技股份有限公司
第二届监事会第十四次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、监事会会议召开情况
兴业皮革科技股份有限公司（以下简称“公司”）第二届监事会第十四次会议的通知于2013年7月15日以直接送达、传真、电子邮件并电话确认等方式送达公司全体监事。会议于2013年7月27日下午3:00 在公司办公楼二楼会议室以现场的方式召开。应出席本次会议的监事3人，实际出席本次会议的监事3人，由监事会主席苏建忠先生召集并主持，符合召开监事会会议的法定人数，公司的高管人员列席了本次会议。本次会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、行政法规和中国证监会相关规范性文件及《公司章程》的有关规定，会议的召集、表决程序以及决议事项合法、有效。
二、监事会会议审议情况
1．全体监事以3票赞成，0票弃权，0票反对，通过了《关于<兴业皮革科技股份有限公司2013年半年度报告>及其摘要的议案》，
经审核，监事会认为董事会编制和审核兴业皮革科技股份有限公司2013年半年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2. 全体监事以3票赞成，0票弃权，0票反对，通过了《关于<兴业皮革科技股份有限公司2013年半年度募集资金存放与使用情况专项报告>的议案》。
3、体监事以3票赞成，0票弃权，0票反对，通过了《关于兴业皮革科技股份有限公司补充会计政策的议案》。
特此公告。
三、备查文件
1、公司第二届监事会第十四次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
兴业皮革科技股份有限公司
监事会
2013年7月27日
证券代码：002674 证券简称：兴业科技 公告编号：2013-038
兴业皮革科技股份有限公司
2013年半年度募资资金存放与使用
情况专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2012〕513号”文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）通过深圳证券交易所系统于2012年4月采用网下向配售对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票6,000万股，发行价为每股人民币12.00元。截至2012年5月2日，本公司共募集资金72,000.00万元，扣除发行费用47,606,335.95元后，募集资金净额为672,393,664.05元。
上述募集资金净额已经天健正信会计师事务所有限公司“验（2012）综字第020039号《验资报告》”验证。
(二)本报告期使用金额及当前余额。
1．本报告期使用金额及当前余额
2013年上半年，本公司投入募集资金总额5,489.88万元，已累计投入募集资金总额27,274.36万元，截至2013年6月30日止，尚未使用的募集资金余额为32,367.92万元。募集资金使用情况明细如下表：
| 项目 | 金额 |
| 1、募集资金总额 | 72,000.00 |
| 减：发行费用 | 4,760.63 |
| 2、实际募集资金净额 | 67,239.37 |
| 减：累计投入募集资金总额 | 27,274.36 |
| 其中：置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 | 7,778.53 |
| 置换截止日后募投项目建设资金 | 12,361.13 |
| 超募资金永久性补充流动资金 | 7,123.93 |
| 募投项目开证保证金 | 10.77 |
| 减：闲置募集资金购买理财产品余额 | 9,023.40 |
| 加：利息收入汇兑收益扣除手续费净额 | 1,426.32 |
| 3、募集资金专用账户期末余额 | 32,367.92 |
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等的规定，结合本公司实际情况，制定了《兴业皮革科技股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称管理办法）。该管理办法于2012年6月29日经本公司董事会第二届第七次会议审议通过，并经公司2012年第一次临时股东大会审议通过。根据要求并结合生产经营需要，本公司对募集资金存放、募集资金使用、募集资金用途变更、募集资金管理与监督等进行了详细严格的规定。
募集资金到位后，本公司对募集资金实行专户存储。2012年6月12日本公司同平安证券分别与中国银行股份有限公司晋江支行、中国建设银行股份有限公司晋江分行签署了《募集资金三方监管协议》，本公司、本公司全资子公司福建瑞森皮革有限公司（以下简称“瑞森皮革”）同平安证券分别与中国民生银行股份有限公司泉州安海支行、招商银行股份有限公司泉州分行、中国工商银行股份有限公司安海支行、中信银行股份有限公司泉州津淮支行签署了《募集资金四方监管协议》，并在以上银行开设募集资金专项账户，仅用于募集资金投资项目的资金存储和使用，不得用作其他用途。
截至2013年6月30日，本公司均严格执行管理办法和《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》及相关证券监管法规，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督，未发生违反相关规定及协议的情况。
(二) 募集资金专户存储情况
截至2013年6月30日，募集资金（单位：人民币元）具体存放情况如下：
| 开户银行 | 银行账号 | 募集资金余额 | 备注 |
| 中国银行晋江安海支行 | 411762364113 | 6,554,227.21 | 募集资金专户 |
| 中国民生银行股份有限公司泉州安海支行 | 2310014210000098 | 221,545.42 | 募集资金专户 |
| 中信银行股份有限公司泉州津淮支行 | 7343210182400006871 | 12,947.72 | 募集资金专户 |
| 7343210192600004051 | 30,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 7343210192600004121 | 19,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 中国工商银行股份有限公司安海支行 | 1408012219008069255 | 182,129.96 | 募集资金专户 |
| 1408012214201002907 | 90,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 招商银行股份有限公司泉州分行 | 999012095110888 | 7,708,361.87 | 募集资金专户 |
| 999012095110703 | 50,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 99901209518000080 | 5,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 999012 09518000045 | 5,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 99901209518000062 | 10,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 99901209518000059 | 20,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 99901209518000076 | 20,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 99901209518000093 | 60,000,000.00 | 定期存款户 | |
| 合 计 | 323,679,212.18 | ||
上述存款余额中，已计入募集资金专户利息收入1,424.33万元及汇兑收益2.89万元，已扣除手续费0.9万元。
三、本报告期内募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期募集资金实际使用情况，详见附件1：募集资金使用情况对照表。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况
截至2012年6月30日，公司以自筹资金预先投入募投项目累计金额为77,785,281.42元，该预先投入情况业经天健正信会计师事务所有限公司以“天健正信审（2012）专字第020551号”专项审核报告专项审核。
2012年7月26日，本公司召开第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司独立董事、监事会、保荐机构平安证券均发表了同意置换的意见。本公司已于2012年7月30日在深圳证券交易所信息披露后，以77,785,281.42元的募集资金置换预先投入的自筹资金。
本次置换行为履行了必要的法律程序，没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不会影响募集资金投资项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
1、本公司于2012年10月24日召开的第二届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意瑞森皮革使用部分闲置募集资金5,000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过6个月（自2012年10月24日起至2013年4月23日止），到期将归还至募集资金专用账户。本次暂时性补充流动资金不存在变相改变募集资金用途，不影响募集资金投资计划的正常进行。本公司已于2012年10月26日在深圳证券交易所披露上述信息，于2012年10月30日将上述资金暂时补充流动资金，并于2013年4月22日将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金 5,000 万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过 6 个月。
2、本公司于2013 年 4月 24 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金人民币6,000 万元暂时性补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起，不超过十二个月，到期将归还至募集资金专用账户。本次暂时性补充流动资金不存在变相改变募集资金用途，不影响募集资金投资计划的正常进行。本公司实际于2013年4月25日将上述资金暂时补充流动资金，并于2013年6月27日将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金6,000 万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过 12 个月。
3、本公司于2013年6月28日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金人民币20,000万元暂时性补充流动资金，使用期限自股东大会审议通过之日起，不超过十二个月，到期将归还至募集资金专用账户，该议案尚需提交公司股东大会审议。
（四）节余募集资金使用情况
2013年上半年，本公司不存在节余募集资金的使用情况。
（五）超募集资金使用情况
2012年5月，本公司公开发行股票共募集资金总额72,000.00万元，扣除发行费用47,606,335.95元后，募集资金净额为672,393,664.05元，较原计划的601,834,400.00元募集资金超额募集70,559,264.05元；募集资金存款账户利息收入及支付银行手续费净额680,063.99元，实际超募资金71,239,328.04元，经公司董事会审议通过后用于永久性补充流动资金，具体如下：
（1）根据本次超额募集资金的实际情况，结合公司财务状况及生产经营需求，本公司于2012年6月29日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于使用部分超募资金永久性补偿流动资金并归还银行贷款的议案》，同意使用超额募集资金6,000万元用于永久性补偿流动资金，并主要用于归还银行贷款，本公司已于2012年7月3日在深圳证券交易所信息披露后实施该事项。
（2）截至2012年8月3日，本公司超募资金账户余额为11,188,679.67元（与超募资金余额10,559,264.05元的差额629,415.62元，主要为募集资金存款利息收入及支付银行手续费净额所致）。
本公司于2012年8月28日召开第二届董事会第九次会议，审议通过《关于使用剩余超募资金永久性补偿流动资金的议案》，同意使用剩余超募资金11,188,679.67元以及银行上次结息日距本次实际补充流动资金日该部分资金产生的利息用于永久性补充流动资金。本次补充流动资金后，超募资金账户将无余额，公司将注销该超募资金账户。超募资金账户银行最后一次结息日距本次实际补充流动资金日该部分资金产生的利息收入扣除手续费用后净额为50,648.37元。本公司已于2012年8月30日在深圳证券交易所信息披露后实施该事项。
（六）募集资金的其他使用情况
本公司于 2013 年 4 月 24 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司及全资子公司福建瑞森皮革有限公司（以下简称“福建瑞森”）使用不超过 1.4 亿元的部分闲置募集资金购买保本型银行理财产品，并提请股东会授权董事长在上述额度内行使相关决策权并签署相关法律文件，并于2013年5月20日召开2012年度股东大会审议通过本议案。2013年上半年，公司使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品的具体事项如下：
（1）2013年6月5日本公司使用闲置募集资金7,423.4万元购买中国银行股份有限公司晋江安海支行保本浮动收益型理财产品中银基智通理财计划-流动性增强系列2013年83期（AMZYJZT-LP1383)，该项理财产品的期限为81天，起止息日为2013年6月7日至2013年8月27日，预期最高年化收益率为4.1%，中国银行在该理财产品到期日后2个工作日内或提前终止日后5个工作日内，将理财本金及收益划转至投资者指定账户。
（2）2013年6月27日本公司全资子公司瑞森公司使用闲置募集资金1,600万元购买中国农业银行股份有限公司晋江安海支行保本浮动收益型理财产品汇利丰2013年1580期对公定制人民币理财产品（995103010016697），该项理财产品的期限为40天，起止息日为2013年6月28日至2013年8月7日，预期最高年化收益率为4.1%，中国农业银行在该理财产品到期日后2个工作日内，将理财本金及收益划转至投资者指定账户。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2013年上半年，本公司不存在变更募集资金投资项目。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2013年上半年，本公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金使用管理办法》的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
兴业皮革科技股份有限公司
董事会
2013年7月27日
附件：
1、募集资金使用情况对照表
| 附表1： | ||||||||||
| 募集资金使用情况对照表 | ||||||||||
| 公司名称：兴业皮革科技股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 募集资金总额 | 67,239.37 | 报告期内投入募集资金总额 | 5,489.89 | |||||||
| 变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 27,274.36 | ||||||||
| 变更用途的募集资金总额比例 | ||||||||||
| 承诺投资项目 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 报告期内投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投入进度(%) (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 公司年150万张高档皮革后整饰新技术加工项目 | 否 | 19,978.21 | 19,978.21 | 2,784.31 | 12,203.87 | 61.09% | 2013-12-31 | 525.03 | 是 | 否 |
| 福建瑞森皮革有限公司年加工120万张牛原皮、30万张牛蓝湿皮项目 | 否 | 40,205.23 | 40,205.23 | 2,705.58 | 7,946.56 | 19.77% | 2014-6-30 | 0 | 否 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | 60,183.44 | 60,183.44 | 5,489.89 | 20,150.43 | ||||||
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 归还银行贷款（如有） | 否 | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | ||||||
| 补充流动资金（如有） | 否 | 1,123.93 | 1,123.93 | 1,123.93 | ||||||
| 超募资金投向小计 | 7,123.93 | 7,123.93 | 7,123.93 | |||||||
| 合计 | — | 67,307.37 | 67,307.37 | 5,489.89 | 27,274.36 | — | — | — | — | |
| 未达到计划进度原因(分具体项目) | 无 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 截至 2012年 6月 30日止，本公司使用募集资金项目先期投入7,778.53万元。本公司于2012年7月26日召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司独立董事、监事会、保荐机构平安证券均发表了同意置换的意见。 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 2、本公司于2013年4月24日召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意瑞森皮革使用闲置募集资金人民币6,000万元暂时性补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起，不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司实际于2013年4月25日将上述资金暂时性补充流动资金，并于2013年6月27日将上述用于暂时补充流动资金的募集资金6,000万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。 3、本公司于2013年6月28日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金人民币20,000万元暂时性补充流动资金，使用期限自股东大会审议通过之日起，不超过十二个月，到期将归还至募集资金专用账户，该议案尚需提交公司股东大会审议。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 超募资金金额为7,055.93万元，根据第二届董事会第七次会议决议，公司将使用超募资金中的6,000万元用于永久性补充流动资金并归还银行贷款，根据第二届董事会第九次会议决议，公司将使用剩余超募资金1,123.93万元（含超募资金存款账户利息收入及支付银行手续费净额68万元） 用于永久性补充流动资金。截止2012年12月31日均已执行完毕。 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 无 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金在募集资金专户中存储，将根据募投项目计划投资进度使用。 | |||||||||
| 募集资金其他使用情况 | 1、2013年6月5日本公司使用闲置募集资金7,423.4万元购买中国银行股份有限公司晋江安海支行非保本浮动收益型理财产品中银基智通理财计划-流动性增强系列2013年83期（AMZYJZT-LP1383)，该项理财产品的期限为81天，起止息日为2013年6月7日至2013年8月27日，预期最高年化收益率为4.1%，中国银行在该理财产品到期日后2个工作日内或提前终止日后5个工作日内，将理财本金及收益划转至投资者指定账户。 2、2013年6月27日本公司全资子公司瑞森公司使用闲置募集资金1,600万元购买中国农业银行股份有限公司晋江安海支行保本浮动收益型理财产品汇利丰2013年1580期对公定制人民币理财产品（995103010016697），该项理财产品的期限为40天，起止息日为2013年6月28日至2013年8月7日，预期最高年化收益率为4.1%，中国农业银行在该理财产品到期日后2个工作日内，将理财本金及收益划转至投资者指定账户。 | |||||||||
| 注1：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 | ||||||||||
| 注2：根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号），上市公司使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好的投资产品，比如固定收益类的国债、银行理财产品以及其他投资产品等，在上表的“募集资金其他使用情况”中填写。 | ||||||||||
证券代码：002674 证券简称：兴业科技 公告编号：2013-039
兴业皮革科技股份有限公司
关于补充会计政策的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
兴业皮革科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年7月27日召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议并通过了《关于兴业皮革科技股份有限公司补充会计政策的议案》，现将具体情况公告如下：
一、 本次补充会计政策情况概述及对公司的影响
（一）金融工具（除应收款项外）的主要会计政策补充
1、补充日期：2013年7月1日
2、补充原因：目前公司的金融资产（除应收款项外）、金融负债和权益工具的主要会计政策没有制定。
3、补充内容：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）、金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2）、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)、持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
(3)、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)、可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益
3）、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)、所转移金融资产的账面价值；
(2)、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)、终止确认部分的账面价值；
(2)、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4）、金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5）、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6）、金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（二）投资性房地产的主要会计政策补充
1、补充日期：2013年7月1日
2、补充原因：公司目前制定投资性房地产会计政策。
3、补充内容：
1）、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2）、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3）、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4）、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（三）借款费用资本化的计算方法补充
1、补充日期：2013年7月1日
2、补充原因：公司没有制定借款费用资本化的计算方法
3、补充内容：
借款费用资本化金额的计算方法：
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。按照至当期末止购建符合资本化条件的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息确认。
（四）股份支付的主要会计政策补充
1、补充日期：2013年7月1日
2、补充原因：公司没有制定股份支付会计政策
3、补充内容：
1）、股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2）、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
3）、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4）、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
二、 公司董事会关于本次补充会计政策的说明
公司董事会认为：经过本次会计政策补充，能更恰当地反应公司的经营成果，提供更可靠、更相关的会计信息，本次会计政策的补充不涉及对以前年度事项的追溯调整。
三、 独立董事意见
公司本次补充会计政策，严格遵循了相关法律法规的规定，能够更加客观、公允地反应公司的财务状况，符合公司及所有股东的利益。公司董事会关于本次补充会计政策事项的表决程序符合法律法规和公司章程的规定。独立董事同意公司本次会计政策补充。
四、 监事会意见
公司本次补充会计政策符合相关规定，是合理的。公司董事会关于本次补充会计政策事项的表决程序符合法律法规和公司章程的规定。监事会同意公司本次会计政策补充。
特此公告。
五、 备查文件
1、第二届董事会第十六次会议决议
2、第二届监事会第十四次会议决议
3、独立董事关于第二届董事会第十六次会议相关事项的独立意见；
4、深交所要求的其他文件。
兴业皮革科技股份有限公司
董事会
2013年7月27日