(上接B22版)
2013年8月6日，天业股份公告2012年度利润分配实施公告，公司2012年度利润分配以2012年12月31日公司总股本321,151,200股为基数计算，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.14元（含税），剩余未分配利润结转下一年度，2012年度天业股份不进行公积金转增股本。本次利润分配现金红利发放已于2013年8月15日完成。故本次交易股份发行价格相应调整为6.86元/股。
（二）向不超过10名特定投资者发行股份募集配套资金
此次公司向不超过10名特定投资者发行股份募集配套资金的定价基准日为公司第七届董事会第十八次临时会议决议公告日，即2013年7月17日。根据《上市公司证券发行管理办法》、《非公开发行股票实施细则（2011年修订）》等有关规定，上市公司非公开发行股份的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十，即6.19元/股。最终发行价格将提请本公司股东大会授权董事会在本次重大资产重组申请获得中国证监会核准批文后，依据发行对象申购报价的情况确定。
在定价基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、配股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，本次发行底价亦将作相应调整，具体调整方法与本次发行股份购买资产的发行价格调整方法相同。
2013年8月15日，上市公司实施完毕2012年度利润分配方案后，配套融资股份发行价格相应调整为不低于6.18元/股。
二、发行股份的种类、每股面值
本次发行的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。
三、发行股份的数量、占发行后总股本的比例
（一）向天业集团发行股份数量
依据标的资产交易作价127,727.43万元及6.86元/股的发行价格计算，本次向天业集团发行股份数量为186,191,500股，差额部分610元由上市公司以现金方式向天业集团补足，最终新增股份发行数量以中国证监会核准的发行数量为准。
（二）向不超过10名特定投资者发行股份数量
依据拟配套融资额上限42,575.81万元及发行底价6.18元/股计算，本次向不超过10名特定投资者发行股份的数量不超过6,889.28万股。最终实际发行数量将提请本公司股东大会授权董事会在本次重大资产重组申请获得中国证监会核准批文后，依据发行对象申购的情况确定。
（三）本次重组发行股份数量占发行后总股本的比例
本次重组前，公司总股本为321,151,200股。本次发行股份购买资产并配套融资后，公司总股本不超过576,235,500股，本次重组发行股份数量占本次重组后总股本的比例不超过44.27%。
四、募集资金用途
本次交易配套募集资金主要用于发展标的资产的主营业务（包括标的资产未来产能扩建等），以提高本次重组项目整合绩效，增强重组后上市公司持续经营能力。
五、股份锁定期
天业集团以资产认购取得的上市公司股份自该等股份发行结束之日起36个月内不得转让，配套融资发行对象认购的公司股份自发行结束之日起12个月内不得转让，之后按照中国证监会和上交所的有关规定执行。
六、独立财务顾问是否具有保荐机构资格
本次交易的独立财务顾问中信证券股份有限公司具有保荐机构资格，具备本次发行股份购买资产并募集配套资金所要求的资格。
七、发行股份前后主要财务数据
根据经瑞华审计的本次交易前上市公司财务报表和本次交易完成后的公司备考合并财务报表，上市公司发行前后的主要财务数据如下：
| 项目 | 2013/4/30 | 2012/12/31 | ||
| 交易前 | 交易后 | 交易前 | 交易后 | |
| 总资产（万元） | 262,940.00 | 285,454.55 | 250,710.93 | 265,136.64 |
| 总负债（万元） | 200,815.53 | 242,381.54 | 188,920.46 | 220,094.01 |
| 归属于母公司所有者的权益（万元） | 49,646.87 | 30,595.41 | 49,164.80 | 32,416.96 |
| 营业收入（万元） | 20,670.24 | 20,741.33 | 48,731.96 | 49,155.79 |
| 营业利润（万元） | 500.70 | -1,325.30 | 2,315.65 | -5,527.12 |
| 利润总额（万元） | 508.07 | -1,287.12 | 2,048.84 | -5,730.73 |
| 归属于母公司所有者的净利润（万元） | 482.07 | -1,313.13 | 1,461.81 | -6,317.76 |
| 资产负债率 | 76.37% | 84.91% | 75.35% | 83.01% |
| 净资产收益率 | 0.98% | -4.13% | 3.02% | -17.76% |
| 每股净资产（元/股） | 1.93 | 0.85 | 1.92 | 0.89 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.02 | -0.03 | 0.05 | -0.12 |
注：以上计算未考虑非公开发行股份募集配套资金的影响
八、发行股份前后股权结构对比
本次发行前，公司总股本为321,151,200股。天业集团持有105,309,600股，占比32.79%，为公司控股股东。曾昭秦先生为公司实际控制人。
本次发行后，公司总股本将增至不超过576,235,500股，天业集团持股增加至291,501,100股，占比50.59%，仍为公司控股股东。曾昭秦先生仍为公司实际控制人。
按照非公开发行股份募集配套资金的股份发行价格为6.18元/股、股份发行数量为68,892,800股计算，本次交易前后，上市公司的股权结构变化情况如下：
| 股东名称 | 本次交易前 | 本次交易后 | ||
| 持股数（万股） | 持股比例（%） | 持股数（万股） | 持股比例（%） | |
| 天业集团 | 10,530.96 | 32.79 | 29,150.11 | 50.59 |
| 上市公司原其他股东 | 21,584.16 | 67.21 | 21,584.16 | 37.46 |
| 特定投资者 | - | - | 6,889.28 | 11.96 |
| 总股本 | 32,115.12 | 100.00 | 57,623.55 | 100.00 |
第六节 财务会计信息
一、标的资产最近两年及一期财务数据
根据瑞华出具的《关于山东天业黄金矿业有限公司2011—2013年1-4月财务报表之审计报告》（瑞华专审字[2013]第404A0002号）及《关于山东天业黄金矿业有限公司2011—2013年1-7月财务报表之审计报告》（瑞华专审字[2013]第404A0006号），天业黄金的财务情况如下：
（一）资产负债表
单位：万元
| 项目 | 2013年7月31日 | 2013年4月30日 | 2012年12月31日 | 2011年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 684.08 | 2,461.96 | 1,371.23 | 2,175.24 |
| 应收账款 | 25.48 | 43.87 | 85.08 | 37.36 |
| 预付款项 | 5,750.82 | 6,217.57 | 0.59 | 198.09 |
| 其他应收款 | 552.69 | 577.13 | 635.96 | 913.19 |
| 存货 | 2,791.33 | 459.43 | - | - |
| 流动资产总计 | 9,804.40 | 9,759.96 | 2,092.87 | 3,323.88 |
| 非流动资产： | ||||
| 固定资产 | 4,339.38 | 2,019.44 | 2,119.35 | 2,278.11 |
| 在建工程 | 573.67 | - | - | - |
| 无形资产 | 14,306.05 | 16,437.75 | 16,782.58 | 16,470.44 |
| 长期待摊费用 | 1,705.22 | - | - | - |
| 其他非流动资产 | 9,507.11 | 9,797.19 | 8,936.88 | 2,678.96 |
| 非流动资产合计 | 30,431.42 | 28,254.38 | 27,838.81 | 21,427.51 |
| 资产总计 | 40,235.82 | 38,014.34 | 29,931.68 | 24,751.39 |
| 流动负债 | ||||
| 应付账款 | 3,049.76 | 741.10 | 2,333.17 | 854.25 |
| 应付职工薪酬 | 349.88 | 352.58 | 299.05 | 216.45 |
| 应交税费 | -270.82 | 400.55 | 332.18 | 359.94 |
| 应付利息 | 90.20 | 27.37 | - | - |
| 其他应付款 | 23,968.00 | 23,288.00 | 26,979.87 | 16,097.38 |
| 流动负债合计 | 27,187.01 | 24,809.59 | 29,944.27 | 17,528.02 |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | 21,625.80 | 15,552.00 | - | - |
| 其他非流动负债 | 1,048.53 | 1,204.42 | 1,229.28 | 1,205.40 |
| 非流动负债合计 | 22,674.33 | 16,756.42 | 1,229.28 | 1,205.40 |
| 负债合计 | 49,861.34 | 41,566.01 | 31,173.55 | 18,733.42 |
| 股权权益 | ||||
| 实收资本 | 22,000.00 | 22,000.00 | 22,000.00 | 22,000.00 |
| 未分配利润 | -27,590.24 | -26,085.74 | -24,290.55 | -16,618.34 |
| 外币报表折算差额 | -4,035.28 | 534.07 | 1,048.68 | 636.31 |
| 归属于母公司股东权益合计 | -9,625.52 | -3,551.68 | -1,241.87 | 6,017.97 |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
| 股东权益合计 | -9,625.52 | -3,551.68 | -1,241.87 | 6,017.97 |
| 负债和股东权益总计 | 40,235.82 | 38,014.34 | 29,931.68 | 24,751.39 |
（二）利润表
单位：万元
| 项目 | 2013年1-7月 | 2013年1-4月 | 2012年 | 2011年 |
| 一、营业总收入： | 74.22 | 71.10 | 423.84 | 96.22 |
| 其中：营业收入 | 74.22 | 71.10 | 423.84 | 96.22 |
| 二、营业总成本 | 3,475.68 | 1,897.10 | 8,159.24 | 5,877.81 |
| 其中：营业成本 | - | - | - | - |
| 管理费用 | 1,945.60 | 974.03 | 5,530.66 | 5,833.86 |
| 财务费用 | 1,498.52 | 890.19 | 1,822.06 | -3.83 |
| 资产减值损失 | 31.56 | 32.88 | 806.52 | 47.77 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -3,401.46 | -1,826.00 | -7,735.40 | -5,781.59 |
| 加：营业外收入 | 103.95 | 33.08 | 63.69 | 7.19 |
| 减：营业外支出 | 2.18 | 2.28 | 0.49 | - |
| 其中：非流动资产处置损失 | 1.38 | 1.44 | - | - |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -3,299.69 | -1,795.19 | -7,672.21 | -5,774.40 |
| 减：所得税费用 | - | - | - | - |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列) | -3,299.69 | -1,795.19 | -7,672.21 | -5,774.40 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -3,299.69 | -1,795.19 | -7,672.21 | -5,774.40 |
| 少数股东损益 | - | - | - | - |
（三）现金流量表
单位：万元
| 项 目 | 2013年1-7月 | 2013年1-4月 | 2012年度 | 2011年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | - | - | - |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - | - |
| 处置交易性金融资产净增加额 | - | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,370.34 | 4,268.67 | 1,686.49 | 7,795.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,370.34 | 4,268.67 | 1,686.49 | 7,795.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,509.23 | - | - | 8.53 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,957.58 | 893.42 | 2,778.48 | 1,908.10 |
| 支付的各项税费 | 145.29 | 49.94 | 115.19 | 541.92 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,776.76 | 6,892.09 | 6,956.41 | 2,779.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 12,388.85 | 7,835.45 | 9,850.08 | 5,238.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -7,018.51 | -3,566.78 | -8,163.59 | 2,557.50 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | - | - | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,720.80 | 9,005.44 | 4,902.04 | 1,273.48 |
| 投资支付的现金 | - | - | - | - |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | 12,720.80 | 9,005.44 | 4,902.04 | 1,273.48 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,720.80 | -9,005.44 | -4,902.04 | -1,273.48 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - | - |
| 借款收到的现金 | 21,608.85 | 15,473.85 | - | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 14,000.00 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 21,608.85 | 15,473.85 | 14,000.00 | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 111.37 | - | - | - |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,175.00 | 1,738.13 | 1,825.00 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,286.37 | 1,738.13 | 1,825.00 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 19,322.48 | 13,735.73 | 12,175.00 | - |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -167.74 | -36.53 | 27.78 | -59.21 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -584.58 | 1,126.97 | -862.85 | 1,224.80 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 819.86 | 819.86 | 1,682.70 | 457.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 235.28 | 1,946.83 | 819.86 | 1,682.70 |
二、天业股份最近两年及一期的财务数据和备考财务报表
（一）天业股份最近两年及一期的财务数据
根据瑞华出具的《关于山东天业恒基股份有限公司2011—2013年1-4月财务报表之审计报告》（瑞华专审字[2013]第404A0001号）及《关于山东天业恒基股份有限公司2011—2013年1-7月财务报表之审计报告》（瑞华专审字[2013]第404A0005号），天业股份的财务情况如下：
1、资产负债表
单位：万元
| 资 产 | 2013年7月31日 | 2013年4月30日 | 2012年12月31日 | 2011年12月31日 |
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | 9,965.23 | 12,443.94 | 9,826.24 | 3,303.31 |
| 结算备付金 | - | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - | - |
| 应收票据 | 30.00 | 770.00 | - | 360.00 |
| 应收账款 | 45.65 | 38.59 | 38.53 | 228.39 |
| 预付款项 | 14,842.16 | 12,535.01 | 4,543.93 | 61.82 |
| 应收保费 | - | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 6,603.03 | 5,152.06 | 5,550.90 | 3,787.64 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - | - |
| 存货 | 202,093.14 | 191,672.21 | 190,866.33 | 166,837.71 |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - | - |
| 其他流动资产 | 5,205.61 | 5,140.79 | 5,414.56 | 5,317.22 |
| 流动资产合计 | 238,784.83 | 227,752.59 | 216,240.49 | 179,896.10 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放委托贷款及垫款 | - | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | 15,200.00 | 15,200.00 | 15,200.00 | - |
| 投资性房地产 | 8,825.03 | 8,879.70 | 7,947.15 | 8,159.03 |
| 固定资产 | 4,365.51 | 4,405.76 | 4,479.23 | 4,417.31 |
| 在建工程 | - | - | - | - |
| 工程物资 | - | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - | - |
| 无形资产 | 1,116.13 | 1,128.25 | 1,147.58 | 1,203.50 |
| 开发支出 | - | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 28.66 | 31.22 | 34.63 | 44.86 |
| 递延所得税资产 | 5,094.87 | 5,042.48 | 5,161.86 | 5,097.05 |
| 其他非流动资产 | 500.00 | 500.00 | 500.00 | - |
| 非流动资产合计 | 35,130.19 | 35,187.41 | 34,470.44 | 18,921.76 |
| 资产总计 | 273,915.02 | 262,940.00 | 250,710.93 | 198,817.87 |
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | 9,000.00 | 9,000.00 | 12,000.00 | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - | - |
| 应付票据 | 1,500.00 | 1,500.00 | - | - |
| 应付账款 | 22,272.34 | 12,880.93 | 13,143.39 | 7,141.36 |
| 预收款项 | 71,779.80 | 67,309.42 | 70,839.32 | 68,610.24 |
| 卖出回购买金融资产款 | - | - | - | - |
| 应付手续费及拥金 | - | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 1,918.38 | 1,966.27 | 2,037.64 | 2,495.29 |
| 应交税费 | 6,037.34 | 6,994.23 | 7,771.78 | 7,192.64 |
| 应付利息 | 2,100.28 | 679.73 | 231.00 | - |
| 应付股利 | 2.12 | 2.12 | 2.12 | 2.12 |
| 其他应付款 | 16,628.82 | 19,994.84 | 19,107.22 | 27,935.10 |
| 应付分保账款 | - | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,254.00 | 18,254.00 | - | 20,000.00 |
| 其他流动负债 | - | - | - | - |
| 流动负债合计 | 149,493.08 | 138,581.53 | 125,132.46 | 133,376.75 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 62,234.00 | 62,234.00 | 63,788.00 | 11,000.00 |
| 应付债券 | - | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 62,234.00 | 62,234.00 | 63,788.00 | 11,000.00 |
| 负债合计 | 211,727.08 | 200,815.53 | 188,920.46 | 144,376.75 |
| 股东（所有者）权益： | ||||
| 实收资本 | 32,115.12 | 32,115.12 | 32,115.12 | 32,115.12 |
| 资本公积 | 5,536.09 | 5,536.09 | 5,536.09 | 5,536.09 |
| 减：库存股 | - | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - | - |
| 盈余公积 | 2,720.53 | 2,720.53 | 2,720.53 | 2,477.72 |
| 一般风险准备 | - | - | - | - |
| 未分配利润 | 9,378.88 | 9,275.13 | 8,793.06 | 7,574.06 |
| 外币报表折算差额 | - | - | - | - |
| 归属于母公司股东权益合计 | 49,750.62 | 49,646.87 | 49,164.80 | 47,702.99 |
| 少数股东权益 | 12,437.31 | 12,477.60 | 12,625.67 | 6,738.13 |
| 股东（所有者）权益合计 | 62,187.94 | 62,124.47 | 61,790.47 | 54,441.12 |
| 负债和股东（所有者）权益总计 | 273,915.02 | 262,940.00 | 250,710.93 | 198,817.87 |
2、利润表
单位：万元
| 项 目 | 2013年1-7月 | 2013年1-4月 | 2012年度 | 2011年度 |
| 一、营业总收入 | 29,201.31 | 20,670.24 | 48,731.96 | 42,871.78 |
| 其中：营业收入 | 29,201.31 | 20,670.24 | 48,731.96 | 42,871.78 |
| 利息收入 | - | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - | - |
| 二、营业总成本 | 28,554.77 | 20,169.53 | 46,416.31 | 36,809.69 |
| 其中：营业成本 | 20,768.33 | 15,112.63 | 32,550.10 | 24,650.54 |
| 利息支出 | - | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - | - |
| 营业税金及附加 | 2,325.84 | 1,628.96 | 4,913.23 | 5,957.67 |
| 销售费用 | 1,270.14 | 699.59 | 1,174.18 | 1,037.99 |
| 管理费用 | 2,454.31 | 1,409.02 | 5,448.67 | 4,322.96 |
| 财务费用 | 1,493.61 | 1,082.09 | 2,213.73 | 754.51 |
| 资产减值损失 | 242.55 | 237.25 | 116.39 | 86.01 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
| 投资收益（损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 646.54 | 500.70 | 2,315.65 | 6,062.09 |
| 加：营业外收入 | 11.13 | 10.11 | 34.09 | 274.87 |
| 减：营业外支出 | 4.53 | 2.74 | 300.90 | 110.97 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 2.12 | 1.66 | 5.38 | 8.88 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 653.13 | 508.07 | 2,048.84 | 6,225.99 |
| 减：所得税费用 | 255.67 | 174.08 | 699.49 | 1,666.55 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列) | 397.47 | 333.99 | 1,349.35 | 4,559.44 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 585.82 | 482.07 | 1,461.81 | 4,578.36 |
| 少数股东损益 | -188.35 | -148.07 | -112.46 | -18.92 |
3、现金流量表
单位：万元
| 项 目 | 2013年1-7月 | 2013年1-4月 | 2012年度 | 2011年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 30,776.36 | 16,180.19 | 50,988.00 | 65,688.51 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - | - |
| 处置交易性金融资产净增加额 | - | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,954.22 | 3,885.52 | 15,660.70 | 5,659.69 |
| 经营活动现金流入小计 | 40,730.58 | 20,065.71 | 66,648.70 | 71,348.20 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 34,977.51 | 22,482.71 | 61,963.74 | 34,889.26 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,069.69 | 1,249.23 | 3,527.86 | 3,524.03 |
| 支付的各项税费 | 4,491.14 | 2,447.46 | 7,455.56 | 6,139.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,424.05 | 6,330.01 | 18,926.25 | 11,380.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 53,962.38 | 32,509.41 | 91,873.41 | 55,933.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,231.80 | -12,443.70 | -25,224.71 | 15,414.80 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | - | - | 6,932.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.03 | - | 2.87 | 1.72 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | 0.03 | - | 2.87 | 6,933.72 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33.05 | 13.44 | 310.93 | 93.42 |
| 投资支付的现金 | - | - | 29,200.00 | - |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - | 5,387.82 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | 33.05 | 13.44 | 29,510.93 | 5,481.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33.02 | -13.44 | -29,508.06 | 1,452.48 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - | - |
| 借款收到的现金 | 18,700.00 | 18,700.00 | 82,838.00 | 3,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 18,700.00 | 18,700.00 | 82,838.00 | 3,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000.00 | 5,000.00 | 18,050.00 | 31,500.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,141.08 | 1,149.50 | 3,878.94 | 1,852.56 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,141.08 | 6,149.50 | 21,928.94 | 33,352.56 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,558.92 | 12,550.50 | 60,909.06 | -30,352.56 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,705.90 | 93.36 | 6,176.29 | -13,485.27 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,256.85 | 8,256.85 | 2,080.56 | 15,565.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,550.94 | 8,350.21 | 8,256.85 | 2,080.56 |
（二）天业股份最近一年及一期的备考财务数据
根据经瑞华审计的《关于山东天业恒基股份有限公司2012-2013年1-4月备考合并财务报表之审计报告》（瑞华专审字[2013]第404A0003号）及《关于山东天业恒基股份有限公司2012-2013年1-7月备考合并财务报表之审计报告》（瑞华专审字[2013]第404A0007号），天业股份的备考财务情况如下：
1、资产负债表
单位：万元
| 资 产 | 2013年7月31日 | 2013年4月30日 | 2012年12月31日 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 10,649.31 | 14,905.90 | 11,197.47 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 30.00 | 770.00 | - |
| 应收账款 | 71.13 | 82.45 | 123.61 |
| 预付款项 | 20,592.98 | 18,752.58 | 4,544.51 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 7,155.72 | 5,729.19 | 6,186.87 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 204,929.23 | 192,168.11 | 190,866.33 |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 5,205.61 | 5,140.79 | 5,414.56 |
| 流动资产合计 | 248,633.98 | 237,549.01 | 218,333.36 |
| 非流动资产： | |||
| 发放委托贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | 8,825.03 | 8,879.70 | 7,947.15 |
| 固定资产 | 8,399.14 | 6,088.95 | 6,292.61 |
| 在建工程 | 573.67 | - | - |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 15,422.18 | 17,566.00 | 17,930.17 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 1,733.88 | 31.22 | 34.63 |
| 递延所得税资产 | 5,094.87 | 5,042.48 | 5,161.86 |
| 其他非流动资产 | 10,007.11 | 10,297.19 | 9,436.88 |
| 非流动资产合计 | 50,055.87 | 47,905.54 | 46,803.28 |
| 资产总计 | 298,689.86 | 285,454.55 | 265,136.64 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 9,000.00 | 9,000.00 | 12,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 1,500.00 | 1,500.00 | - |
| 应付账款 | 25,322.10 | 13,622.03 | 15,476.56 |
| 预收款项 | 71,779.80 | 67,309.42 | 70,839.32 |
| 卖出回购买金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及拥金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 2,268.27 | 2,318.84 | 2,336.68 |
| 应交税费 | 5,766.51 | 7,394.78 | 8,103.96 |
| 应付利息 | 2,190.48 | 707.10 | 231.00 |
| 应付股利 | 2.12 | 2.12 | 2.12 |
| 其他应付款 | 40,596.81 | 43,282.83 | 46,087.09 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,254.00 | 18,254.00 | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 176,680.09 | 163,391.13 | 155,076.73 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 83,859.80 | 77,786.00 | 63,788.00 |
| 应付债券 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | 1,048.53 | 1,204.42 | 1,229.28 |
| 非流动负债合计 | 84,908.33 | 78,990.42 | 65,017.28 |
| 负债合计 | 261,588.42 | 242,381.54 | 220,094.01 |
| 股东权益： | |||
| 股 本 | 50,734.27 | 50,734.27 | 50,734.27 |
| 资本公积 | - | - | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | - | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | -22,076.39 | -20,675.64 | -19,362.52 |
| 外币报表折算差额 | -3,993.76 | 536.78 | 1,045.21 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 24,664.12 | 30,595.41 | 32,416.96 |
| 少数股东权益 | 12,437.31 | 12,477.60 | 12,625.67 |
| 股东权益合计 | 37,101.44 | 43,073.01 | 45,042.63 |
| 负债和股东权益总计 | 298,689.86 | 285,454.55 | 265,136.64 |
2、利润表
单位：万元
| 项 目 | 2013年1-7月 | 2013年1-4月 | 2012年 |
| 一、营业总收入 | 29,275.53 | 20,741.33 | 49,155.79 |
| 其中：营业收入 | 29,275.53 | 20,741.33 | 49,155.79 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | 32,030.45 | 22,066.63 | 54,682.91 |
| 其中：营业成本 | 20,768.33 | 15,112.63 | 32,550.10 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 营业税金及附加 | 2,325.84 | 1,628.96 | 4,913.23 |
| 销售费用 | 1,270.14 | 699.59 | 1,174.18 |
| 管理费用 | 4,399.91 | 2,383.04 | 11,086.70 |
| 财务费用 | 2,992.13 | 1,972.27 | 4,035.79 |
| 资产减值损失 | 274.11 | 270.14 | 922.91 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列) | - | - | - |
| 投资收益（损失以“-”号填列) | - | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列) | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -2,754.92 | -1,325.30 | -5,527.12 |
| 加：营业外收入 | 115.08 | 43.19 | 97.78 |
| 减：营业外支出 | 6.72 | 5.01 | 301.39 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 3.51 | 3.10 | 5.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -2,646.56 | -1,287.12 | -5,730.73 |
| 减：所得税费用 | 255.67 | 174.08 | 699.49 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列) | -2,902.23 | -1,461.20 | -6,430.22 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -2,713.87 | -1,313.13 | -6,317.76 |
| 少数股东损益 | -188.35 | -148.07 | -112.46 |
3、现金流量表
单位：万元
| 项 目 | 2013年1-7月 | 2013年1-4月 | 2012年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 30,776.36 | 16,180.19 | 50,988.00 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置交易性金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,324.55 | 8,154.19 | 17,347.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 46,100.92 | 24,334.38 | 68,335.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 37,486.74 | 22,482.71 | 61,963.74 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,027.26 | 2,142.65 | 6,306.34 |
| 支付的各项税费 | 4,636.43 | 2,497.40 | 7,570.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,200.81 | 13,222.10 | 25,882.66 |
| 经营活动现金流出小计 | 66,351.23 | 40,344.86 | 101,723.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,250.32 | -16,010.48 | -33,388.30 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | 2.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.03 | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | 0.03 | - | 2.87 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,753.86 | 9,018.88 | 5,212.97 |
| 投资支付的现金 | - | - | 29,200.00 |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | 12,753.86 | 9,018.88 | 34,412.97 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,753.83 | -9,018.88 | -34,410.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 借款收到的现金 | 40,308.85 | 34,173.85 | 82,838.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 14,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 40,308.85 | 34,173.85 | 96,838.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000.00 | 5,000.00 | 18,050.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,252.45 | 1,149.50 | 3,878.94 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,175.00 | 1,738.13 | 1,825.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 9,427.45 | 7,887.63 | 23,753.94 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 30,881.40 | 26,286.22 | 73,084.06 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -167.74 | -36.53 | 27.78 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,290.48 | 1,220.32 | 5,313.44 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 9,076.71 | 9,076.71 | 3,763.26 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,786.22 | 10,297.03 | 9,076.71 |
三、标的资产的盈利预测
（一）天业黄金盈利预测
根据瑞华出具的《山东天业黄金矿业有限公司2013年8-12月和2014年度合并盈利预测审核报告》（瑞华核字[2013]第404A0006号），天业黄金的盈利预测情况如下：
1、盈利预测编制基础
天业黄金2013年8-12月和2014年度合并盈利预测是以天业黄金2011年度、2012年度和2013年1-4月份经瑞华审计的经营业绩为基础，在充分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素及下列各项基本假设的前提下，结合预测期间的经营计划、投资计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，盈利预测所选用的会计政策在各重要方面均与天业黄金实际采用的相关会计政策一致。
2、盈利预测基本假设
天业黄金2013年8-12月和2014年度合并盈利预测是基于下列基本假设编制的：
（1）天业黄金所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
（2）天业黄金经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；
（3）国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
（4）天业黄金所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
（5）天业黄金计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；
（6）天业黄金的黄金销售价格及主要原材料供应价格无重大变化；
（7）无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
3、天业黄金的盈利预测表
依据上述编制基础和基本假设，天业黄金2013年8-12月和2014年度预计实现合并净利润分别为-2,649.65万元，7,189.73万元，其中，归属于母公司股东的净利润分别为-2,649.65万元，7,189.73万元。详细盈利预测情况如下：
单位：万元
| 2012年 实际数 | 2013年预测数 | 2014年 预测数 | ||||
| 1-4月 实际数 | 5-7月 未审数 | 8-12月 预测数 | 合计 | |||
| 一、营业总收入 | 423.84 | 71.10 | 3.13 | 13,725.88 | 13,800.11 | 32,515.93 |
| 其中：营业收入 | 423.84 | 71.10 | 3.13 | 13,725.88 | 13,800.11 | 32,515.93 |
| 利息收入 | ||||||
| 已赚保费 | ||||||
| 手续费及佣金收入 | ||||||
| 二、营业总成本 | 8,159.24 | 1,897.09 | 1,578.58 | 16,375.53 | 19,851.20 | 25,326.20 |
| 其中：营业成本 | 12,111.10 | 12,111.10 | 19,292.14 | |||
| 利息支出 | ||||||
| 手续费及佣金支出 | ||||||
| 退保金 | ||||||
| 赔付支出净额 | ||||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||||
| 保单红利支出 | ||||||
| 分保费用 | ||||||
| 营业税金及附加 | 291.36 | 291.36 | 761.19 | |||
| 销售费用 | 4.71 | 4.71 | 11.20 | |||
| 管理费用 | 5,530.66 | 974.02 | 971.57 | 1,639.61 | 3,585.20 | 3,486.88 |
| 财务费用 | 1,822.06 | 890.19 | 608.33 | 2,328.75 | 3,827.27 | 1,774.79 |
| 资产减值损失 | 806.52 | 32.88 | -1.32 | 31.56 | ||
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 投资收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -7,735.40 | -1,825.99 | -1,575.45 | -2,649.65 | -6,051.09 | 7,189.73 |
| 加：营业外收入 | 63.69 | 33.08 | 70.86 | 103.94 | ||
| 减：营业外支出 | 0.49 | 2.28 | -0.09 | 2.19 | ||
| 其中：非流动资产处置损失 | 1.44 | -0.06 | 1.38 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -7,672.20 | -1,795.19 | -1,504.50 | -2,649.65 | -5,949.34 | 7,189.73 |
| 减：所得税费用 | ||||||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列) | -7,672.20 | -1,795.19 | -1,504.50 | -2,649.65 | -5,949.34 | 7,189.73 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -7,672.20 | -1,795.19 | -1,504.50 | -2,649.65 | -5,949.34 | 7,189.73 |
| 少数股东损益 | ||||||
| 六、其他综合收益 | ||||||
| 七、综合收益总额 | -7,672.20 | -1,795.19 | -1,504.50 | -2,649.65 | -5,949.34 | 7,189.73 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -7,672.20 | -1,795.19 | -1,504.50 | -2,649.65 | -5,949.34 | 7,189.73 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||||||
（二）明加尔公司盈利预测
根据瑞华出具的《明加尔金源公司2013年8-12月和2014年度盈利预测审核报告》（瑞华核字[2013]第404A0005号），明加尔公司的盈利预测情况如下：
1、盈利预测编制基础
明加尔公司2013年8-12月和2014年度盈利预测是以明加尔公司2011年度、2012年度和2013年1-4月份经瑞华审计的经营业绩为基础，在充分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素及下列各项基本假设的前提下，结合预测期间的经营计划、投资计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，盈利预测所选用的会计政策在各重要方面均与明加尔公司实际采用的相关会计政策一致。
2、盈利预测基本假设
明加尔公司2013年8-12月和2014年度盈利预测是基于下列基本假设编制的：
（1）明加尔公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
（2）明加尔公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；
（3）国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
（4）明加尔公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
（5）明加尔公司计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；
（6）明加尔公司根据黄金销售价格及主要原材料供应价格无重大变化；
（7）明加尔公司在预测期间内无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
3、明加尔公司的盈利预测表
依据上述编制基础和基本假设，明加尔公司2013年8-12月预计实现净利润是53.96万澳元，2014年度预计实现净利润是1,907.30万澳元。详细盈利预测情况如下：
单位：万元 币种：澳元
| 项 目 | 2012年实际数 | 2013年预测数 | 2014年 预测数 | |||
| 1-4月 实际数 | 5-7月 未审数 | 8-12月 预测数 | 合计 | |||
| 一、营业收入 | 64.87 | 10.93 | 0.97 | 2,497.61 | 2,509.51 | 5,967.65 |
| 减：营业成本 | 2,059.28 | 2,059.28 | 3,223.46 | |||
| 营业税金及附加 | 53.02 | 53.02 | 139.70 | |||
| 销售费用 | 0.86 | 0.86 | 2.06 | |||
| 管理费用 | 818.87 | 143.73 | 151.53 | 286.35 | 581.61 | 624.64 |
| 财务费用 | -0.43 | 8.33 | 357.10 | 44.14 | 409.57 | 70.49 |
| 资产减值损失 | 123.54 | 5.07 | -0.06 | 5.01 | ||
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||||
| 投资收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -877.11 | -146.20 | -507.60 | 53.96 | -599.84 | 1,907.30 |
| 加：营业外收入 | 9.75 | 2.01 | 11.44 | 13.45 | ||
| 减：营业外支出 | 0.08 | 0.35 | 0.35 | |||
| 其中：非流动资产处置损失 | 0.22 | 0.22 | ||||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -867.44 | -144.54 | -496.16 | 53.96 | -586.74 | 1,907.30 |
| 减：所得税费用 | ||||||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列) | -867.44 | -144.54 | -496.16 | 53.96 | -586.74 | 1,907.30 |
| 五、每股收益： | ||||||
| （一）基本每股收益 | ||||||
| （二）稀释每股收益 | ||||||
| 六、其他综合收益 | ||||||
| 七、综合收益总额 | -867.44 | -144.54 | -496.16 | 53.96 | -586.74 | 1,907.30 |
四、天业股份的盈利预测和备考合并盈利预测
（一）天业股份的盈利预测
根据瑞华出具的《山东天业恒基股份有限公司2013年8-12月和2014年度合并盈利预测审核报告》（瑞华核字[2013]第404A0007号），天业股份的盈利预测情况如下：
1、盈利预测编制基础
天业股份2013年8-12月和2014年度合并盈利预测是以天业股份2011年度、2012年度和2013年1-4月份经瑞华审计的经营业绩为基础，在充分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素及下列各项基本假设的前提下，结合预测期间的经营计划、投资计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，盈利预测所选用的会计政策在各重要方面均与天业股份实际采用的相关会计政策一致。
2、盈利预测基本假设
天业股份2013年8-12月和2014年度合并盈利预测是基于下列基本假设编制的：
（1）天业股份所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
（2）天业股份经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；
（3）国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
（4）天业股份所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
（5）天业股份计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；
（6）天业股份房地产市场销售价格、租赁价格无重大变化；
（7）天业股份的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到不利影响；
（8）天业股份所开发的房地产项目均能按相关合同约定完工或及时履行；
（9）天业股份未考虑因无法预计的事项造成大规模退房、退租的情形；
（10）天业股份在预测期间内无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
3、天业股份的盈利预测表
依据上述编制基础和基本假设，天业股份2013年8-12月预计实现合并净利润为1,096.58万元，2014年度预计实现合并净利润为1,719.05万元，其中：归属于母公司股东的净利润分别为1,268.37万元，2,288.83万元。具体盈利预测情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 2012年 实际数 | 2013年预测数 | 2014年 预测数 | |||
| 1-4月 实际数 | 5-7月 未审数 | 8-12月 预测数 | 合计 | |||
| 一、营业总收入 | 48,731.96 | 20,670.24 | 8,531.07 | 46,384.80 | 75,586.11 | 53,834.22 |
| 其中：营业收入 | 48,731.96 | 20,670.24 | 8,531.07 | 46,384.80 | 75,586.11 | 53,834.22 |
| 利息收入 | ||||||
| 已赚保费 | ||||||
| 手续费及佣金收入 | ||||||
| 二、营业总成本 | 46,416.30 | 20,169.54 | 8,385.28 | 44,052.71 | 72,607.53 | 51,355.95 |
| 其中：营业成本 | 32,550.10 | 15,112.63 | 5,655.69 | 34,238.36 | 55,006.68 | 33,316.41 |
| 利息支出 | ||||||
| 手续费及佣金支出 | ||||||
| 退保金 | ||||||
| 赔付支出净额 | ||||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||||
| 保单红利支出 | ||||||
| 分保费用 | ||||||
| 营业税金及附加 | 4,913.23 | 1,628.96 | 696.89 | 3,393.19 | 5,719.04 | 3,801.11 |
| 销售费用 | 1,174.18 | 699.59 | 570.55 | 1,717.23 | 2,987.37 | 4,562.67 |
| 管理费用 | 5,448.67 | 1,409.02 | 1,045.33 | 2,362.05 | 4,816.40 | 5,862.92 |
| 财务费用 | 2,213.73 | 1,082.09 | 411.52 | 2,034.74 | 3,528.35 | 3,497.84 |
| 资产减值损失 | 116.39 | 237.25 | 5.30 | 307.14 | 549.69 | 315.00 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 投资收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 2,315.66 | 500.70 | 145.79 | 2,332.09 | 2,978.58 | 2,478.27 |
| 加：营业外收入 | 34.09 | 10.11 | 1.02 | 11.13 | ||
| 减：营业外支出 | 300.90 | 2.74 | 1.79 | 4.53 | ||
| 其中：非流动资产处置损失 | 5.38 | 1.66 | 0.46 | 2.12 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 2,048.85 | 508.07 | 145.02 | 2,332.09 | 2,985.18 | 2,478.27 |
| 减：所得税费用 | 699.49 | 174.08 | 81.59 | 1,235.51 | 1,491.18 | 759.22 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列) | 1,349.36 | 333.99 | 63.43 | 1,096.58 | 1,494.00 | 1,719.05 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 1,461.81 | 482.06 | 103.71 | 1,268.37 | 1,854.14 | 2,288.83 |
| 少数股东损益 | -112.45 | -148.07 | -40.28 | -171.79 | -360.14 | -569.78 |
| 六、其他综合收益 | ||||||
| 七、综合收益总额 | 1,349.36 | 333.99 | 63.43 | 1,096.58 | 1,494.00 | 1,719.05 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,461.81 | 482.07 | 103.71 | 1,268.37 | 1,854.15 | 2,288.83 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -112.46 | -148.07 | -40.28 | -171.79 | -360.14 | -569.78 |
（二）天业股份的备考合并盈利预测
根据瑞华出具的《山东天业恒基股份有限公司2013年8-12月和2014年度备考合并盈利预测审核报告》（瑞华核字[2013]第404A0008号），天业股份的备考合并盈利预测情况如下：
1、盈利预测编制基础
本备考合并盈利预测报告系以天业股份为报告主体编制，并假设本次重组完成后的股权架构于本列报之最早期初已经存在，并保持持续经营。
本备考合并盈利预测表中的2012年-2013年1-4月的实现数已经审计，相关编制基础列示于天业股份的备考合并财务报表中，2013年8-12月和2014年度的预测数系根据本编制基础编制。
本备考合并盈利预测报告是天业股份管理层根据经审计的2012年-2013年1-4月的备考合并利润表为基础，并依据天业股份的生产经营计划、营销计划、投资计划等资料，在充分考虑天业股份经营条件、经营环境、未来发展计划以及备考合并盈利预测报告中所述的各项假设的前提下，本着谨慎的原则而编制的。
编制本备考合并盈利预测报告所采用的会计政策及会计估计在各重要方面均与天业股份实际采用的会计政策及会计估计一致。
2、盈利预测基本假设
天业股份2013年8-12月和2014年度备考合并盈利预测是基于下列基本假设编制的：
（1）天业股份所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
（2）天业股份经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；
（3）国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
（4）天业股份所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
（5）天业股份计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；
（6）天业股份主要原材料供应价格无重大变化；
（7）天业股份的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到不利影响；
（8）天业股份所开发的房地产项目均能按相关合同约定完工或及时履行；
（9）天业股份未考虑因无法预计的事项造成大规模退房、退租的情形；
（10）假设所开发项目当地房地产市场销售、租赁价格不会发生重大波动；
（11）预测期内黄金销售价格不会发生重大变化；
（12）天业股份在预测期间内无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
3、天业股份备考的盈利预测表
依据上述编制基础和基本假设，天业股份2013年8-12月和2014年度预计实现合并净利润分别为-1,707.70万元，8,781.16万元，其中：归属于母公司股东的净利润分别为-1,535.91万元，9,350.94万元。具体盈利预测情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 2012年 实际数 | 2013年预测数 | 2014年 预测数 | |||
| 1-4月 实际数 | 5-7月 未审数 | 8-12月 预测数 | 合计 | |||
| 一、营业总收入 | 49,155.80 | 20,741.34 | 8,534.20 | 60,110.68 | 89,386.22 | 86,350.15 |
| 其中：营业收入 | 49,155.80 | 20,741.34 | 8,534.20 | 60,110.68 | 89,386.22 | 86,350.15 |
| 利息收入 | ||||||
| 已赚保费 | ||||||
| 手续费及佣金收入 | ||||||
| 二、营业总成本 | 54,682.91 | 22,066.63 | 9,963.82 | 60,582.87 | 92,613.32 | 76,809.77 |
| 其中：营业成本 | 32,550.10 | 15,112.63 | 5,655.69 | 46,504.09 | 67,272.41 | 52,736.17 |
| 利息支出 | ||||||
| 手续费及佣金支出 | ||||||
| 退保金 | ||||||
| 赔付支出净额 | ||||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||||
| 保单红利支出 | ||||||
| 分保费用 | ||||||
| 营业税金及附加 | 4,913.23 | 1,628.96 | 696.89 | 3,684.55 | 6,010.40 | 4,562.30 |
| 销售费用 | 1,174.18 | 699.59 | 570.55 | 1,721.94 | 2,992.08 | 4,573.87 |
| 管理费用 | 11,086.70 | 2,383.04 | 2,016.86 | 4,001.66 | 8,401.56 | 9,349.80 |
| 财务费用 | 4,035.79 | 1,972.27 | 1,019.86 | 4,363.49 | 7,355.62 | 5,272.63 |
| 资产减值损失 | 922.91 | 270.14 | 3.97 | 307.14 | 581.25 | 315.00 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 投资收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列) | ||||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -5,527.11 | -1,325.29 | -1,429.62 | -472.19 | -3,227.10 | 9,540.38 |
| 加：营业外收入 | 97.78 | 43.19 | 71.89 | 115.08 | ||
| 减：营业外支出 | 301.39 | 5.01 | 1.70 | 6.71 | ||
| 其中：非流动资产处置损失 | 5.38 | 3.10 | 0.41 | 3.51 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -5,730.72 | -1,287.11 | -1,359.43 | -472.19 | -3,118.73 | 9,540.38 |
| 减：所得税费用 | 699.49 | 174.08 | 81.59 | 1,235.51 | 1,491.18 | 759.22 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列) | -6,430.21 | -1,461.19 | -1,441.02 | -1,707.70 | -4,609.91 | 8,781.16 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -6,317.75 | -1,313.12 | -1,400.74 | -1,535.91 | -4,249.77 | 9,350.94 |
| 少数股东损益 | -112.46 | -148.07 | -40.28 | -171.79 | -360.14 | -569.78 |
| 六、其他综合收益 | ||||||
| 七、综合收益总额 | -6,430.21 | -1,461.19 | -1,441.02 | -1,707.70 | -4,609.91 | 8,781.16 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -6,317.75 | -1,313.12 | -1,400.74 | -1,535.91 | -4,249.77 | 9,350.94 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -112.46 | -148.07 | -40.28 | -171.79 | -360.14 | -569.78 |
山东天业恒基股份有限公司
2013年10月16日