东方央视财经50指数增强型证券投资基金

  2013年年度报告摘要

§１重要提示

１．１重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１４年３月１９日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告期自２０１３年１月１日起至１２月３１日止。

§２基金简介

２．１基金基本情况

■

２．２基金产品说明

■

２．３基金管理人和基金托管人

■

２．４信息披露方式

■

§３主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

３．１主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

■

注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

②期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。

③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

３．２基金净值表现

３．２．１基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

■

３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

东方央视财经５０指数增强型证券投资基金

累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（２０１２年１２月１９日至２０１３年１２月３１日）

■

本基金建仓期为６个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同规定。

３．２．３ 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

东方央视财经５０指数增强型证券投资基金

合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

■

本基金合同于２０１２年１２月１９日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

３．３过去三年基金的利润分配情况

本基金自合同生效日（２０１２年１２月１９日）至报告期截止日（２０１３年１２月３１日）未进行利润分配。

§４管理人报告

４．１基金管理人及基金经理情况

４．１．１基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字【２００４】８０号）于２００４年６月１１日成立，是《中华人民共和国证券投资基金法》施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本２亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司，持有股份６４％；河北省国有资产控股运营有限公司，持有股份２７％；渤海国际信托有限公司，持有股份９％。截止２０１３年１２月３１日，本公司管理十二只开放式证券投资基金——东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金、东方保本混合型开放式证券投资基金、东方增长中小盘混合型开放式证券投资基金、东方强化收益债券型证券投资基金、东方央视财经５０指数增强型证券投资基金、东方安心收益保本混合型证券投资基金、东方利群混合型发起式证券投资基金。

４．１．２基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

■

注：①此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

４．２管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、《东方央视财经５０指数增强型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

４．３管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

４．３．１公平交易制度和控制方法

基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（２０１１年修订），制定了《东方基金管理有限责任公司公平交易管理制度》。

基金管理人建立了投资决策的内部控制体系和客观的研究方法，各投资组合经理在授权范围内自主决策，各投资组合共享研究平台，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。

基金管理人实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于交易所公开竞价交易，基金管理人执行交易系统中的公平交易程序；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，基金管理人按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；对于银行间交易，按照时间优先、价格优先的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。

基金管理人定期对不同投资组合不同时间段的的同向交易价差、反向交易情况、异常交易情况进行统计分析，投资组合经理对相关交易情况进行合理性解释并留存记录。

４．３．２公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作符合法律法规和公平交易管理制度规定。

公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《东方基金管理有限责任公司公平交易管理制度》的规定对本报告期内公司所有投资组合同向交易价差进行了分析。公司采集连续四个季度，不同时间窗口（日内、３日内、５日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及９５％的置信水平下，对同向交易价差进行Ｔ分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析结果显示本基金与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。

４．３．３异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

基金管理人管理的投资组合参与的交易所公开竞价不存在同日反向交易，不存在同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量５％的情况。

４．４管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

４．４．１报告期内基金投资策略和运作分析

２０１３年全年，上证综指下跌了６．７５％，沪深３００指数下跌了７．６５％，中证５００指数上涨了１６．８９％，创业板指大幅上涨了８２．７３％，同期央视５０指数上涨了２．７６％。市场表现出强者恒强的特征，风格迥异。其中中小盘股，尤其是小盘股的表现远远超过大盘股，这种情况超出了很多投资者的预期。

２０１２年四季度良好的经济增长数据在２０１３年初并没有持续下去，市场自２０１３年２月份春节过后开始调整。此后，由于需求不足，工业品价格持续不振，市场进一步下跌。２０１３年６月份，影子银行业务问题开始暴露，监管部门加强措施监管，银行出现严重的“钱荒”现象，货币市场利率中枢提高了一个台阶，对股票市场形成了严重的压制。在经济增长一直没有明显起色，并且在政府倡导经济“调结构，促转型”的大背景下，投资者抛售银行股及周期性股票，持续钟情于中小盘股。

在本报告期内，东方央视５０指数增强型基金下跌了４．４４％，较大幅度落后于业绩比较基准。主要原因在于年初在本基金封闭期内，市场上涨比较强劲，而本基金处于建仓初期，没有分享到市场的强劲上涨。

报告期内，投资组合满足基金合同的规定。本基金为指数增强型基金，在投资管理过程中，基本上围绕着标的指数成份股及其权重，运用定量和定性相结合的方法，在有限偏离的基础上，进行个股投资和调整，在此基础上，少量投资于优质非成份股。

４．４．２报告期内基金的业绩表现

２０１３年１月１日至１２月３１日，本基金净值增长率为－４．４４％，业绩比较基准收益率为２．７４％，低于业绩比较基准７．１８％。

４．５管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

１月ＰＭＩ指数较上月有所下滑，显示实体经济环比增幅进一步走低，但从季节性的规律来看，１－２ 月份因为春节因素的影响，ＰＭＩ 指数有所回落属正常情况，同时考虑到今年春节时间较早，我们认为当前制造业的表现依然较为平稳。虽然生产、新订单、新出口订单等指数均在下行，但具有一定领先性的生产经营预期指数还是略有企稳。原材料购进价格指数回落３．４ 个百分点，显示制造业弱势格局短期内难以改变。在全球经济转型的大格局下，传统制造业转型正在发生，预计２０１４ 年依然难见制造业的趋势性回升的态势。

２０１４年，美联储削减量化宽松购债规模的压力持续存在，资金流动性的波动仍将会对新兴市场产生冲击，也将反复对国内市场形成严峻考验。然而，封闭的资本账户，加以２０１３年外管局出台的一系列措施，都会对热钱跨境流动进行有效的遏制。相比其他新兴市场国家，中国对外部金融风暴的免疫力更强。即使个别新兴市场出现问题，只要危机不是全局爆发式的，那么Ａ股市场的主要矛盾仍在于国内的经济结构调整与改革进程。如果外围风险的出现使得经济结构调整与改革进程停滞，再次错失改革良机将对Ａ股市场形成最大利空。但是我们认为，这种情况发生的可能性比较低。

２０１３年，国内经济增长方式转型与经济结构调整已然开始，这一过程将是复杂的、缓慢的，并伴随着一定的风险。２０１４年，在政府出台的各项调结构、促转型的改革政策推动下，这一趋势持续下去，不乏会出现业绩大幅改善的符合经济发展方向的上市公司。传统制造业的趋势性回升虽然难见，但业绩增速已在底部。因此，２０１４年，市场仍将以阶段性和结构性行情为主要特征。

４．６管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会公告【２００８】３８号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求，本基金管理人成立了东方基金管理有限责任公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），成员由总经理、督察长、投资总监、基金经理和风险管理部、交易部、登记清算部、监察稽核部负责人组成，估值委员会成员均具备良好的专业知识、专业胜任能力和独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：

总经理、督察长、投资总监：参与估值小组的日常工作，负责对基金投资组合中“长期停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议；

基金经理：参与估值小组的日常工作，对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权；

交易部：负责提议召开估值委员会会议，并将已形成决议的重估方法所适用的金融产品明细提供风险管理部；

风险管理部：负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数，据其计算估值公允价格；

登记清算部：负责估值事宜的内外部协调，依据风险管理部提供的公允价格对投资品种进行估值，计算基金资产净值及基金份额净值，并按照监管部门要求作好相关信息披露工作；

监察稽核部：对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改。

除基金经理外，参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。

截止本报告期期末，公司已与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。

４．７管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配。

§５托管人报告

５．１报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管东方央视财经５０指数增强型证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《东方央视财经５０指数增强型证券投资基金基金合同》、《东方央视财经５０指数增强型证券投资基金托管协议》的约定，对东方央视财经５０指数增强型证券投资基金管理人—东方基金管理有限责任公司本报告期内基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

５．２托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，东方基金管理有限责任公司在东方央视财经５０指数增强型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

５．３托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，东方基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的东方央视财经５０指数增强型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§６审计报告

本基金本年度财务会计报告已经审计，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

§７年度财务报表

７．１资产负债表

会计主体：东方央视财经５０指数增强型证券投资基金

报告截止日：２０１３年１２月３１日

单位：人民币元

■

注：１、①报告截止日２０１３年１２月３１日，基金份额净值０．９５６９元，基金总份额６０，２３６，９３８．９５份。

②本基金基金合同于２０１２年１２月１９日生效，上年度为不完整会计年度。

２、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为年度报告正文中对应的附注号，投资者欲了解相应附注的内容，应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。

７．２利润表

会计主体：东方央视财经５０指数增强型证券投资基金

本报告期：２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日

单位：人民币元

■

注：本基金基金合同于２０１２年１２月１９日生效，上年度可比期间为不完整报告期。

７．３所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：东方央视财经５０指数增强型证券投资基金

本报告期：２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日

单位：人民币元

■

注：本基金基金合同于２０１２年１２月１９日生效，上年度可比期间为不完整报告期。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告序号从７．１至７．４，财务报表由下列负责人签署：

基金管理公司负责人：孙晔伟，主管会计工作负责人：张蓉梅，会计机构负责人：郝丽琨

７．４报表附注

７．４．１基金基本情况

东方央视财经５０指数增强型证券投资基金（以下简称“本基金”）根据２０１２年１０月１１日中国证监会《关于核准东方央视财经５０指数增强型证券投资基金募集的批复》（证监许可［２０１２］１３４４号）和《关于东方央视财经５０指数增强型证券投资基金募集时间安排的确认函》（基金部函［２０１２］１０３４号）的核准，由基金发起人东方基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方央视财经５０指数增强型证券投资基金基金合同》自２０１２年１１月１９日至２０１２年１２月１４日公开募集设立。本基金为股票型开放式基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集５４５，９８０，４９９．４２元人民币，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）“信会师报字（２０１２）第２３００５０号”验资报告验证。经向中国证监会备案，《东方央视财经５０指数增强型证券投资基金基金合同》于２０１２年１２月１９日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为５４６，１００，８０８．８３份基金单位，其中认购资金利息折合１２０，３０９．４１份基金单位。本基金基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方央视财经５０指数增强型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

７．４．２会计报表的编制基础

本基金的会计报表按照财政部２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则——基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第２号——年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ 模板第３号——年度报告和半年度报告》、《证券投资基金信息披露编报规则第３号——会计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。

７．４．３遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金２０１３年１２月３１日的财务状况以及２０１３年度的经营成果和基金净值变动情况。

７．４．４重要会计政策和会计估计

７．４．４．１ 会计年度

本基金的会计年度为公历每年１月１日至１２月３１日。本会计期间为２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日。

７．４．４．２ 记账本位币

本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。

７．４．４．３ 金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成本基金的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

１．金融资产的分类

金融资产应当在初始确认时划分为以下四类：（１）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（２）持有至到期投资；（３）贷款和应收款项；（４）可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。

本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。

本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

２．金融负债的分类

金融负债应当在初始确认时划分为以下两类：（１）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（２）其他金融负债。

本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

７．４．４．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按取得时的公允价值作为初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券以及不作为有效套期工具的衍生工具等，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以成本进行后续计量，在摊销时产生的利得或损失，应当确认为当期收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

（１）股票投资

股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。

因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施复牌日冲减股票投资成本；股票持有期间获得的股票股利（包括送红股和公积金转增股本）以及因股权分置改革而获得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。

卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。

（２）债券投资

买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。

配售及认购新发行的分离交易可转债，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。

买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含报酬率后，逐日确认债券利息收入。

卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。

（３）权证投资

权证投资于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。

获赠的权证（包括配股权证），在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量，成本为零。

配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成本。

卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。

（４）分离交易可转债

申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。

上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（２）、（３）中相关原则进行计算。

（５）买入返售金融资产

买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出的资金。

买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始成本。买入返售金融资产于返售到期日按账面余额结转。

（６）卖出回购金融资产款

卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所融入的资金。

卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始成本。卖出回购金融资产款于回购到期日按账面余额结转。

７．４．４．５ 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）按如下原则确定公允价值并进行估值：

存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。

国家有最新规定的，按其规定进行估值。

具体投资品种的估值方法如下：

（１）股票投资

交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。

本基金对于长期停牌股票，根据２００８年０９月１２日证监会发布的【２００８】３８号文《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，因最近交易日后经济环境发生了重大变化，以参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素（如指数收益法），调整最近交易市价，确定公允价值。

由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值。

首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。首次公开发行有明确锁定期的股票，于同一股票上市后按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。

非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（２）债券投资

①证券交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价估值。

②证券交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净价进行估值。

③发行未上市流通的债券，按成本估值。

④同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

⑤在全国银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值。在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。

（３）权证投资

①证券交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价估值。

②首次发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。

③因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。

④因认购或获配新发行的分离交易可转债而取得的债券和权证，上市日前，分别按照中国证券业协会公布的债券报价和权证报价确定当日债券和权证的估值；自上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述相关原则进行估值。

（４）资产支持证券等其他有价证券按国家有关规定进行估值。

７．４．４．６ 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

７．４．４．７ 实收基金

实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再投资引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。

７．４．４．８ 损益平准金

损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于月末全额转入利润分配（未分配利润）。

７．４．４．９ 收入／（损失）的确认和计量

（１）利息收入

存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。

（２）投资收益

股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。

债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息（若有）后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。

股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

（３）公允价值变动损益

公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于相关金融资产或金融负债卖出或到期时转出计入投资收益。

（４）其他收入

其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量时确认。

７．４．４．１０ 费用的确认和计量

（１）基金管理费按前一日的基金资产净值的１．０％的年费率逐日计提并确认。

（２）基金托管费按前一日的基金资产净值的０．２％的年费率逐日计提并确认。

（３）基金标的指数使用许可费按前一日的基金资产净值的０．０５％的年费率逐日计提并确认。

（４）卖出回购金融资产利息支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提并确认。

（５）交易费用

进行股票、债券、权证等交易过程中产生的交易费用，在发生时按照确定的金额计入交易费用。

（６）其他费用

其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

７．４．４．１１ 基金的收益分配政策

１、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为６次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的１０％，若《基金合同》生效不满３个月可不进行收益分配；

２、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

３、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

４、每一基金份额享有同等分配权；

５、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

７．４．４．１２ 其他重要的会计政策和会计估计

本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。

７．４．５会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

７．４．５．１会计政策变更的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。

７．４．５．２会计估计变更的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。

７．４．５．３差错更正的说明

本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。

７．４．６税项

根据财政部、国家税务总局财税【２００２】１２８号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税【２００４】７８号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税【２００５】１０３ 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税【２００７】８４号《关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》、财税【２００８】１号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、２００８年０４月２３日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知》、２００８年０９月１８日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税【２０１２】８５号《关于实施公司股息红利差别化个人所得税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

１．以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。

２．对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳营业税和企业所得税。

３．对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴个人所得税。自２０１３年１月１日起，基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在１个月以内（含１个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在１个月以上至１年（含１年）的，暂减按５０％计入应纳税所得额；持股期限超过１年的，暂减按２５％计入应纳税所得额。上述所得统一适用２０％的税率计征个人所得税。

４．对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴２０％的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。

５．对于基金从事 Ａ 股买卖，自２００８ 年０９ 月１９ 日起，由出让方按０．１％的税率缴纳证券（股票）交易印花税，受让方不再缴纳印花税。

６．基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。

７．４．７关联方关系

■

７．４．８本报告期及上年度可比期间的关联方交易

７．４．８．１通过关联方交易单元进行的交易

下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

７．４．８．１．１股票交易

金额单位：人民币元

■

７．４．８．１．２权证交易

本报告期及上年度可比期间２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日，本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。

７．４．８．１．３债券交易

本报告期及上年度可比期间２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日，本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。

７．４．８．１．４债券回购交易

本报告期及上年度可比期间２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日，本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

７．４．８．１．５应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

■

注：①上述佣金按照市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。

②该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

７．４．８．２关联方报酬

７．４．８．２．１基金管理费

单位：人民币元

■

注：①本基金的管理费按前一日基金资产净值的１．０％年费率计提。管理费的计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×１．０％÷当年天数

Ｈ为每日应计提的基金管理费

Ｅ为前一日的基金资产净值

②基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前３个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

７．４．８．２．２基金托管费

单位：人民币元

■

注：①本基金的托管费按前一日基金资产净值的０．２％的年费率计提。托管费的计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×０．２％÷当年天数

Ｈ为每日应计提的基金托管费

Ｅ为前一日的基金资产净值

②基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前３个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

７．４．８．３与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

本报告期及上年度可比期间２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日，本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

７．４．８．４各关联方投资本基金的情况

７．４．８．４．１报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期及上年度可比期间２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日，基金管理人未运用固有资金投资本基金。

７．４．８．４．２报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。

７．４．８．５由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

■

７．４．８．６本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本报告期及上年度可比期间２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日，本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。

７．４．９期末（２０１３年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

７．４．９．１因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

本报告期末本基金未持有因认购新发／增发证券而于期末流通受限的证券。

７．４．９．２期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

■

７．４．９．３期末债券正回购交易中作为抵押的债券

７．４．９．３．１银行间市场债券正回购

截至本报告期末２０１３年１２月３１日止，本基金未持有在银行间市场正回购交易中作为抵押的债券。

７．４．９．３．２交易所市场债券正回购

截至本报告期末２０１３年１２月３１日止，本基金未持有在交易所市场正回购交易中作为抵押的债券。

７．４．１０有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截止本年度报告报出日，本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

§８投资组合报告

８．１期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

■

８．２期末按行业分类的股票投资组合

８．２．１指数投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位：人民币元

■

８．２．２积极投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位：人民币元

■

８．３期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

８．３．１期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

金额单位：人民币元

■

注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有权益明细，应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。

８．３．２期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细

金额单位：人民币元

■

注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有权益明细，应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。

８．４报告期内股票投资组合的重大变动

８．４．１累计买入金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细

金额单位：人民币元

■

注：①买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票。

②“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

８．４．２累计卖出金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细

金额单位：人民币元

■

注：①卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。

②“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

８．４．３买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

■

注：①买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。

②“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

８．５期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

８．６期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

８．７期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

８．８期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

８．９报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

本基金本报告期内未投资股指期货。

８．１０报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期内未投资国债期货。

８．１１投资组合报告附注

８．１１．１本基金所持有的中国平安（６０１３１８）于２０１３年５月２２日对外公告了被处罚的事宜。中国平安保险（集团）股份有限公司董事会于２０１３年５月２１日发布了《中国平安保险（集团）股份有限公司关于平安证券收到中国证监会处罚事先告知书的公告》，公告称，中国平安保险（集团）股份有限公司控股子公司平安证券有限责任公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚和市场禁入事先告知书》。中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万福生科（湖南）农业开发股份有限公司发行上市项目中的业务收入人民币２，５５５万元，并处以人民币５，１１０万元的罚款，暂停其保荐机构资格３个月。

本基金所持有的上海家化联合股份有限公司（６００３１５）于２０１３年１１月２０日收到中国证券监督管理委员会上海监管局下发的 《关于对上海家化联合股份有限公司采取责令改正措施的决定》（沪证监决［２０１３］４９号），经查，２００８年４月至２０１３年７月，上海家化与吴江市黎里沪江日用化学品厂（简称“沪江日化”）发生采购销售、资金拆借等关联交易。并发现上海家化在上述行为中存在以下问题： 问题一：未在相应年度报告中对关联方沪江日化及与其发生的关联交易进行披露。 问题二：未对与沪江日化发生的采购销售关联交易进行审议并在临时公告中披露。问题三：２００９年度未对与沪江日化发生的累计３０００万元资金拆借关联交易进行临时公告披露。 要求上海家化高度重视上述问题，对不符合上述规定的行为及时予以整改。公司董事、监事、及高级管理人员应认真学习证券法律法规，切实做好信息披露工作。并于收到责令改正书之日起３０日内向上海证监局提交书面报告，证监局将组织检查验收。

本基金决策依据及投资程序：

（１）研究部对宏观经济、证券市场、行业和公司的发展变化进行深入而有效的研究，形成有关的各类报告，为本基金的投资管理提供决策依据。

（２）投资决策委员会定期召开会议，讨论形成本基金的资产配置比例指导意见。

（３）基金经理根据投资决策委员会的决议，参考上述报告，并结合自身的分析判断，形成基金投资计划，主要包括行业配置和投资组合管理。

（４）交易部依据基金经理的指令，制定交易策略，统一进行具体品种的交易；基金经理必须遵守投资组合决定权和交易下单权严格分离的规定。

（５）投资决策委员会根据市场变化对投资组合计划提出市场风险防范措施，监察稽核部、风险管理部对投资组合计划的执行过程进行日常监督和量化风险控制。

本基金投资中国平安主要基于以下原因：在基本面上，中国平安具备如下优势：国内保险密度与保险深度仍然处于较低水平，未来随着居民收入增加与保险意识增强，保险行业发展空间广阔；中国平安为市场化程度、管理水平、团队建设均处于行业领先地位的综合型保险集团，竞争优势突出；同时随着平安银行的整合完成，公司已经具备成长为中国优秀金融控股集团的条件，潜力巨大；相关处罚不影响公司的核心竞争力，同时也有利于公司改善其治理结构；与同行业公司比较，公司估值优势也比较突出。本基金在这一投资过程中严格遵守了上述投资程序。

本基金投资上海家化主要基于以下原因：上海家化为本基金跟踪的标的指数央视财经５０指数的成份股，其盈利质量较高，成长性良好，指数与量化投资部建议一定程度高配。本基金在这一投资过程中严格遵守了上述投资程序。

除上述情况外，本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未发现存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

８．１１．２本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。

８．１１．３期末其他各项资产构成

单位：人民币元

■

８．１１．４期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有债券。

８．１１．５．１期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。

８．１１．５．２期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。

§９基金份额持有人信息

９．１期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

■

９．２期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

■

注：（１）本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间：０

（２）该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间：０

§１０开放式基金份额变动

单位：份

■

注：基金总申购份额包含基金转换转入份额，基金总赎回份额包含基金转换转出份额。

§１１重大事件揭示

１１．１基金份额持有人大会决议

本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。

１１．２基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

经本基金管理人２０１３年第一次临时股东会会议决议，聘任何俊岩先生、郭兴哲先生担任公司董事，齐伟丽女士、邱建武先生不再担任本基金管理人董事；聘任赵振兵先生、肖向辉先生担任公司监事，何俊岩先生、田文艳女士不再担任本基金管理人监事。经本基金管理人第三届董事会第二十八次临时会议决议，本基金管理人于２０１３年５月１４日发布了《东方基金管理有限责任公司变更高管人员的公告》，刘鸿鹏先生担任本基金管理人副总经理职务。

本基金管理人已分别通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及本基金管理人网站对上述高级管理人员变更情况履行了信息披露义务，并在本基金及本基金管理人管理的其他基金的招募说明书－基金管理人部分及时更新了上述高级管理人员、董事、监事变更情况。

本报告期内，本基金的基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

１１．３涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，公司未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

本报告期内，公司存在一起未决诉讼案件，系原公司员工与公司之间的民事诉讼案件，公司为被告。截至报告日，上述诉讼仍在审理中。

１１．４基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略未发生改变。

１１．５为基金进行审计的会计师事务所情况

２０１２年本基金聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务，本年度应支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）报酬为８０，０００．００元；截至２０１３年１２月３１日，该审计机构已向本基金提供２年的审计服务。

１１．６管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。

１１．７基金租用证券公司交易单元的有关情况

１１．７．１基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

■

注：（１）此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计，不单指股票交易佣金。

（２）交易单元的选择标准和程序：

券商选择标准：①资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于３亿元人民币；②财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；③经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚；④内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；⑤具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；⑥研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；⑦收取的佣金率。

券商选择程序：①对符合选择标准的券商的服务进行评价；②拟定租用对象：由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商；③签约：拟定备选的券商后，按公司签约程序与备选券商签约。签约时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等。

（３）本基金基金合同于２０１２年１２月１９日生效，２０１２年新增租用２个交易单元，分别为方正证券股份有限公司上海证券交易所交易单元１个、东北证券股份有限公司深圳证券交易所交易单元１个。本报告期内租用的券商交易单元未发生变更。

１１．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

■

东方基金管理有限责任公司

二〇一四年三月二十九日

基金简称	东方央视财经５０指数
基金主代码	４０００１８
交易代码	４０００１８
基金运作方式	契约型开放式
基金合同生效日	２０１２年１２月１９日
基金管理人	东方基金管理有限责任公司
基金托管人	中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额	６０，２３６，９３８．９５份
基金合同存续期	不定期

投资目标	本基金为股票型指数增强基金，在对央视财经５０指数进行有效跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投资，力争控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过０．５％，年跟踪误差不超过７．７５％ ，以实现高于标的指数的投资收益和基金资产的长期增值，分享中国经济的持续、稳定增长的成果。
投资策略	本基金将追求对股票的充分投资，股票资产占基金资产的比例为９０％－９５％，其中投资于央视财经５０指数成份股及其备选成份股的资产不低于股票资产的８０％。本基金采用“指数化被动投资为主、主动性增强投资为辅”的投资策略来构建股票投资组合，指数化投资部分运用被动投资策略，采用全复制的方法，对成份股及备选成份股进行配置。主动性增强部分主要采取定量分析与定性分析相结合的方法，对央视财经５０指数成份股进行权重优化，适度投资于优选的非成份股上市公司股票。
业绩比较基准	本基金的业绩比较基准为：央视财经５０指数收益率×９５％＋ 银行活期存款利率（税后）×５％ 。
风险收益特征	本基金为股票指数增强型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，属于较高预期风险、较高预期收益的证券投资基金品种。

项目		基金管理人	基金托管人
名称		东方基金管理有限责任公司	中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人	姓名	李景岩	李芳菲
	联系电话	０１０－６６２９５８８８	０１０－６６０６００６９
	电子邮箱	ｘｘｐｌ＠ｏｒｉｅｎｔ－ｆｕｎｄ．ｃｏｍ	ｌｉｆａｎｇｆｅｉ＠ａｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ
客户服务电话		０１０－６６５７８５７８或４００－６２８－５８８８	９５５９９
传真		０１０－６６５７８７００	０１０－６３２０１８１６

登载基金年度报告摘要的管理人互联网网址	ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｏｒｉｅｎｔ－ｆｕｎｄ．ｃｏｍ或ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｄｆ５８８８．ｃｏｍ
基金年度报告备置地点	本基金管理人及本基金托管人住所

３．１．１ 期间数据和指标	２０１３年	２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
本期已实现收益	－１，８５０，２１５．６４	７８５，７６６．９５
本期利润	－２，０２５，４３６．９５	７８５，７６６．９５
加权平均基金份额本期利润	－０．０１８９	０．００１４
本期基金份额净值增长率	－４．４４％	０．１４％
３．１．２ 期末数据和指标	２０１３年末	２０１２年末
期末可供分配基金份额利润	－０．０４３１	０．００１４
期末基金资产净值	５７，６３８，３１９．８８	５４６，８８６，５７５．７８
期末基金份额净值	０．９５６９	１．００１４

阶段	份额净值增长率①	份额净值增长率标准差②	业绩比较基准收益率③	业绩比较基准收益率标准差④	①－③	②－④
过去三个月	－１．９５％	１．０９％	－２．５１％	１．０９％	０．５６％	０．００％
过去六个月	５．０８％	１．１６％	６．５５％	１．１５％	－１．４７％	０．０１％
过去一年	－４．４４％	１．１３％	２．７４％	１．２２％	－７．１８％	－０．０９％
自基金合同生效起至今	－４．３１％	１．１１％	９．５７％	１．２２％	－１３．８８％	－０．１１％

姓名	职务	任本基金的基金经理期限		证券从业年限	说明
		任职日期	离任日期
吴长凤（女士）	本基金基金经理	２０１２－１２－１９	－	１１年	中国科学院数学与系统科学研究院应用数学研究所理学博士，北京大学光华管理学院金融工程工作站博士后，１１年证券从业经历。曾任嘉实基金管理有限公司风险管理部高级经理，中国人寿富兰克林资产管理公司产品设计业务主管。２００９年６月加盟东方基金管理有限责任公司，曾任指数与量化投资部经理，现任东方央视财经５０指数增强型证券投资基金基金经理。

资 产	附注号	本期末 ２０１３年１２月３１日	上年度末 ２０１２年１２月３１日
资 产：
银行存款	７．４．７．１	４，２７８，２４０．５４	３００，００３，２３９．０７
结算备付金		２１，６３９．１０	－
存出保证金		１７，２５３．１４	－
交易性金融资产	７．４．７．２	５３，７８４，２０４．５７	－
其中：股票投资		５３，７８４，２０４．５７	－
基金投资		－	－
债券投资		－	－
资产支持证券投资		－	－
衍生金融资产	７．４．７．３	－	－
买入返售金融资产	７．４．７．４	－	２４６，５００，０００．００
应收证券清算款		－	５３，３８１．７８
应收利息	７．４．７．５	８９８．２１	５５３，９１８．８２
应收股利		－	－
应收申购款		１，３８４．０１	－
递延所得税资产		－	－
其他资产	７．４．７．６	－	－
资产总计		５８，１０３，６１９．５７	５４７，１１０，５３９．６７
负债和所有者权益	附注号	本期末 ２０１３年１２月３１日	上年度末 ２０１２年１２月３１日
负 债：
短期借款		－	－
交易性金融负债		－	－
衍生金融负债	７．４．７．３	－	－
卖出回购金融资产款		－	－
应付证券清算款		１２，９４４．４４	－
应付赎回款		２０９，２５１．５４	－
应付管理人报酬		４９，６８６．５８	１７９，１７１．１２
应付托管费		９，９３７．３３	３５，８３４．２１
应付销售服务费		－	－
应付交易费用	７．４．７．７	９５，４４５．８８	－
应交税费		－	－
应付利息		－	－
应付利润		－	－
递延所得税负债		－	－
其他负债	７．４．７．８	８８，０３３．９２	８，９５８．５６
负债合计		４６５，２９９．６９	２２３，９６３．８９
所有者权益：
实收基金	７．４．７．９	６０，２３６，９３８．９５	５４６，１００，８０８．８３
未分配利润	７．４．７．１０	－２，５９８，６１９．０７	７８５，７６６．９５
所有者权益合计		５７，６３８，３１９．８８	５４６，８８６，５７５．７８
负债和所有者权益总计		５８，１０３，６１９．５７	５４７，１１０，５３９．６７

项 目	附注号	本期 ２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日	上年度可比期间 ２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
一、收入		２０５，１６６．９３	１，０１１，０９１．３４
１．利息收入		１，４１５，７０３．５７	１，０１１，０９１．３４
其中：存款利息收入	７．４．７．１１	８８２，７１８．６８	５１４，７５２．９７
债券利息收入		－	－
资产支持证券利息收入		－	－
买入返售金融资产收入		５３２，９８４．８９	４９６，３３８．３７
其他利息收入		－	－
２．投资收益（损失以“－”填列）		－１，６５６，３２６．８０	－
其中：股票投资收益	７．４．７．１２	－２，９３３，７５８．７２	－
基金投资收益		－	－
债券投资收益	７．４．７．１３	－	－
资产支持证券投资收益		－	－
衍生工具收益	７．４．７．１４	－	－
股利收益	７．４．７．１５	１，２７７，４３１．９２	－
３．公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	７．４．７．１６	－１７５，２２１．３１	－
４．汇兑收益（损失以“－”号填列）		－	－
５．其他收入（损失以“－”号填列）	７．４．７．１７	６２１，０１１．４７	－
减：二、费用		２，２３０，６０３．８８	２２５，３２４．３９
１．管理人报酬		１，０８４，４９３．７０	１７９，１７１．１２
２．托管费		２１６，８９８．８１	３５，８３４．２１
３．销售服务费		－	－
４．交易费用	７．４．７．１８	３９７，８７２．３５	－
５．利息支出		－	－
其中：卖出回购金融资产支出		－	－
６．其他费用	７．４．７．１９	５３１，３３９．０２	１０，３１９．０６
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		－２，０２５，４３６．９５	７８５，７６６．９５
减：所得税费用		－	－
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		－２，０２５，４３６．９５	７８５，７６６．９５

项目	本期 ２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日
	实收基金	未分配利润	所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）	５４６，１００，８０８．８３	７８５，７６６．９５	５４６，８８６，５７５．７８
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）	－	－２，０２５，４３６．９５	－２，０２５，４３６．９５
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“－”号填列）	－４８５，８６３，８６９．８８	－１，３５８，９４９．０７	－４８７，２２２，８１８．９５
其中：１．基金申购款	９，９７２，２０９．９５	－１８９，６３６．７９	９，７８２，５７３．１６
２．基金赎回款	－４９５，８３６，０７９．８３	－１，１６９，３１２．２８	－４９７，００５，３９２．１１
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“－”号填列）	－	－	－
五、期末所有者权益（基金净值）	６０，２３６，９３８．９５	－２，５９８，６１９．０７	５７，６３８，３１９．８８
项目	上年度可比期间 ２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
	实收基金	未分配利润	所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）	５４６，１００，８０８．８３	－	５４６，１００，８０８．８３
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）	－	７８５，７６６．９５	７８５，７６６．９５
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“－”号填列）	－	－	－
其中：１．基金申购款	－	－	－
２．基金赎回款	－	－	－
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“－”号填列）	－	－	－
五、期末所有者权益（基金净值）	５４６，１００，８０８．８３	７８５，７６６．９５	５４６，８８６，５７５．７８

关联方名称	与本基金的关系
东北证券股份有限公司	本基金管理人股东、代销机构
渤海国际信托有限公司	本基金管理人股东
河北省国有资产控股运营有限公司	本基金管理人股东
东方基金管理有限责任公司	本基金管理人、注册登记机构、基金直销机构
中国农业银行股份有限公司	本基金托管人、代销机构
东方汇智资产管理有限公司	本基金管理人下属子公司

关联方名称	本期 ２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日		上年度可比期间 ２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
	成交金额	占当期股票成交总额的比例	成交金额	占当期股票成交总额的比例
东北证券股份有限公司	１０９，７４８，５１２．８３	３９．０２％	－	－

关联方名称	本期 ２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日
	当期 佣金	占当期佣金总量的比例	期末应付佣金余额	占期末应付佣金总额的比例
东北证券股份有限公司	９７，１１６．９０	３８．３４％	１９，６６８．９５	２０．６１％
关联方名称	上年度可比期间 ２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
	当期 佣金	占当期佣金总量的比例	期末应付佣金余额	占期末应付佣金总额的比例
东北证券股份有限公司	－	－	－	－

项目	本期 ２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日	上年度可比期间 ２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
当期发生的基金应支付的管理费	１，０８４，４９３．７０	１７９，１７１．１２
其中：支付销售机构的客户维护费	５４３，９５５．２５	１００，２７６．１４

项目	本期 ２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日	上年度可比期间 ２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
当期发生的基金应支付的托管费	２１６，８９８．８１	３５，８３４．２１

关联方名称	本期 ２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日		上年度可比期间 ２０１２年１２月１９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日
	期末余额	当期利息收入	期末余额	当期利息收入
中国农业银行股份有限公司	４，２７８，２４０．５４	１０４，３７３．０８	３，２３９．０７	２３，０２７．９７

股票代码	股票名称	停牌日期	停牌原因	期末 估值单价	复牌日期	复牌 开盘单价	数量（股）	期末 成本总额	期末 估值总额	备注
３０００４７	天源迪科	２０１３－１２－２６	重大资产重组	１０．１１	２０１４－０３－２０	１１．１２	１，４００	１４，６６５．８２	１４，１５４．００	－

序号	项目	金额	占基金总资产的比例（％）
１	权益投资	５３，７８４，２０４．５７	９２．５７
	其中：股票	５３，７８４，２０４．５７	９２．５７
２	固定收益投资	－	－
	其中：债券	－	－
	资产支持证券	－	－
３	金融衍生品投资	－	－
４	买入返售金融资产	－	－
	其中：买断式回购的买入返售金融资产	－	－
５	银行存款和结算备付金合计	４，２９９，８７９．６４	７．４０
６	其他各项资产	１９，５３５．３６	０．０３
７	合计	５８，１０３，６１９．５７	１００．００

代码	行业类别	公允价值	占基金资产净值比例（％）
Ａ	农、林、牧、渔业	－	－
Ｂ	采矿业	１，２４４，６３２．００	２．１６
Ｃ	制造业	２７，３８２，５２２．７３	４７．５１
Ｄ	电力、热力、燃气及水生产和供应业	－	－
Ｅ	建筑业	－	－
Ｆ	批发和零售业	４４７，８８８．００	０．７８
Ｇ	交通运输、仓储和邮政业	２９６，６８５．００	０．５１
Ｈ	住宿和餐饮业	－	－
Ｉ	信息传输、软件和信息技术服务业	６，４０３，７９７．４４	１１．１１
Ｊ	金融业	１１，４３６，４１５．００	１９．８４
Ｋ	房地产业	１，６２２，８６３．００	２．８２
Ｌ	租赁和商务服务业	－	－
Ｍ	科学研究和技术服务业	－	－
Ｎ	水利、环境和公共设施管理业	１，５２９，０７９．００	２．６５
Ｏ	居民服务、修理和其他服务业	－	－
Ｐ	教育	－	－
Ｑ	卫生和社会工作	－	－
Ｒ	文化、体育和娱乐业	６９，６１８．００	０．１２
Ｓ	综合	２，１４４，８５４．４０	３．７２
	合计	５２，５７８，３５４．５７	９１．２２

代码	行业类别	公允价值	占基金资产净值比例（％）
Ａ	农、林、牧、渔业	－	－
Ｂ	采矿业	－	－
Ｃ	制造业	７１５，６４０．００	１．２４
Ｄ	电力、热力、燃气及水生产和供应业	－	－
Ｅ	建筑业	－	－
Ｆ	批发和零售业	－	－
Ｇ	交通运输、仓储和邮政业	－	－
Ｈ	住宿和餐饮业	－	－
Ｉ	信息传输、软件和信息技术服务业	４９０，２１０．００	０．８５
Ｊ	金融业	－	－
Ｋ	房地产业	－	－
Ｌ	租赁和商务服务业	－	－
Ｍ	科学研究和技术服务业	－	－
Ｎ	水利、环境和公共设施管理业	－	－
Ｏ	居民服务、修理和其他服务业	－	－
Ｐ	教育	－	－
Ｑ	卫生和社会工作	－	－
Ｒ	文化、体育和娱乐业	－	－
Ｓ	综合	－	－
	合计	１，２０５，８５０．００	２．０９

序号	股票代码	股票名称	数量（股）	公允价值	占基金资产净值比例（％）
１	６０００１６	民生银行	５１５，１００	３，９７６，５７２．００	６．９０
２	６００４０６	国电南瑞	２６３，８２７	３，９２３，１０７．４９	６．８１
３	６００８８７	伊利股份	９３，３００	３，６４６，１６４．００	６．３３
４	６０１６０１	中国太保	１７６，６００	３，２７２，３９８．００	５．６８
５	０００６５１	格力电器	９９，８２８	３，２６０，３８２．４８	５．６６
６	６０１３１８	中国平安	６５，５００	２，７３３，３１５．００	４．７４
７	６００６００	青岛啤酒	５０，８００	２，４８６，６６０．００	４．３１
８	０００５３８	云南白药	２３，９１８	２，４３９，３９６．８２	４．２３
９	６００３１５	上海家化	５７，５００	２，４２８，２２５．００	４．２１
１０	００２４１５	海康威视	９６，０００	２，２０６，０８０．００	３．８３

序号	股票代码	股票名称	数量（股）	公允价值	占基金资产净值比例（％）
１	６００５７０	恒生电子	２３，５００	４９０，２１０．００	０．８５
２	０００９１５	山大华特	１４，０００	４２９，９４０．００	０．７５
３	６０１２３８	广汽集团	２０，０００	１６４，８００．００	０．２９
４	６００７６１	安徽合力	１０，０００	１２０，９００．００	０．２１

序号	股票代码	股票名称	本期累计买入金额	占期初基金资产净值比例（％）
１	６０００１６	民生银行	１０，１０７，４９４．０３	１．８５
２	６０１３１８	中国平安	９，３３７，４４６．３２	１．７１
３	０００６５１	格力电器	７，５４２，０９４．３２	１．３８
４	６０００３１	三一重工	７，２５３，１３１．２３	１．３３
５	６００４０６	国电南瑞	６，９６１，３７８．０９	１．２７
６	６００８０５	悦达投资	６，２４４，９９８．１５	１．１４
７	０００００２	万 科Ａ	６，２０６，７６５．７４	１．１３
８	６０１６０１	中国太保	５，９５８，５６３．４８	１．０９
９	００２０３８	双鹭药业	５，５２４，７２５．４８	１．０１
１０	６００８０９	山西汾酒	５，３８７，４４７．１３	０．９９
１１	６００５１９	贵州茅台	５，３６１，３３８．２９	０．９８
１２	００２４１５	海康威视	５，１６８，７６１．３８	０．９５
１３	６００３１５	上海家化	５，１０４，０７６．３３	０．９３
１４	０００９７０	中科三环	４，４４９，３８０．５９	０．８１
１５	０００５２７	美的电器	４，２１５，９１８．６７	０．７７
１６	６００１０４	上汽集团	４，０７０，５２０．１０	０．７４
１７	６００８８７	伊利股份	３，９９７，４２４．８７	０．７３
１８	６０１３９８	工商银行	３，９４０，７２４．５０	０．７２
１９	６０１０８８	中国神华	３，９０６，９１３．８６	０．７１
２０	６００１１１	包钢稀土	３，７７４，５２１．６０	０．６９

序号	股票代码	股票名称	本期累计卖出金额	占期初基金资产净值比例（％）
１	６０１３１８	中国平安	５，２５４，２５８．１０	０．９６
２	００２０３８	双鹭药业	５，１１８，５３３．３０	０．９４
３	６０００１６	民生银行	４，７１４，８６５．８０	０．８６
４	００２４１５	海康威视	４，６５９，５４６．８３	０．８５
５	６００５１９	贵州茅台	４，４５９，６７６．３１	０．８２
６	６０００３１	三一重工	４，４４８，１５２．３１	０．８１
７	０００６５１	格力电器	４，４２０，２９９．２３	０．８１
８	６００４０６	国电南瑞	４，２０８，４３５．９２	０．７７
９	６００８０９	山西汾酒	４，１９９，７９１．９４	０．７７
１０	０００９７０	中科三环	３，８７７，７４６．５７	０．７１
１１	６００８０５	悦达投资	３，８０７，１７９．１６	０．７０
１２	３０００７０	碧水源	３，５３７，８２９．１８	０．６５
１３	０００００２	万 科Ａ	３，３３９，１８３．９３	０．６１
１４	６０１７２７	上海电气	３，０８５，０３９．２３	０．５６
１５	６００３１５	上海家化	３，０４６，２５２．４３	０．５６
１６	６００１０４	上汽集团	３，０２８，８３７．７４	０．５５
１７	６０１３９８	工商银行	２，９８９，７２６．９９	０．５５
１８	０００３３３	美的集团	２，９８４，６７２．８９	０．５５
１９	６００６６０	福耀玻璃	２，９４２，１２０．３１	０．５４
２０	６０１９３９	建设银行	２，８５４，９７７．３２	０．５２

买入股票的成本（成交）总额	１７１，９９０，４４４．０９
卖出股票的收入（成交）总额	１１５，０９７，２５９．４９

序号	名称	金额
１	存出保证金	１７，２５３．１４
２	应收证券清算款	－
３	应收股利	－
４	应收利息	８９８．２１
５	应收申购款	１，３８４．０１
６	其他应收款	－
７	待摊费用	－
８	其他	－
９	合计	１９，５３５．３６

持有人户数（户）	户均持有的基金份额	持有人结构
		机构投资者		个人投资者
		持有份额	占总份额比例	持有份额	占总份额比例
１，８９１	３１，８５４．５４	３１６，５４５．５５	０．５３％	５９，９２０，３９３．４０	９９．４７％

项目	持有份额总数（份）	占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金	３，５４５．７８	０．０１％

基金合同生效日（２０１２年１２月１９日）基金份额总额	５４６，１００，８０８．８３
本报告期期初基金份额总额	５４６，１００，８０８．８３
本报告期基金总申购份额	９，９７２，２０９．９５
减：本报告期基金总赎回份额	４９５，８３６，０７９．８３
本报告期基金拆分变动份额	－
本报告期期末基金份额总额	６０，２３６，９３８．９５

券商名称	交易单元数量	股票交易		应支付该券商的佣金		备注
		成交金额	占当期股票成交总额的比例	佣金	占当期佣金总量的比例
方正证券股份有限公司	１	１７１，５３０，２６０．０３	６０．９８％	１５６，１６１．８７	６１．６６％	－
东北证券股份有限公司	１	１０９，７４８，５１２．８３	３９．０２％	９７，１１６．９０	３８．３４％	－

券商名称	债券交易		回购交易		权证交易
	成交金额	占当期债券成交总额的比例	成交金额	占当期回购成交总额的比例	成交金额	占当期权证成交总额的比例
方正证券股份有限公司	－	－	１，８２５，６００，０００．００	１００．００％	－	－
东北证券股份有限公司	－	－	－	－	－	－

  2013年12月31日

  基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十九日