⊙记者 黄群 ○编辑 邱江

  江苏天楹环保能源股份有限公司环保核查今日进入公示最后一天。天楹环保曾因环保问题卷入官司，令其借壳*ST科健的前景蒙上些许阴影。不过，随着*ST科健在今日披露了重大资产重组预案，天楹环保借壳*ST科健已几无悬念。

  预案显示，本次交易将由*ST科健以非公开发行的股份作为对价，购买严圣军等17名交易对方合计持有的天楹环保100%股份并募集配套资金。其中，购买资产的发行价格为4.76元/股，合计发行不超过37815.13万股股份；非公开发行募集配套资金的定价则待公司拿到证监会批文后另行确定。通过本次交易，天楹环保将借壳*ST科健登陆A股市场，上市公司实际控制人将变为严圣军和茅洪菊夫妇。

  据预案，天楹环保成立于2006年，2011年整体变更为股份有限公司，主营业务包括生活垃圾焚烧发电及蒸气生产，生活垃圾焚烧发电及其他可再生能源项目的投资、开发；垃圾焚烧发电成套设备、环保成套设备的研发、生产、销售，旗下共有7家全资子公司，均从事垃圾焚烧发电等相关产业。在其最新股东名单中，平安创新、乾创投资、南通坤德、上海复新、上海裕复、太海联、弘银投资、万丰锦源、成都创业、天盛昌达、上海柏智、宁波亚商、金灿金道、新疆建信等众多机构赫然在列。截至2013年6月30日，天楹环保总资产账面价值为17.84亿元，全部权益账面价值为8.56亿元，经初步估算，采用收益法进行评估的预估值为18.14亿元，较天楹环保2013年7月31日未经审计的净资产账面金额86664.93万元增值109.31%。根据交易各方的协商，如评估值高于18亿元，交易标的价格按照18亿元计算。

  对于此次借壳上市，天楹环保原股东提供了相应的业绩承诺保障，即置入资产在本次重组实施当年的净利润不低于1.7亿元，如不足1.7亿元，严圣军、南通乾创及南通坤德承诺以现金形式对差额部分予以补足。财务数据显示，天楹环保经立信审计的合并报表2011年、2012年的净利润分别为5016.21万元、6404.84万元，2013年1-6月净利润（未经审计）为4593.79万元。2011年、2012年和2013年上半年天楹环保的毛利率分别为77.33%、71.74%及69.78%。

  天楹环保此次借壳的另一个看点是，潜在实际控制人严圣军除控制天楹环保56.452%的股权以外，还控制和持有其他20家企业的股权，这些企业分别拥有污水处理设计、LED产品研发生产销售、人造钻石新材料、房地产开发等产业。尤其在污水处理方面，旗下公司众多，因与环保产业有诸多关联，未来注入上市公司的概率较大。

  目前，天楹环保正接受上市环保核查公示，公示期为9月11日至17日。