第五届董事会第十六次会议决议公告
证券代码：600054(Ａ股) 股票简称：黄山旅游(Ａ股) 编号：临2013-025
900942(Ｂ股) 黄山Ｂ股(Ｂ股)
黄山旅游发展股份有限公司
第五届董事会第十六次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司五届董事会第十六次会议于12月26日上午以通讯表决方式召开。会议应参加表决董事9名，实参加表决董事9名，会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并一致通过了如下议题：
一、关于会计政策变更的议案；
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
根据《风景名胜区条例》（国务院令474号）第三十七条规定，结合财政部驻安徽省财政监察专员办事处（以下简称“安徽专员办”）关于对公司2012年度会计信息质量检查的要求，公司决定就黄山风景区门票和索道票收入的会计核算政策作出如下调整：公司对收取的黄山风景区门票分成收入、索道票收入由原来的总额法改为净额法，即按扣减代黄山风景区管理委员会和黄山旅游集团有限公司收取的门票收入、价格调节基金、遗产保护基金和景区开发维护费等以后的门票、索道票的收入净额确认。同时，公司不再将上述代收款项作为营业成本。
公司董事会认为：本次会计政策变更，符合《风景名胜区条例》等有关法律法规的规定，符合公司实际情况。
公司独立董事戴斌、陆林和朱卫东均同意本议案，并发表了独立意见，认为：公司提出的会计政策变更，严格遵循了相关法律法规的规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况，符合公司及所有股东的利益。公司董事会关于本次会计政策变更事项的表决程序符合法律法规和公司章程的规定。独立董事同意公司本次会计政策变更。
（详见公司同日临2013-027号公告）
二、关于财政部驻安徽省财政监察专员办事处对公司会计信息质量检查结论和处理决定的整改报告。
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
（该整改报告详见公司同日临2013-028号公告）
特此公告
黄山旅游发展股份有限公司董事会
2013年12月28日
证券代码：600054(Ａ股) 股票简称：黄山旅游(Ａ股) 编号：临2013-026
900942(Ｂ股) 黄山Ｂ股(Ｂ股)
黄山旅游发展股份有限公司
第五届监事会第十次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司五届监事会第十次会议于2013年12月26日采用通讯表决方式召开。会议应参加表决监事3名，实参加表决监事3名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并一致通过了：
一、关于会计政策变更的议案；
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
监事会认为：本次会计政策变更处理依据充分，符合《风景名胜区条例》的有关规定，能够真实、公允地反映公司的财务状况，符合公司实际情况，决策程序合法合规，不存在损害公司和全体股东利益的情况。监事会同意公司本次会计政策变更。（详见公司同日临2013-027号公告）
二、关于财政部驻安徽省财政监察专员办事处对公司会计信息质量检查结论和处理决定的整改报告。
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
（该整改报告详见公司同日临2013-028号公告）
特此公告
黄山旅游发展股份有限公司监事会
2013年12月28日
证券代码：600054(Ａ股) 股票简称：黄山旅游(Ａ股) 编号：临2013-027
900942(Ｂ股) 黄山Ｂ股(Ｂ股)
黄山旅游发展股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
黄山旅游发展股份有限公司（下称“公司”）第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将相关情况公告如下：
一、会计政策变更情况概述
根据《风景名胜区条例》（国务院令474号）第三十七条规定，结合财政部驻安徽省财政监察专员办事处（以下简称“安徽专员办”）关于对公司2012年度会计信息质量检查的要求（参见本公司同日披露的临2013-028号公告），公司决定就黄山风景区门票和索道票收入的会计核算政策作出如下调整：
公司对收取的黄山风景区门票分成收入、索道票收入由原来的总额法改为净额法，即按扣减代黄山风景区管理委员会和黄山旅游集团有限公司收取的门票收入、价格调节基金、遗产保护基金和景区开发维护费等以后的门票、索道票的收入净额确认。同时，公司不再将上述代收款项作为营业成本。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策的变更不影响公司各年度的净利润，具体财务影响情况如下：
（一）2011年度，调减公司主营业务收入33881.46万元，同时调减营业成本33691.06万元和营业税金及附加190.40万元。
（二）2012年度，调减公司主营业务收入36488.75万元，同时调减营业成本36244.62万元和营业税金及附加244.13万元。
（三）2013年及以后，公司将采用上述调整后的收入确认政策进行核算。
三、公司董事会对本次会计政策变更的意见
公司董事会认为：本次会计政策变更，符合《风景名胜区条例》等有关法律法规的规定，符合公司实际情况，同意本次会计政策变更。
四、公司独立董事对本次会计政策变更的意见
公司独立董事认为：公司提出的会计政策变更，严格遵循了相关法律法规的规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况，符合公司及所有股东的利益。公司董事会关于本次会计政策变更事项的表决程序符合法律法规和公司章程的规定。独立董事同意公司本次会计政策变更。
五、公司监事会对本次会计政策变更的意见
公司监事会认为：本次会计政策变更处理依据充分，符合《风景名胜区条例》的有关规定，能够真实、公允地反映公司的财务状况，符合公司实际情况，决策程序合法合规，不存在损害公司和全体股东利益的情况。监事会同意公司本次会计政策变更。
特此公告。
● 报备文件
1、公司五届十六次董事会决议；
2、公司五届十次监事会决议；
3、公司独立董事意见。
黄山旅游发展股份有限公司董事会
2013年12月28日
证券代码：600054(Ａ股) 股票简称：黄山旅游(Ａ股) 编号：临2013-028
900942(Ｂ股) 黄山Ｂ股(Ｂ股)
黄山旅游发展股份有限公司
关于财政部驻安徽省财政监察专员办事处
对公司2012年度会计信息质量检查整改
报告的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导陈述或者重大遗漏负连带责任。
财政部驻安徽省财政监察专员办事处（以下简称“安徽专员办”）于 2013年3月至5月对黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”）2012 年度会计信息质量进行了检查。公司已就本次检查事宜发布了《关于财政部驻安徽省财政监察专员办事处对公司会计信息质量检查结论和处理决定的公告》（该公告刊登于2013年9月25日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站）。
公司根据该项检查结论和处理决定，对检查结论提出的有关会计信息质量的问题已按照相关法律法规的要求和有关会计准则的规定进行了整改，公司五届董事会第十六次会议审议通过了《关于财政部驻安徽省财政监察专员办事处对公司会计信息质量检查结论和处理决定的整改报告》，现将整改情况公告如下：
一、安徽专员办检查结论指出的主要问题
安徽专员办检查结论指出的主要问题包括：（1）资产负债方面存在固定资产未及时入账、资产折旧和摊销核算不准确的问题；（2）营业收入方面存在跨期确认收入的问题；（3）成本费用方面存在跨期确认成本、少计提所得税费用的问题；（4）门票收入确认不规范问题；（5）内控制度执行方面存在下属三家全资旅行社账务统一核算未分别建立独立账套等问题；（6）会计报表个别栏目列报不实的问题。
二、公司采取的整改措施
（一）对于上述前（1）至（3）项问题，经测算调整金额占公司2012年末资产总额和2012年度归属于母公司所有者的净利润的比例分别为0.17%和2.14%，根据重要性原则公司已在2013年进行相应账务调整。
（二）对于上述第（4）项问题，公司按检查结论的要求，对门票收入、索道票收入核算由原来的总额法改为净额法，即按扣减代黄山管委会和黄山旅游集团收取的门票收入、价格调节基金、遗产保护基金和景区开发维护费等以后的门票、索道票的收入净额确认。该会计政策变更将对以前年度进行追溯调整（该调整事项不影响公司各年度已实现的净利润）。
（三）对于上述第（5）、（6）项问题，公司已依照相关制度规定认真落实了整改。
三、本次整改对公司财务状况和经营业绩的影响
（一）公司对于上述（1）至（3）项问题的整改，累计调增2013年总资产575.25万元，调减总负债61.09万元，调增归属于母公司所有者权益513.12万元；累计调増2013年归属于母公司所有者的净利润513.12万元。
（二）公司对于上述第（4）项问题的整改，追溯调整对公司前两年经营业绩的影响为：2012年度同时调减营业收入和成本费用36,488.75万元，2011年度同时调减营业收入和成本费用33,881.46万元，此项调整不影响公司各年度净利润。
（三）公司对于上述第（5）、（6）项问题的整改，对公司财务状况和经营业绩不构成影响。
四、公司将以本次会计信息质量检查为契机，切实提高会计人员的专业素质，完善会计核算内部控制流程，加深对会计准则的理解，进一步提升公司财务管理水平、会计核算水平和会计信息质量。
特此公告。
黄山旅游发展股份有限公司董事会
2013年12月28日