证券代码：600812 股票简称：华北制药 编号：临2013-031

  华北制药股份有限公司

  第八届董事会第八次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  华北制药股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第八次会议于2013年10月21日向全体董事、监事及公司高级管理人员以电子邮件方式发出会议通知，并于2013年10月23日召开会议。应参会董事11名，实际参会董事11名。会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并以书面表决方式通过了以下议案：

  1、公司2013年第三季度报告全文及正文

  表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票

  2、关于会计估计变更的议案（详见公司同日披露的临2013-33公告）

  表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票

  华北制药股份有限公司

  2013年10月23日

  证券代码：600812 股票简称：华北制药 编号：临2013-032

  华北制药股份有限公司

  第八届监事会第五次会议决议公告

  本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  华北制药股份有限公司（以下简称“公司”）监事会于2013年10月21日以书面和电子邮件形式将通知及议案送达全体监事，会议于2013年10月23日召开。会议应到监事5名，实到监事5名。会议由庄明峰先生主持。会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》的要求。会议审议并以书面表决方式通过了以下议案：

  一、公司2013年第三季度报告全文及正文

  根据上海证券交易所《上市信息披露业务手册》、《上海证券交易所股票上市规则》和《关于做好上市公司 2013年第三季度报告披露工作的通知》等规定，公司监事会对2013年第三季度报告全文及正文进行了认真审核，认为：

  1、公司编制的2013年第三季度报告的审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

  2、报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；

  3、在提出本意见前，未发现参与2013年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

  表决结果：同意5票； 反对0票； 弃权0票。

  二、关于会计估计变更的议案

  根据财政部《企业会计准则第 28 号:会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定,我们对华北制药股份有限公司以下简称“公司”)会计估计变更的情况进行了核查,发表意见如下:

  本次审议通过的《关于会计估计变更的议案》决策程序合法,符合《企业会计准则》的相关规定和公司的实际情况,变更后的会计估计体现了谨慎性原则,能够更加客观恰当地反映公司的资产质量和财务状况，不存在损害公司利益和股东利益的情形，同意本次会计估计变更。

  表决结果：同意5票； 反对0票； 弃权0票。

  华北制药股份有限公司监事会

  2013年10月23日

  证券代码：600812 证券简称： 华北制药 公告编号：临2013-033

  华北制药股份有限公司

  关于会计估计变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示：

  ? 本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需进行追溯调整，对公司已披露的财务报表不会产生影响，基本不影响公司2013年度利润。

  一、本次会计估计变更情况概述

  华北制药股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第八次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，详细内容如下：

  （一）变更日期：董事会批准之日起实施

  （二）变更原因：为使应收款项坏账准备的计提更加合理和规范，能客观、公允的反映公司资产状况和经营成果，根据《企业会计准则》等相关规定，本着谨慎性原则，公司决定对坏账准备计提方法进行变更。

  （三）变更前会计估计

  期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面价值进行检查，对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、公司内部职工款项、应收出口退税、购货方开具信用证等的应收账款、预付工程款及应收国家或政府部门的款项）一起采用按信用风险特征（应收款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。

  （四）变更后会计估计

  期末对应收款项的账面价值进行检查，对单项金额重大的应收款项（500万元以上）、有还款保证的特殊应收款项及单项金额不重大的长期应收款项（3年以上）单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的应收款项与未单独进行减值测试的应收款项一起采用按信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。如经单独测试后未减值的应收款项与未单独进行减值测试的应收款项没有类似信用风险特征，则不再额外进行减值测试计提坏账准备。

  二、会计估计变更对公司的影响

  本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响，此项会计估计变更基本不影响公司2013年度利润。

  三、董事会关于本次变更的说明

  本董事会认为：公司对应收款项计提坏账准备的会计估计变更，符合公司实际情况，且体现了会计谨慎性原则，提供更可靠的会计信息，能公允、恰当的反映公司的资产质量和财务状况。本次会计估计变更符合财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定。

  四、独立董事意见

  公司独立董事认为,公司应收款项计提坏账准备的会计估计变更符合《企业会计准则》的相关规定和公司的实际需要,变更后的会计估计体现了谨慎性原则,也更为合理、公允,能够更加恰当地反映公司的资产质量和财务状况，不存在损害公司利益和中、小股东利益的情形。本次会计估计变更的审批程序符合有关法律法规的规定。同意本次会计估计变更。

  五、监事会意见

  本次审议通过的《关于会计估计变更的议案》决策程序合法,符合《企业会计准则》的相关规定和公司的实际情况,变更后的会计估计体现了谨慎性原则,能够更加客观、恰当地反映公司的资产质量和财务状况，不存在损害公司利益和股东利益的情形，同意本次会计估计变更。

  六、上网公告附件

  （一）独立董事意见；

  （二）监事会意见；

  特此公告。

  华北制药股份有限公司

  2013年10月23日

  ●报备文件：

  （一）经与会董事签字确认的董事会决议；

  （二）经独立董事签字确认的独立董事意见；

  （三）经与会监事签字确认的监事会决议；