2013年年度报告摘要

§１ 重要提示

１．１ 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１４年３月１７日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

本报告期自２０１３年１月２８日（基金合同生效日）起至１２月３１日止。

§２ 基金简介

２．１ 基金基本情况

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２．２ 基金产品说明

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２．３ 基金管理人和基金托管人

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２．４ 信息披露方式

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§３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

３．１ 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

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注：１、本基金收益分配是按日结转份额；

２、上述主要财务指标根据中国证监会２００５年３月２５日颁布的《证券投资基金信息披露编报规则第５号＜货币市场基金信息披露特别规定＞》及证监会２００８年２月２７日颁布的《关于２００７年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》中的要求计算及披露；

３、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

４、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

５、本基金基金合同生效日为２０１３年１月２８日。截至报告期末，本基金基金合同生效不满一年。

３．２基金净值表现

３．２．１ 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

工银６０天理财债券Ａ

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工银６０天理财债券Ｂ

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３．２．２ 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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注：１、本基金基金合同于２０１３年１月２８日生效，截至报告期末，本基金基金合同生效不满一年。

２、按基金合同规定，本基金建仓期为基金合同生效之日起的３０ 个交易日。截至报告期末，本基金的各项投资比例符合基金合同关于投资范围及投资限制的规定：本基金主要投资于具有良好流动性的工具，包括现金、通知存款、一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单、剩余期限（或回售期限）在３９７天以内（含３９７天）的债券、资产支持证券、中期票据；期限在一年以内（含一年）的债券回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、短期融资券，及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具；本基金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发。

３．２．３ 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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注：１、本基金基金合同生效日为２０１３年１月２８日，截至报告期末，本基金基金合同生效不满一年；

２、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

３．３ 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

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§４ 管理人报告

４．１ 基金管理人及基金经理情况

４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于２００５年６月２１日，是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为２亿元人民币，注册地在北京。公司目前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。

截至２０１３年１２月３１日，公司旗下管理４２只开放式基金——工银瑞信核心价值股票型证券投资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利股票型证券投资基金、工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信沪深３００指数证券投资基金、上证中央企业５０交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金、工银瑞信全球精选股票型证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信深证红利ＥＴＦ联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略股票型证券投资基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证５００指数分级证券投资基金、工银瑞信基本面量化策略股票型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信７天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证１００指数分级证券投资基金、工银瑞信１４天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信６０天理财债券型证券投资基金、工银瑞信保本２号混合型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债券型证券投资基金、工银瑞信安心增利场内实时申赎货币市场基金、工银瑞信产业债债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信标普全球自然资源指数证券投资基金、工银瑞信保本３号混合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业股票型证券投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投资基金、工银瑞信添福债券型证券投资基金、工银瑞信信息产业股票型证券投资基金，证券投资基金管理规模逾１１００亿元人民币。

４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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注：１、任职日期说明：

１）宋炳坤的任职日期为基金合同生效的日期

２）谷衡的任职日期为基金合同生效的日期

２、离任日期说明：无

３、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定

４、本基金无基金经理助理

４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。

４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

４．３．１ 公平交易制度和控制方法

１、公平交易原则

根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为公平对待不同基金份额持有人，公平对待基金持有人和其他资产委托人，在投资管理活动中公平对待公司所管理的不同基金财产和客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。

２、适用范围

本制度适用于本公司所管理的不同投资组合，包括封闭式基金、开放式基金，以及社保组合、企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理，指管理公募基金基金经理，如封闭式基金、开放式基金。投资经理，指管理其他受托资产的投资经理，如企业年金、特定客户资产管理等专项受托资产。

３、公平交易的具体措施

３．１ 在研究和投资决策环节：

３．１．１ 在公司股票池的基础上，研究部根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等，参考公司《股票池管理办法》，建立股票池，各基金基金经理、其他受托资产投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。

３．１．２各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授权管理办法》执行，在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。

３．１．３ 基金经理不得兼任投资经理，且各投资组合的基金经理、投资经理投资系统权限要严格分离。

３．１．４对于涉及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。

３．２在交易执行环节：

３．２．１交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下，对于社保基金或其他专项受托资产组合配备专门的交易员，未经授权，其他交易员不得参与社保基金或其他专项受托资产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。

３．２．２公平交易执行原则：价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施，保证交易在不同基金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。

３．２．３公平交易执行方法：

３．２．３．１ 交易员必须严格按照“价格优先、时间优先”的交易执行原则，及时、迅速、准确地执行。

３．２．３．２在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于涉及到同一证券品种的交易执行，系统自动通过公平交易模块完成。

公平交易模块执行原理如下：

１） 同向交易指令：

ａ） 限价指令：交易员采用投资交易系统中的公平委托系统，按照各组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行；ｂ） 市价指令：对于市价同向交易指令，交易员首先应该按照“时间优先”的原则执行交易指令，并在接到后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委托系统执行；对于同时同向交易指令，交易员应采用投资交易系统中的公平委托模块，按照各基金委托数量设置委托比例，按比例具体执行；ｃ） 部分限价指令与部分市价指令：对于不同基金经理下达的不同类型的同向交易指令，交易员应该按照“价格优先”的原则执行交易指令，在市场价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；

２）反向交易指令

ａ） 交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。ｂ）根据证监会２０１１ 年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款，公司规定同一公募基金、年金、专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令；ｃ）同一公募基金不允许两日内针对同一证券的反向投资指令。ｄ）确因投资组合要求的投资策略或流动性等需求而发生的同日反向交易，按要求投资组合经理要填写反向交易申请表，并要求相关投资经理提供决策依据，并保留记录备查。ｅ） 以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。

３．２．４ 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一级市场申购等非集中竞价交易，涉及到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况，各基金／投资经理在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。参照《集中交易管理办法》，银行间市场债券买卖和回购交易，由交易员填写《银行间市场交易审批单》，经相关基金经理／投资经理、交易主管审批，并由交易员双人复核后方可执行。公司对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，保证分配结果符合公平交易的原则。交易所大宗交易，填写《大宗交易申请表》，经公司主管领导、法律合规部审批后执行。债券一级市场交易，填写《债券投标审批表》及《债券分销审批表》，经公司主管领导、法律合规部审批后执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。

３．２．５ 对于非公开发行股票申购，各基金／投资经理在申购前参照《投资流通受限证券工作流程》，独立确定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。

３．２．６ 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，中央交易室填写《公平交易审批单》，经公司主管领导、法律合规部及其公司主管领导审核批准后执行。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，有关申购方案和分配方案应报公司主管领导、法律合规部，以保证分配结果符合公平交易的原则。

３．２．７公平交易争议处理

在公平交易执行过程中若发生争议，或出现基金／投资经理对交易员执行公平交易结果不满情况，交易主管将具体情况报告公司主管领导，公司主管领导与相关基金／投资经理、交易主管就争议内容进行协调处理。

３．３公平交易的检查和价格监控

３．３．１ 法律合规部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽核，并定期向督察长报告。如发现有疑问的交易情况，就交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等提出疑问，由基金／投资经理作出合理解释。

３．３．２ 风险管理部根据市场公认的第三方信息，对于投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，如发现异常情况的，基金／投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性解释。

３．３．３ 法律合规部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，如发现异常应向基金／投资经理提出，相关基金／投资经理应对异常交易情况进行合理性解释。风险管理部和法律合规部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关基金／投资经理应对异常交易情况进行合理性解释。

３．４ 评估和分析

３．４．１风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、３日内、５日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度，进行专项说明，提交法律合规部，法律合规部应将此说明载入监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。

３．４．２中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交易制度执行情况。法律合规部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明，其中，如果报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的５％，应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中，除上述内容外，还应披露公平交易制度和控制方法，并在公司整体公平交易制度执行情况中，对当年度同向交易价差做专项分析。其中，中央交易室负责公平交易制度的披露，法律合规部负责公平交易控制方法的披露，风险管理部负责按本制度３．４．１条的规定对公平交易制度执行情况中当年度同向交易价差的专项分析。

４．报告

公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。

４．３．２ 公平交易制度的执行情况

为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。

公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、３日内、５日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了Ｔ分布检验。对于没有通过检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。

４．３．３ 异常交易行为的专项说明

本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的５％的情况有５次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。

４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

４．４．１ 报告期内基金投资策略和运作分析

在国内政策刺激和发达国家复苏的共同作用下，２０１３年中国经济增长触底反弹后趋稳；物价水平小幅回升。虽然全年通胀压力较低，但由于央行对于金融机构风险的关注度有所上升，并通过提高资金价格中枢和波动性来引导金融机构预期。６月份至年底银行间７天回购利率均值上升至４．４％，相较１－５月份３．３％平均水平出现明显跳升。受到资金价格回升的影响，下半年各类属债券品种收益率均有比较明显的上行，其中１年期国债从年初２．９２％上升至年底４．２２％， ＡＡＡ评级１年期短融从４．４６％上升至６．２８％，ＡＡ＋评级１年期短融从４．７１％上升至６．７４％。信用利差也经历了先下降后快速上升的过程。全年来看，协议存款仍是基金可投资品种中最好的配置选择。

２０１３年，本基金坚持通过对客户需求和货币市场的判断，合理安排组合内生现金流的方式来平衡组合流动性与收益，进行适当的期限管理。本基金保持了相对较高的存款配置，并于季末年末等关键时点把握了高收益存款的配置机会，组合收益率水平维持在相对高位；同时，重点配置中高等级信用产品，严控信用风险。由于判断存款等资产价格处于相对高位，本基金在年末适当拉长了组合平均剩余期限水平。

４．４．２ 报告期内基金的业绩表现

报告期内，工银６０天理财Ａ净值收益率３．８３０７％，工银６０天理财Ｂ净值收益率４．１１３３％，业绩比较基准收益率为１．２５０１％。

４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望２０１４年，宏观经济增速存在进一步下滑的可能，而通胀水平将会保持平稳。落实到资产配置层面，由于央行已经将宏观调控的目标从平抑短周期的经济波动部分转移到了抑制金融机构快速扩张资产，我们预计货币市场利率水平仍将维持高位，但存在季节性小幅宽松的可能。在这种货币环境下，协议存款仍然是组合重要的配置品种；而债券收益率在跨年之后也可能会有所下行，存在一定交易性机会。

本基金在２０１４年将维持信用产品配置的中高等级水平，严格控制低评级信用产品和中长期Ｓｈｉｂｏｒ浮息债持仓比例，我们将继续努力做好组合内生现金流的安排，进行适当的期限管理，重点在月末季末把握好存款的投资机会。我们希望通过我们对市场走势的判断积极管理组合，使客户在利率市场化的进程中分享到稳定收益。

４．６管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

４．６．１参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

４．６．１．１职责分工

参与估值小组成员为４人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。

各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。

４．６．１．２专业胜任能力及相关工作经历

小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

４．６．２ 基金经理参与或决定估值的程度

本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。

４．６．３ 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

４．６．４ 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。

４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

１、本基金自基金合同生效之日起每个开放日将实现的基金净收益（或净损失）分配给基金份额持有人，参与下一日基金收益分配，并按月结转到投资者基金账户，使基金份额净值始终保持１．００元。收益分配的方式约定为红利再投资。

２、本基金Ａ级于本报告期间累计应分配利润９８，６５４，４６８．９０元，累计分配收益９８，６５４，４６８．９０元。本基金Ｂ级于本报告期间累计应分配利润２５，３８７，８０５．０１元，累计分配收益２５，３８７，８０５．０１元。其中期末应付利润将于下一工作日结转至实收基金。

§５ 托管人报告

５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。

５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金实施利润分配的金额为１２４，０４２，２７３．９１元，其中工银６０天理财债券Ａ实施利润分配的金额为９８，６５４，４６８．９０元，工银６０天理财债券Ｂ实施利润分配的金额为２５，３８７，８０５．０１元。

５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§６ 审计报告

本年度报告被出具了无保留意见的审计报告，且在审计报告中无强调事项，投资者欲了解详细内容，可阅读年度报告正文查看审计报告全文。

§７ 年度财务报表

７．１资产负债表

会计主体：工银瑞信６０天理财债券型证券投资基金

报告截止日： ２０１３年１２月３１日

单位：人民币元

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注：（１）报告截止日２０１３年１２月３１日，基金份额净值为人民币１．００００元，基金份额总额５６１，９９４，１０５．１０份，其中Ａ类基金份额为５１９，８８２，１７２．５３份；Ｂ类基金份额为４２，１１１，９３２．５７份。

（２）本期财务报表的实际编制期间系２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日止，截至报告期末，本基金基金合同生效不满一年。

７．２ 利润表

会计主体：工银瑞信６０天理财债券型证券投资基金

本报告期：２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日

单位：人民币元

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注：本期财务报表的实际编制期间系２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日止，截至报告期末，本基金基金合同生效不满一年。

７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：工银瑞信６０天理财债券型证券投资基金

本报告期：２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日

单位：人民币元

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注：本期财务报表的实际编制期间系２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日止，截至报告期末，本基金基金合同生效不满一年。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 ７．１ 至 ７．４ 财务报表由下列负责人签署：

＿＿＿＿＿＿郭特华＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿毕万英＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿朱辉毅＿＿＿＿

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

７．４ 报表附注

７．４．１ 基金基本情况

工银瑞信６０天理财债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可［２０１２］１６０６号文《关于核准工银瑞信６０天理财债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由工银瑞信基金管理有限公司作为发起人于２０１３年１月１７日至２０１３年１月２４日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具（２０１３）验字第６０８０２０５２＿Ａ０２号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于２０１３年１月２８日正式生效，本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金设立时，Ａ类基金收到首次募集（不含认购费）的有效净认购金额为人民币１０，３９０，１９４，６４０．５５元，折合１０，３９０，１９４，６４０．５５份Ａ类基金份额；募集资金在募集期间产生的利息为人民币７４２，２６３．０３元，折合７４２，２６３．０３份Ａ类基金份额；以上收到的实收基金共计人民币１０，３９０，９３６，９０３．５８元，折合１０，３９０，９３６，９０３．５８份Ａ类基金份额。Ｂ类基金收到首次募集（不含认购费）的有效净认购金额为人民币２，４６５，１９３，０００．００元，折合２，４６５，１９３，０００．００份Ｂ类基金份额；募集资金在募集期间产生的利息为人民币１５５，２３１．９４元，折合１５５，２３１．９４份Ｂ类基金份额；以上收到的实收基金共计人民币２，４６５，３４８，２３１．９４元，折合２，４６５，３４８，２３１．９４份Ｂ类基金份额。Ａ类及Ｂ类基金收到的实收基金合计人民币１２，８５６，２８５，１３５．５２元，分别折合成Ａ类和Ｂ类基金份额，合计折合１２，８５６，２８５，１３５．５２份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。

本基金主要投资于具有良好流动性的工具，包括现金、通知存款、一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单、剩余期限（或回售期限）在３９７天以内（含３９７天）的债券、资产支持证券、中期票据；期限在一年以内（含一年）的债券回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、短期融资券，及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：人民币七天通知存款税后利率。

７．４．２ 会计报表的编制基础

本财务报表系按照中国财政部２００６年２月颁布的《企业会计准则—基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第２号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第３号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第５号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》及其他中国证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

７．４．３ 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于２０１３年１２月３１日的财务状况以及２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日止期间的经营成果和净值变动情况。

７．４．４ 重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

７．４．４．１ 会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年１月１日起至１２月３１日止。本期财务报表的实际编制期间系２０１３年１月２８日（基金合同生效日）起至２０１３年１２月３１日止。

７．４．４．２ 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

７．４．４．３ 金融资产和金融负债的分类

本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。

本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。

７．４．４．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。

本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

（１）债券投资

买入银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，该等利息应作为债券投资成本；

卖出银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平均法结转。

（２）回购协议

本基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

７．４．４．５ 金融资产和金融负债的估值原则

本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。

本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；

本基金金融工具的估值方法具体如下：

１）银行存款

本基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；

２）债券投资

本基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

３）回购协议

（１）本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；

（２）本基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；

４）其他

（１）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；

（２）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过０．２５％时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过０．５０％的情形，基金管理人应编制并披露临时报告；

（３）如有新增事项，按国家最新规定估值。

７．４．４．６ 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

７．４．４．７ 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为人民币１．００元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

７．４．４．８ 收入／（损失）的确认和计量

（１）存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知（２００６）２２号文《关于货币市场证券投资基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；

（２）债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

（３）买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

（４）债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账；

（５）其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

７．４．４．９ 费用的确认和计量

（１）基金管理费按前一日基金资产净值的０．２７％的年费率逐日计提；

（２）基金托管费按前一日基金资产净值的０．０８％的年费率逐日计提；

（３）Ａ类基金的销售服务费按前一日Ａ类基金资产净值的０．３０％的年费率逐日计提，Ｂ类基金的销售服务费按前一日Ｂ类基金资产净值的０．０１％的年费率逐日计提。

（４）卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

（５）其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

７．４．４．１０ 基金的收益分配政策

（１）基金收益分配采用红利再投资方式，不收取再投资费；

（２）本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；

（３）本基金根据每日各类基金份额收益情况，以基金净收益为基准，为投资者每日计算当日各类基金份额的收益并分配，并在运作期期满集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后２位；收益分配保留到小数后２位，第三位截位。截位部分收益，按截位尾数大小排序依次分配０．０１元，直至实际分配收益与当日基金总收益一致，如果尾数相同则由注册登记系统随机分配；

（４）本基金根据各类基金份额每日收益情况，按当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益；

（５）本基金每日进行收益计算并分配，累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式。若投资者在运作期期末累计收益支付时，累计收益为正值，则为投资者增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减投资者基金份额。投资者可通过在基金份额运作期到期日赎回基金份额获得当期运作期的基金未支付收益；

（６）当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一工作日起，不享有基金的分配权益；

（７）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

７．４．４．１１ 分部报告

无。

７．４．４．１２ 其他重要的会计政策和会计估计

无。

７．４．５ 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

７．４．５．１ 会计政策变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。

７．４．５．２ 会计估计变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。

７．４．５．３ 差错更正的说明

本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。

７．４．６ 税项

７．４．６．１ 营业税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税字［２００４］７８号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自２００４年１月１日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。

根据财政部、国家税务总局财税［２００８］１号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

７．４．６．２ 个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税字［２００２］１２８号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴２０％的个人所得税。

根据财政部、国家税务总局财税字［２００８］１３２号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自２００８年１０月９日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

７．４．７ 关联方关系

■

注：１、本报告期本基金关联方未发生变化。

２、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

７．４．８本报告期及上年度可比期间的关联方交易

７．４．８．１ 通过关联方交易单元进行的交易

本基金于２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日止会计期间未通过关联方交易单元进行交易。

７．４．８．２ 关联方报酬

７．４．８．２．１ 基金管理费

单位：人民币元

■

注：基金管理费按前一日的基金资产净值的０．２７％的年费率计提。计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×０．２７％／当年天数

Ｈ为每日应计提的基金管理费

Ｅ为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，按月支付。

７．４．８．２．２ 基金托管费

单位：人民币元

■

注：基金托管费按前一日的基金资产净值的０．０８％的年费率计提。计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×０．０８％／当年天数

Ｈ为每日应计提的基金托管费

Ｅ为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，按月支付。

７．４．８．２．３ 销售服务费

单位：人民币元

■

注：本基金各级基金份额按照不同的费率计提销售服务费。Ａ类基金份额的销售服务费年费率为０．３０％，Ｂ类基金份额的销售服务费年费率为０．０１％。各级基金份额的销售服务费计提的计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×基金销售服务费年费率／当年天数

Ｈ为每日应计提的基金销售服务费

Ｅ为前一日的基金资产净值

基金销售服务费每日计提，按月支付。

７．４．８．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

单位：人民币元

■

７．４．８．４ 各关联方投资本基金的情况

７．４．８．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的管理人在本报告期内未运用固有资金投资本基金。

７．４．８．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末未持有本基金。

７．４．８．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

■

注：本年度期末余额仅为活期存款，利息收入包括活期存款和存款投资收入。

７．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未在承销期内参与各关联方及托管人股东承销的证券。

７．４．８．７ 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。

７．４．９ 期末（ ２０１３年１２月３１日 ）本基金持有的流通受限证券

７．４．９．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发／增发证券而流通受限的证券。

７．４．９．２ 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

７．４．９．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

７．４．９．３．１ 银行间市场债券正回购

截至本报告期末２０１３年１２月３１日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币１８７，３９９，２１８．５０元，是以如下债券作为质押的：

金额单位：人民币元

■

７．４．９．３．２ 交易所市场债券正回购

截至本报告期末２０１３年１２月３１日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币４３，０００，０００．００元，将于２０１４年１月３日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和／或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

§８ 投资组合报告

８．１ 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

■

注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。

８．２ 债券回购融资情况

金额单位：人民币元

■

注：报告期内债券融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产余额比例的简单平均值。

债券正回购的资金余额超过基金资产净值的４０％的说明

本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的４０％。

８．３ 基金投资组合平均剩余期限

８．３．１ 投资组合平均剩余期限基本情况

■

报告期内投资组合平均剩余期限超过１８０天情况说明

本报告期内无投资组合平均剩余期限超过１８０天情况。

８．３．２ 期末投资组合平均剩余期限分布比例

■

８．４ 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

■

注：上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价

８．５ 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细

金额单位：人民币元

■

注：上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价。

８．６ “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

■

注：上表中“偏离情况”根据报告期内各交易日数据计算。

８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

８．８ 投资组合报告附注

８．８．１ 本基金采用固定份额净值，基金账面份额净值始终保持为人民币１．００元。 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按实际利率法进行摊销，每日计提收益或损失。

８．８．２ 本报告期内本基金未持有剩余期限小于３９７天但剩余存续期超过３９７天的浮动利率债券。

８．８．３ 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

８．８．４ 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

■

８．８．５ 投资组合报告附注的其他文字描述部分

无。

§９ 基金份额持有人信息

９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

■

９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

■

注：１、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为０到１０万份；

２、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为０。

§１０ 开放式基金份额变动

单位：份

■

注：１、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；

２、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。

§１１ 重大事件揭示

１１．１ 基金份额持有人大会决议

■

１１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

■

１１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

■

１１．４ 基金投资策略的改变

■

１１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况

■

１１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

■

１１．７基金租用证券公司交易单元的有关情况

１１．７．１ 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

■

注：１． 券商的选择标准和程序

（１） 选择标准：注重综合服务能力

ａ） 券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、

在最近一年内无重大违规行为。

ｂ） 券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、

资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。

ｃ） 与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。

（２） 选择程序

ａ） 确定券商数量：根据以上标准对不同券商进行考察、选择和确定。投资研究部门（权

益投资部，固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）根据公司基金规模和服务需求等因素确定对合作券商的数量，每年根据公司经营规模变化及券商评估结果决定是否需要新增或调整合作券商，选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。

ｂ） 签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、

委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式五份，协议双方及证券主管机关各留存一份，工银瑞信法律合规部留存备案，并报相关证券主管机关留存报备。

２． 券商的评估，保留和更换程序

（１） 席位的租用期限暂定为一年，合同到期１５天内，投资研究部门将根据各券商研究在

服务期间的综合证券服务质量等情况，进行评估。

（２） 对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续

约，并根据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，租用其交易席位。

（３） 若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用其交易席位。

１１．７．２ 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

■

１１．８ 偏离度绝对值超过０．５％的情况

无。

§１２ 影响投资者决策的其他重要信息

■

基金简称	工银６０天理财债券
基金主代码	４８５１２２
基金运作方式	契约型开放式
基金合同生效日	２０１３年１月２８日
基金管理人	工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人	兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额	５６１，９９４，１０５．１０份
基金合同存续期	不定期
下属分级基金的基金简称：	工银６０天理财债券Ａ	工银６０天理财债券Ｂ
下属分级基金的交易代码：	４８５１２２	４８５０２２
报告期末下属分级基金的份额总额	５１９，８８２，１７２．５３份	４２，１１１，９３２．５７份

投资目标	在控制风险并保持资产流动性的基础上，力争实现超过业绩比较基准的投资收益。
投资策略	本基金将采取利率策略、信用策略、相对价值策略等积极投资策略，在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡提供的投资机会，实现组合增值。
业绩比较基准	本基金的业绩比较基准为：人民币七天通知存款税后利率。
风险收益特征	本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于混合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。根据《工银瑞信基金管理公司基金风险等级评价体系》，本基金的风险评级为低风险。

项目		基金管理人	基金托管人
名称		工银瑞信基金管理有限公司	兴业银行股份有限公司
信息披露负责人	姓名	朱碧艳	吴荣
	联系电话	４００－８１１－９９９９	０２１－６２６７７７７７－２１３１１７
	电子邮箱	ｃｕｓｔｏｍｅｒｓｅｒｖｉｃｅ＠ｉｃｂｃｃｓ．ｃｏｍ．ｃｎ	０１１６９３＠ｃｉｂ．ｃｏｍ．ｃｎ
客户服务电话		４００－８１１－９９９９	９５５６１
传真		０１０－６６５８３１５８	０２１－６２５３５８２３

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址	ｗｗｗ．ｉｃｂｃｃｓ．ｃｏｍ．ｃｎ
基金年度报告报告备置地点	基金管理人和基金托管人的住所

３．１．１ 期间数据和指标	２０１３年１月２８日（基金合同生效日）－２０１３年１２月３１日
	工银６０天理财债券Ａ	工银６０天理财债券Ｂ
本期已实现收益	９８，６５４，４６８．９０	２５，３８７，８０５．０１
本期利润	９８，６５４，４６８．９０	２５，３８７，８０５．０１
本期净值收益率	３．８３０７％	４．１１３３％
３．１．２ 期末数据和指标	２０１３年末
期末基金资产净值	５１９，８８２，１７２．５３	４２，１１１，９３２．５７
期末基金份额净值	１．００００	１．００００

阶段	份额净值收益率①	份额净值收益率标准差②	业绩比较基准收益率③	业绩比较基准收益率标准差④	①－③	②－④
过去三个月	１．０８８５％	０．００２０％	０．３４０３％	０．００００％	０．７４８２％	０．００２０％
过去六个月	２．４３３２％	０．００４１％	０．６８０５％	０．００００％	１．７５２７％	０．００４１％
自基金合同生效起至今	３．８３０７％	０．００４１％	１．２５０１％	０．００００％	２．５８０６％	０．００４１％

阶段	份额净值收益率①	份额净值收益率标准差②	业绩比较基准收益率③	业绩比较基准收益率标准差④	①－③	②－④
过去三个月	１．１６２８％	０．００２０％	０．３４０３％	０．００００％	０．８２２５％	０．００２０％
过去六个月	２．５８３８％	０．００４１％	０．６８０５％	０．００００％	１．９０３３％	０．００４１％
自基金合同生效起至今	４．１１３３％	０．００４１％	１．２５０１％	０．００００％	２．８６３２％	０．００４１％

工银６０天理财债券Ａ
年度		已按再投资形式 转实收基金		直接通过应付 赎回款转出金额		应付利润 本年变动		年度利润 分配合计		备注
２０１３年		９８，５９２，１８６．７２		－		６２，２８２．１８		９８，６５４，４６８．９０
合计		９８，５９２，１８６．７２		－		６２，２８２．１８		９８，６５４，４６８．９０
工银６０天理财债券Ｂ
年度	已按再投资形式 转实收基金		直接通过应付 赎回款转出金额		应付利润 本年变动		年度利润 分配合计		备注
２０１３年	２５，３８２，４１５．７１		－		５，３８９．３０		２５，３８７，８０５．０１
合计	２５，３８２，４１５．７１		－		５，３８９．３０		２５，３８７，８０５．０１

姓名	职务	任本基金的基金经理（助理）期限		证券从业年限	说明
		任职日期	离任日期
宋炳珅	本基金的基金经理，研究部总监	２０１３年１月２８日	－	９	曾任中信建投证券有限公司研究员； ２００７年加入工银瑞信，现任研究部总监。２０１２年２月１４日至今，担任工银瑞信添颐债券型证券投资基金基金经理；２０１３年１月１８日至今，担任工银双利债券基金基金经理；２０１３年１月２８日至今，担任工银瑞信６０天理财债券型基金基金经理。
谷衡	本基金基金经理	２０１３年１月２８日	－	８	先后在华夏银行总行担任交易员，在中信银行总行担任交易员；２０１２年加入工银瑞信，现任固定收益部基金经理；２０１２年１１月１３日起至今担任工银瑞信１４天理财债券型发起式证券投资基金；２０１３年１月２８日至今，担任工银瑞信６０天理财债券型基金基金经理；２０１３年３月２８日至今，担任工银安心场内实时申赎货币基金基金经理。

资 产	附注号	本期末 ２０１３年１２月３１日
资 产：
银行存款		２７９，７９６，７１４．０８
结算备付金		１，６０３，０８７．１２
存出保证金		３０，１８８．３６
交易性金融资产		５０１，２３８，６００．２７
其中：股票投资		－
基金投资		－
债券投资		５０１，２３８，６００．２７
资产支持证券投资		－
衍生金融资产		－
买入返售金融资产		－
应收证券清算款		９７，８６７．３０
应收利息		８，９８４，９９５．８６
应收股利		－
应收申购款		１，３８５，９５２．００
递延所得税资产		－
其他资产		－
资产总计		７９３，１３７，４０４．９９
负债和所有者权益	附注号	本期末 ２０１３年１２月３１日
负 债：
短期借款		－
交易性金融负债		－
衍生金融负债		－
卖出回购金融资产款		２３０，３９９，２１８．５０
应付证券清算款		－
应付赎回款		－
应付管理人报酬		１４１，２１５．４１
应付托管费		４１，８４１．６２
应付销售服务费		１４４，９７７．１９
应付交易费用		２６，９９１．７２
应交税费		－
应付利息		７８，３８３．３０
应付利润		６７，６７１．４８
递延所得税负债		－
其他负债		２４３，０００．６７
负债合计		２３１，１４３，２９９．８９
所有者权益：
实收基金		５６１，９９４，１０５．１０
未分配利润		－
所有者权益合计		５６１，９９４，１０５．１０
负债和所有者权益总计		７９３，１３７，４０４．９９

项 目	附注号	本期 ２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日
一、收入		１５３，３１８，５９０．１７
１．利息收入		１５４，８６５，０４３．０６
其中：存款利息收入		１３３，００１，５１４．６８
债券利息收入		２０，６１９，８００．８３
资产支持证券利息收入		－
买入返售金融资产收入		１，２４３，７２７．５５
其他利息收入		－
２．投资收益（损失以“－”填列）		－３，７１４，６６９．３４
其中：股票投资收益		－
基金投资收益		－
债券投资收益		－３，７１４，６６９．３４
资产支持证券投资收益		－
衍生工具收益		－
股利收益		－
３．公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		－
４． 汇兑收益（损失以“－”号填列）		－
５．其他收入（损失以“－”号填列）		２，１６８，２１６．４５
减：二、费用		２９，２７６，３１６．２６
１．管理人报酬		８，７７１，７３７．７１
２．托管费		２，６１３，５５１．９４
３．销售服务费		７，９８９，６０６．２８
４．交易费用		３５６．１０
５．利息支出		９，５０９，４２４．３６
其中：卖出回购金融资产支出		９，５０９，４２４．３６
６．其他费用		３９１，６３９．８７
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列）		１２４，０４２，２７３．９１
减：所得税费用		－
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		１２４，０４２，２７３．９１

项目	本期 ２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日
	实收基金	未分配利润	所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）	１２，８５６，２８５，１３５．５２	－	１２，８５６，２８５，１３５．５２
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）	－	１２４，０４２，２７３．９１	１２４，０４２，２７３．９１
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“－”号填列）	－１２，２９４，２９１，０３０．４２	－	－１２，２９４，２９１，０３０．４２
其中：１．基金申购款	２，０４７，４７８，５７１．１０	－	２，０４７，４７８，５７１．１０
２．基金赎回款	－１４，３４１，７６９，６０１．５２	－	－１４，３４１，７６９，６０１．５２
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“－”号填列）	－	－１２４，０４２，２７３．９１	－１２４，０４２，２７３．９１
五、期末所有者权益（基金净值）	５６１，９９４，１０５．１０	－	５６１，９９４，１０５．１０

关联方名称	与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司	基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
兴业银行股份有限公司	基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司	基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司	基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司	基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司	基金管理人的子公司

项目	本期 ２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日
当期发生的基金应支付的管理费	８，７７１，７３７．７１
其中：支付销售机构的客户维护费	４，０６５，８３４．８２

项目	本期 ２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日
当期发生的基金应支付的托管费	２，６１３，５５１．９４

获得销售服务费的 各关联方名称	本期 ２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日
	当期发生的基金应支付的销售服务费
	工银６０天理财债券Ａ	工银６０天理财债券Ｂ	合计
工银瑞信基金管理有限公司	２３，４９７．８３	４２，００２．１４	６５，４９９．９７
兴业银行股份有限公司	２０７，０６４．６０	１，９９４．５８	２０９，０５９．１８
中国工商银行股份有限公司	７，５７４，１１７．１２	４０，２７３．９２	７，６１４，３９１．０４
合计	７，８０４，６７９．５５	８４，２７０．６４	７，８８８，９５０．１９

本期 ２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日
银行间市场交易的 各关联方名称	债券交易金额		基金逆回购		基金正回购
	基金买入	基金卖出	交易金额	利息收入	交易金额	利息支出
兴业银行股份有限公司	６０，１３４，３８３．３０	－	－	－	－	－

关联方 名称	本期 ２０１３年１月２８日（基金合同生效日）至２０１３年１２月３１日
	期末余额	当期利息收入
兴业银行股份有限公司	９，７９６，７１４．０８	１５，８２５，４９５．２０
中国工商银行股份有限公司	－	４０，０３９，７４９．９２

债券代码	债券名称	回购到期日	期末估值单价	数量（张）	期末估值总额
０１１３６１００４	１３五矿股ＳＣＰ００４	２０１４年１月２日	９９．９７	３００，０００	２９，９９０，２３６．５７
０４１３５４０４５	１３川交投ＣＰ００１	２０１４年１月２日	１００．０１	１００，０００	１０，０００，８５３．５０
０４１３５８０４５	１３中铝业ＣＰ００２	２０１４年１月２日	９９．７１	３００，０００	２９，９１２，２４５．４０
０４１３５９０１２	１３沙钢ＣＰ００１	２０１４年１月２日	９９．９８	３００，０００	２９，９９４，９３３．７９
０４１３５９０５２	１３云投ＣＰ００１	２０１４年１月２日	９９．９４	１００，０００	９，９９３，８４５．２１
０４１３５９０５６	１３闽电信ＣＰ００２	２０１４年１月２日	１００．００	１００，０００	１０，０００，１０４．６９
０４１３５９０６０	１３浙建投ＣＰ００１	２０１４年１月２日	１００．００	２００，０００	２０，０００，６３０．２２
０４１３６２０１８	１３时代航运ＣＰ００２	２０１４年１月２日	９９．５２	１００，０００	９，９５１，９４４．５６
０４１３６６０１４	１３冀水泥ＣＰ００２	２０１４年１月２日	９９．９３	２００，０００	１９，９８６，３１０．８１
０４１３７１００６	１３盐国投ＣＰ００１	２０１４年１月２日	９９．６２	２００，０００	１９，９２４，０６０．４２
合计				１，９００，０００	１８９，７５５，１６５．１７

序号	项目	金额	占基金总资产的比例（％）
１	固定收益投资	５０１，２３８，６００．２７	６３．２０
	其中：债券	５０１，２３８，６００．２７	６３．２０
	资产支持证券	－	－
２	买入返售金融资产	－	－
	其中：买断式回购的买入返售金融资产	－	－
３	银行存款和结算备付金合计	２８１，３９９，８０１．２０	３５．４８
４	其他各项资产	１０，４９９，００３．５２	１．３２
５	合计	７９３，１３７，４０４．９９	１００．００

序号	项目	占基金资产净值的比例（％）
１	报告期内债券回购融资余额	１８．７３
	其中：买断式回购融资	－
序号	项目	金额	占基金资产净值的比例（％）
２	报告期末债券回购融资余额	２３０，３９９，２１８．５０	４１．００
	其中：买断式回购融资	－	－

项目	天数
报告期末投资组合平均剩余期限	１７１
报告期内投资组合平均剩余期限最高值	１７９
报告期内投资组合平均剩余期限最低值	１５

序号	平均剩余期限	各期限资产占基金资产净值的比例（％）	各期限负债占基金资产净值的比例（％）
１	３０天以内	２．０５	３３．３５
	其中：剩余存续期超过３９７天的浮动利率债	－	－
２	３０天（含）—６０天	３．５４	－
	其中：剩余存续期超过３９７天的浮动利率债	－	－
３	６０天（含）—９０天	１４．２３	－
	其中：剩余存续期超过３９７天的浮动利率债	－	－
４	９０天（含）—１８０天	７１．４４	－
	其中：剩余存续期超过３９７天的浮动利率债	－	－
５	１８０天（含）—３９７天（含）	４８．０２	－
	其中：剩余存续期超过３９７天的浮动利率债	－	－
合计		１３９．２８	３３．３５

序号	债券品种	摊余成本	占基金资产净值比例（％）
１	国家债券	－	－
２	央行票据	－	－
３	金融债券	－	－
	其中：政策性金融债	－	－
４	企业债券	５１，９５６，２４１．３９	９．２４
５	企业短期融资券	４４９，２８２，３５８．８８	７９．９４
６	中期票据	－	－
７	其他	－	－
８	合计	５０１，２３８，６００．２７	８９．１９
９	剩余存续期超过３９７天的浮动利率债券	－	－

序号	债券代码	债券名称	债券数量（张）	摊余成本	占基金资产净值比例（％）
１	０４１３６２０２９	１３鲁宏桥ＣＰ００１	５００，０００	４９，９６４，２３６．１７	８．８９
２	０４１３６４０２４	１３甘国投ＣＰ００１	５００，０００	４９，６２８，８２１．０３	８．８３
３	０４１３７３００７	１３马钢ＣＰ００１	３００，０００	３０，００１，５７２．６４	５．３４
４	０４１３５９０１２	１３沙钢ＣＰ００１	３００，０００	２９，９９４，９３３．７９	５．３４
５	０１１３６１００４	１３五矿股ＳＣＰ００４	３００，０００	２９，９９０，２３６．５７	５．３４
６	０４１３５８０５４	１３新余钢铁ＣＰ００１	３００，０００	２９，９８２，５１８．３６	５．３４
７	０４１３５８０４５	１３中铝业ＣＰ００２	３００，０００	２９，９１２，２４５．４０	５．３２
８	０４１３５６０３４	１３龙岩工ＣＰ００２	２００，０００	２０，００１，５１７．６３	３．５６
９	０４１３５９０６０	１３浙建投ＣＰ００１	２００，０００	２０，０００，６３０．２２	３．５６
１０	０４１３５６０３５	１３皖交投ＣＰ００１	２００，０００	２０，０００，５９８．５２	３．５６

项目	偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在０．２５（含）－０．５％间的次数	２９
报告期内偏离度的最高值	０．１４７８％
报告期内偏离度的最低值	－０．４９９５％
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值	０．０９５１％

序号	名称	金额
１	存出保证金	３０，１８８．３６
２	应收证券清算款	９７，８６７．３０
３	应收利息	８，９８４，９９５．８６
４	应收申购款	１，３８５，９５２．００
５	其他应收款	－
６	待摊费用	－
７	其他	－
８	合计	１０，４９９，００３．５２

份额级别	持有人户数（户）	户均持有的基金份额	持有人结构
			机构投资者		个人投资者
			持有份额	占总份额比例	持有份额	占总份额比例
工银６０天理财债券Ａ	９，７３６	５３，３９７．９２	２，４９９，１７８．５８	０．４８％	５１７，３８２，９９３．９５	９９．５２％
工银６０天理财债券Ｂ	４	１０，５２７，９８３．１４	３５，８６４，０６２．１２	８５．１６％	６，２４７，８７０．４５	１４．８４％
合计	９，７４０	５７，６９９．６０	３８，３６３，２４０．７０	６．８３％	５２３，６３０，８６４．４０	９３．１７％

项目	份额级别	持有份额总数（份）	占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金	工银６０天理财债券Ａ	８２，５７５．８５	０．０２％
	工银６０天理财债券Ｂ	０．００	０．００％
	合计	８２，５７５．８５	０．０１％

	工银６０天理财债券Ａ	工银６０天理财债券Ｂ
基金合同生效日（２０１３年１月２８日）基金份额总额	１０，３９０，９３６，９０３．５８	２，４６５，３４８，２３１．９４
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额	１，２８８，６７７，９８４．４９	７５８，８００，５８６．６１
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额	１１，１５９，７３２，７１５．５４	３，１８２，０３６，８８５．９８
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额	－	－
本报告期期末基金份额总额	５１９，８８２，１７２．５３	４２，１１１，９３２．５７

本报告期，本基金未召开持有人大会。

２、基金托管人： 无。

本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

无。

报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用伍万元整，该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。

本报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

券商名称	交易单元数量	股票交易		应支付该券商的佣金		备注
		成交金额	占当期股票 成交总额的比例	佣金	占当期佣金 总量的比例
中信建投	２	－	－	－	－	－

券商名称	债券交易		债券回购交易		权证交易
	成交金额	占当期债券 成交总额的比例	成交金额	占当期债券回购 成交总额的比例	成交金额	占当期权证 成交总额的比例
中信建投	３４１，９９９，９３４．７５	１００．００％	２，９３４，１００，０００．００	１００．００％	－	－

无。

  2013年12月31日

  基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期：二〇一四年三月三十一日