股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2013-037号

海南椰岛（集团）股份有限公司

第六届董事会第十次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、会议通知情况

海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2013年12月18日向全体董事、监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。

二、会议召开的时间、地点、方式

本次董事会会议于2013年12月23日以现场结合通讯方式召开。现场会议地点定于公司十二楼会议室。

三、董事出席会议情况

会议应参加表决董事9人，实际表决董事9人。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

四、会议决议

经与会董事审议通过了《关于海南椰岛（集团）股份有限公司会计差错更正的议案》。

（9 票同意，0 票反对，0 票弃权）

公司董事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意上述会计差错更正事项。详见公司临2013-039号《海南椰岛（集团）股份有限公司会计差错更正公告》。

特此公告。

海南椰岛（集团）股份有限公司

董事会

2013年12月23日

股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2013-038号

海南椰岛（集团）股份有限公司

第六届监事会第五次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、会议通知情况

海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）监事会于2013年12月18日向全体监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。

二、会议召开的时间、地点、方式

本次监事会会议于2013年12月23日以现场结合通讯方式召开，现场会议地点定于公司15楼会议室。

三、监事出席会议情况

会议应到监事3名，实到监事3名。会议由监事会主席杨芳红女士主持。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

四、会议决议

经与会监事审议通过了《关于海南椰岛（集团）股份有限公司会计差错更正的议案》。

（3 票同意，0 票反对，0 票弃权）

公司监事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，依据充分、决议程序合法，符合公司实际情况，进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。监事会同意对本次会计差错进行更正。希望公司加强内部控制管理，提高财务人员的专业水平，做好公司财务会计管理工作。详见公司临2013-039号《海南椰岛（集团）股份有限公司会计差错更正公告》。

特此公告。

海南椰岛（集团）股份有限公司

监事会

2013年12月23日

证券代码：600238 证券简称：海南椰岛 公告编号：2013-039

海南椰岛（集团）股份有限公司

会计差错更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

??公司第六届董事会第十次会议审议通过《关于海南椰岛（集团）股份有限公司会计差错更正的议案》，公司将对补缴的各项税费共22,198,506.46元的会计差错进行更正并追溯调整。

更正后公司2013年第三季度末归属于母公司所有者权益累计减少22,198,506.46元，负债累计增加22,198,506.46元；2012年末归属于母公司所有者权益累计减少22,198,506.46元，负债累计增加22,198,506.46元，2012年度归属于母公司所有者的净利润减少85,372.36元；2011年末归属于母公司所有者权益累计减少22,113,134.10元，负债累计增加22,113,134.10元，2011年度归属于母公司所有者的净利润减少7,115,579.33元。

一、概述

根据海南省地方税务局稽查局2013年10月18日印发的税务处理决定书（琼地税稽处[2013]8号）：海南椰岛公司2009—2011年期间出售三安光电股票按原始成本计算所获收益应缴纳营业税19,412,143.34元，附加税费1,983,342.81元，合计21,395,486.15元。同时要求海南椰岛公司补交2010年度营业税243,360.57元、城市建设维护税17,035.25元、教育费附加7,300.81元；2011年度企业所得税154,611.87元、房产税103,266.00元、个人所得税97,214.96元、印花税89,560.00元、土地使用税5,298.49元；2012年度营业税50,777.84元、房产税26,238.64元、个人所得税3,424.14元、城市建设维护税2,392.86元、教育费附加1,523.33元、地方教育费附加1,015.55元，合计803,020.31元。总计要求海南椰岛公司补缴各项税费22,198,506.46元，并要求对上述少缴税款加收滞纳金11,530,632.25元。根据海南省地方税务局稽查局2013年10月18日印发的税务行政处罚事项告知书（琼地税稽罚告[2013]6号）：对上述少缴税款的行为处以罚款406,590.32元。

公司于2013年12月23日召开第六届董事会第十次会议，经与会董事审议，全票通过《关于海南椰岛（集团）股份有限公司会计差错更正的议案》，对公司补缴各项税费共计22,198,506.46元的会计差错进行了更正并追溯调整。

二、公司差错更正事项对公司的影响

1、此次会计差错更正及追溯调整对2013年第三季度、2012年度、2011年度合并财务报表的影响如下（以下货币单位均为人民币元）：

（1） 合并资产负债表更正：

2013年三季度合并资产负债表更正

项目	更正前	调整金额	更正后
应交税费	14,014,147.92	22,198,506.46	36,212,654.38
负债合计	457,086,953.41	22,198,506.46	479,285,459.87
盈余公积	104,489,032.98	-2,211,313.41	102,277,719.57
未分配利润	210,662,459.93	-19,987,193.05	190,675,266.88
所有者权益合计	890,280,312.69	-22,198,506.46	868,081,806.23
归属于母公司所有者权益合计	889,060,997.68	-22,198,506.46	866,862,491.22

2012年12月31日合并资产负债表更正

项目	更正前	调整金额	更正后
应交税费	66,637,483.75	22,198,506.46	88,835,990.21
负债合计	846,911,583.36	22,198,506.46	869,110,089.82
盈余公积	104,489,032.98	-2,211,313.41	102,277,719.57
未分配利润	142,674,216.33	-19,987,193.05	122,687,023.28
所有者权益合计	822,414,348.51	-22,198,506.46	800,215,842.05
归属于母公司所有者权益合计	821,168,596.77	-22,198,506.46	798,970,090.31

2011年12月31日合并资产负债表更正

项目	更正前	调整金额	更正后
应交税费	31,686,232.79	22,113,134.10	53,799,366.89
负债合计	741,538,109.30	22,113,134.10	763,651,243.40
盈余公积	104,489,032.98	-2,211,313.41	102,277,719.57
未分配利润	-15,625,723.09	-19,901,820.69	-35,527,543.78
所有者权益合计	656,010,917.25	-22,113,134.10	633,897,783.15
归属于母公司所有者权益合计	662,356,664.86	-22,113,134.10	640,243,530.76

（2） 合并利润表更正：

2012年度合并利润表更

项 目	更正前	调整金额	更正后
营业税金及附加	82,829,191.54	55,709.58	82,884,901.12
管理费用	94,103,368.10	26,238.64	94,129,606.74
营业外支出	15,234,732.01	3,424.14	15,238,156.15
利润总额（亏损总额以“-”号填列）	219,232,906.14	-85,372.36	219,147,533.78
所得税费用	53,807,637.71		53,807,637.71
净利润（净亏损以“-”号填列）	165,425,268.43	-85,372.36	165,339,896.07
归属于母公司所有者的净利润	158,299,939.42	-85,372.36	158,214,567.06

2011年度合并利润表更正

项 目	更正前	调整金额	更正后
营业税金及附加	47,598,192.23	2,359,194.96	49,957,387.19
管理费用	104,738,958.73	198,124.49	104,937,083.22
营业外支出	6,061,695.28	97,214.96	6,158,910.24
利润总额（亏损总额以“-”号填列）	-26,185,408.06	-2,654,534.41	-28,839,942.47
所得税费用	13,567,635.31	4,461,044.92	18,028,680.23
净利润（净亏损以“-”号填列）	-39,753,043.37	-7,115,579.33	-46,868,622.70
归属于母公司所有者的净利润	-39,005,691.23	-7,115,579.33	-46,121,270.56

（3）主要财务数据更正

2013年1-9月主要财务数据更正
项 目	2013年1-9月		2012年1-9月
	更正前	更正后	更正前	更正后
基本每股收益（元/股）	0.2517	0.2517	0.0055	0.0055
稀释每股收益（元/股）	0.2517	0.2517	0.0055	0.0055
扣除非经常损益后的基本每股收益（元/股）	0.1969	0.1969	-0.1333	-0.1333
加权平均净资产收益率（%）	12.86	13.19	0.37	0.38
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率（%）	10.06	10.32	-9.00	-9.31
2011-2012年主要财务数据更正
项 目	2012年度		2011年度
	更正前	更正后	更正前	更正后
基本每股收益（元/股）	0.35	0.35	-0.09	-0.10
稀释每股收益（元/股）	0.35	0.35	-0.09	-0.10
扣除非经常损益后的基本每股收益（元/股）	0.10	0.10	-0.23	-0.24
加权平均净资产收益率（%）	21.35	21.34	-5.59	-6.77
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率（%）	6.34	6.33	-14.45	-16.08

三、公司董事会对本次会计差错更正的意见

公司董事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意上述会计差错更正事项。

四、公司独立董事对本次会计差错更正的独立意见

公司独立董事认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，差错更正的决议程序合法，更正后的财务报表更加客观公允的反应了公司财务状况，提高了公司会计信息质量。独立董事同意本次会计差错更正。希望公司进一步加强各项内部控制制度的实施，提高财务人员整体业务水平，完善财务管理工作，切实维护公司和全体投资者的利益。

五、公司监事会对本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，依据充分、决议程序合法，符合公司实际情况，进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。监事会同意对本次会计差错进行更正。希望公司加强内部控制管理，提高财务人员的专业水平，做好公司财务会计管理工作。

六、会计师事务所对本次会计差错更正的审计意见及专项说明

公司审计机构众环海华会计师事务所对更正后的2012年会计报表进行了审计，并出具了众环审字（2013）011459号标准无保留意见的审计报告，同时还出具了众环专字(2013)010631号《关于海南椰岛（集团）股份有限公司会计差错更正的专项说明》。

七、上网公告附件

（一）独立董事意见；

（二）会计师事务所意见

（三）相关更正后的财务报表及附注；

（四）审计报告。

特此公告。

海南椰岛（集团）股份有限公司

董事会

2013年12月23日