关于调整2013年一季度财务报表的公告
股票代码：600860 股票简称：北人股份 编号：临2013-024
北人印刷机械股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立之股份有限公司)
关于调整2013年一季度财务报表的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2013年7月19日北人印刷机械股份有限公司（下称“本公司”）接中国证券监督管理委员会通知，恢复审核本公司并购重组申请（见2013年7月20日《上海证券报》）。因重组审核需要，审计机构对本公司2013年3月31日的合并及母公司财务报告进行了审计，并出具了XYZH/2013A4011号标准无保留意见的审计报告。由于本公司2013年一季度报告已于2013年4月26日披露，因此2013年一季度财务报表需要进行调整，该次调整对本公司半年报未产生影响。本公司2013年3月31日合并财务报表调整如下。
其中：
应收账款变动-7.98%，主要是调整主营业务收入冲减应收账款，按照账龄分析法计提坏账准备以及与预收账款重分类调整导致；
预付账款变动-15.84%，主要是与应付账款重分类调整所致；
其他应收款变动23.61%，主要是补提房屋租赁收入，以及与长期股权投资、其他应付款重分类调整所致；
应交税费变动-32.86%，主要是调整主营业务收入、其他业务收入对应的各项税费，包括增值税、城建税、教育费附加、营业税；
应付利息变动-12.18%，主要是抵消应收子公司委托贷款利息；
其他应付款变动7.11%，主要是与其他应收款重分类调整所致；
主营业务收入变动-6.05%，主要是调减不符合商品销售收入确认原则的收入；
其他业务收入变动21.94%，主要是补提房屋租赁收入、冲减账面重复记账的委托贷款利息收入；
主营业务成本变动-5.70%，主要是冲减不符合商品销售收入确认原则的存货销售对应的成本；
其他业务成本变动-62.04%,主要是冲减账面重复记账的委托贷款利息收入；
购买商品、接受劳务支付的现金变动9.06%，主要是调整支出项目明细以及与支付给职工以及为职工支付的现金重分类调整；
支付给职工以及为职工支付的现金变动-7.30%，主要是调整银行已经支付的社保等；
投资支付的现金变动100.00%，主要是对新增长期股权投资抵消；
支付其他与筹资活动有关的现金变动7.57%，主要是对期末受限资金进行调整。
资产负债表变动情况：
单位：元
| 项目 | 原报表金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 变动说明 |
| 货币资金 | 140,307,617.07 | 4,030,247.04 | 144,337,864.11 | 调整企业未记账的预收账款、银行已经支付的社保以及对新增长期股权投资抵消 |
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 15,016,030.11 | 15,016,030.11 | ||
| 应收账款 | 223,930,487.19 | -17,878,340.18 | 206,052,147.01 | 调整收入冲减应收账款、计提坏账准备以及重分类调整 |
| 预付款项 | 22,500,771.94 | -3,563,923.49 | 18,936,848.45 | 重分类调整 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | 113,600.00 | 113,600.00 | ||
| 其他应收款 | 18,327,855.60 | 4,327,582.67 | 22,655,438.27 | 调整租赁收入以及重分类调整 |
| 存货 | 406,410,563.85 | 7,174,649.61 | 413,585,213.46 | 调整收入冲减相应产品对应的存货成本 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 826,606,925.76 | -5,909,784.35 | 820,697,141.41 | |
| 非流动资产： | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 15,627,190.41 | 15,627,190.41 | ||
| 投资性房地产 | 6,509,420.03 | 6,509,420.03 | ||
| 固定资产 | 492,259,470.60 | 492,259,470.60 | ||
| 在建工程 | 8,348,370.72 | 8,348,370.72 | ||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 100,839,537.97 | 100,839,537.97 | ||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 9,367,320.00 | 9,367,320.00 | ||
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 632,951,309.73 | 632,951,309.73 | ||
| 资产总计 | 1,459,558,235.49 | -5,909,784.35 | 1,453,648,451.14 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 314,968,603.70 | 314,968,603.70 | ||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | 14,200,000.00 | 14,200,000.00 | ||
| 应付账款 | 323,165,063.21 | -3,563,923.49 | 319,601,139.72 | 重分类调整 |
| 预收款项 | 87,948,426.33 | -3,510,327.76 | 84,438,098.57 | 重分类调整 |
| 应付职工薪酬 | 47,725,371.23 | -1,632,599.00 | 46,092,772.23 | 调整银行已经支付的社保以及补记工会经费、职工教育经费、补充养老保险 |
| 应交税费 | 4,703,207.84 | -1,545,462.20 | 3,157,745.64 | 调整收入对应的各项税费 |
| 应付利息 | 2,369,980.00 | -288,640.00 | 2,081,340.00 | 抵消应收子公司委托贷款利息 |
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 49,928,153.30 | 3,548,266.43 | 53,476,419.73 | 重分类调整 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | 1,537,509.55 | -50,050.15 | 1,487,459.40 | 结转政府补助 |
| 流动负债合计 | 846,546,315.16 | -7,042,736.17 | 839,503,578.99 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 28,131,221.47 | 95,155.10 | 28,226,376.57 | 按照实际利率计算专项应付款现值与原值之间的摊销 |
| 预计负债 | 542,407.38 | 542,407.38 | ||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | 516,075.10 | 516,075.10 | ||
| 非流动负债合计 | 29,189,703.95 | 95,155.10 | 29,284,859.05 | |
| 负债合计 | 875,736,019.11 | -6,947,581.07 | 868,788,438.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 股本 | 422,000,000.00 | 422,000,000.00 | ||
| 资本公积 | 522,841,800.72 | 522,841,800.72 | ||
| 减：库存股 | - | - | ||
| 盈余公积 | 43,172,707.88 | 43,172,707.88 | ||
| 未分配利润 | -417,654,726.03 | 1,370,457.73 | -416,284,268.30 | 各项损益调整影响归属于母公司股东的净利润 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 570,359,782.57 | 1,370,457.73 | 571,730,240.30 | |
| 少数股东权益 | 13,462,433.81 | -332,661.01 | 13,129,772.80 | 各项损益调整影响归属于少数股东的净利润 |
| 所有者权益合计 | 583,822,216.38 | 1,037,796.72 | 584,860,013.10 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,459,558,235.49 | -5,909,784.35 | 1,453,648,451.14 |
利润表变动情况：
单位：元
| 项目 | 原报表金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 变动说明 |
| 主营业务收入 | 148,970,850.79 | -9,017,094.02 | 139,953,756.77 | 调减不符合商品销售收入确认原则的收入 |
| 其他业务收入 | 3,294,382.22 | 722,846.53 | 4,017,228.75 | 补提房租、冲减委托贷款利息收入 |
| 主营业务成本 | 125,891,548.46 | -7,174,649.61 | 118,716,898.85 | 冲减不符合商品销售收入确认原则的存货销售对应的成本 |
| 其他业务成本 | 2,772,360.42 | -1,719,946.66 | 1,052,413.76 | 冲减委托贷款利息收入对应的成本 |
| 营业税金及附加 | 1,630,396.34 | -12,556.22 | 1,617,840.12 | 根据上述序号1、2调整，相应调整对应税金 |
| 销售费用 | 11,245,729.04 | 0.00 | 11,245,729.04 | |
| 管理费用 | 25,748,459.44 | 503,917.80 | 26,252,377.24 | 计提商标使用费 |
| 财务费用 | 4,551,265.73 | 163,228.21 | 4,714,493.94 | 调整利息支出及汇兑损益 |
| 资产减值损失 | 0.00 | -1,041,987.58 | -1,041,987.58 | 调整应收账款坏账准备 |
| 投资收益 | -308,245.24 | 0.00 | -308,245.24 | |
| 营业外收入 | 1,161,946.60 | 50,050.15 | 1,211,996.75 | 结转政府补助 |
| 营业外支出 | 3,601.15 | 0.00 | 3,601.15 | |
| 所得税费用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 净利润合计 | -18,724,426.21 | 1,037,796.72 | -17,686,629.49 | |
| 少数股东损益 | -1,095,903.98 | -332,661.01 | -1,428,564.99 | |
| 归属于母公司股东的净利润 | -17,628,522.23 | 1,370,457.73 | -16,258,064.50 |
现金流量表变动情况：
单位：元
| 项目 | 原报表金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 变动说明 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 115,128,584.25 | 950,736.94 | 114,177,847.31 | 调整主营业务收入明细 |
| 收到的税费返还 | 943,210.28 | 943,210.28 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,860,642.10 | 214.02 | 1,860,428.08 | |
| 经营活动现金流入小计 | 117,932,436.63 | 950,950.96 | 116,981,485.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 66,994,796.47 | 6,068,914.73 | 60,925,881.74 | 调整成本支出明细 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,082,704.77 | -4,096,797.30 | 60,179,502.07 | 调整社保支出等明细 |
| 支付的各项税费 | 10,281,368.93 | 10,281,368.93 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,765,197.79 | 259,080.57 | 11,506,117.22 | |
| 经营活动现金流出小计 | 145,124,067.96 | 2,231,198.00 | 142,892,869.96 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -27,191,631.33 | -1,280,247.04 | -25,911,384.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,134,530.00 | 1,134,530.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 1,134,530.00 | - | 1,134,530.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,045,238.29 | 2,045,238.29 | ||
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 对新增长期股权投资抵消 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 3,045,238.29 | 1,000,000.00 | 2,045,238.29 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,910,708.29 | -1,000,000.00 | -910,708.29 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 136,938,782.71 | 136,938,782.71 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 136,938,782.71 | 136,938,782.71 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,680,205.11 | 3,680,205.11 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 757,000.00 | 9,243,000.00 | 期末受限资金调整 |
| 筹资活动现金流出小计 | 148,680,205.11 | 757,000.00 | 147,923,205.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,741,422.40 | -757,000.00 | -10,984,422.40 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,898.87 | -2,898.87 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -40,846,660.89 | -3,037,247.04 | -37,809,413.85 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 181,154,277.96 | 8,250,000.00 | 172,904,277.96 | 期初受限资金调整 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 140,307,617.07 | 5,212,752.96 | 135,094,864.11 |
权益变动表变动情况：
单位：元
| 项目 | 原报表金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 变动说明 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 股本 | 422,000,000.00 | 422,000,000.00 | ||
| 资本公积 | 522,841,800.72 | 522,841,800.72 | ||
| 减：库存股 | - | - | ||
| 盈余公积 | 43,172,707.88 | 43,172,707.88 | ||
| 未分配利润 | -417,654,726.03 | 1,370,457.73 | -416,284,268.30 | 各项损益调整影响归属于母公司股东的净利润 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 570,359,782.57 | 1,370,457.73 | 571,730,240.30 | |
| 少数股东权益 | 13,462,433.81 | -332,661.01 | 13,129,772.80 | 各项损益调整影响归属于少数股东的净利润 |
| 所有者权益合计 | 583,822,216.38 | 1,037,796.72 | 584,860,013.10 |
特此公告。
北人印刷机械股份有限公司董事会
2013年8月20日