关于2013年
年报事后审核意见回复的公告
证券代码:600577 证券简称:精达股份 编号:2014-023
铜陵精达特种电磁线股份有限公司
关于2013年
年报事后审核意见回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公司公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
近日,铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“精达股份”或者“公司”)收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对铜陵精达特种电磁线股份有限公司2013年年报的事后审核意见函》(上证公函【2014】0172号。根据上海证券交易所的要求,现就审核意见回复内容公告如下:
1、你公司称因银行授信额度不足,由精达集团提供银行承兑汇票 6000万元用于质押贷款,请你公司说明该笔业务的具体操作流程和上述业务是否符合票据管理的相关法规,该笔业务是否导致大股东对公司的非经营性资金占用,并由审计事务所作出说明。
回复:(1)票据质押贷款具体操作流程:
2013年9月公司流动资金紧张,但银行授信额度不足,而铜陵精达铜材(集团)有限公司(以下简称“精达集团”)在合肥科技农村商业银行东城岗支行(以下简称“科农行”)有8,000万元银行票据额度尚未使用,经与精达集团协商,精达集团同意为股份公司提供银行票据用于银行质押进行贷款,鉴于股份公司对外无实际贸易业务,双方之间无法开具票据,通过和科农行沟通决定由精达集团向股份公司控股子公司精选公司开具承兑汇票,因精选公司有实际真实的贸易活动,申请理由为精达集团代子公司支付供应商货款向科农行申请开票。
2013年9月14日、9月25日、9月30日公司分别收到精达集团开具的由精选公司背书转让的银行承兑汇票三张,金额分别为2,000万元、2,000万元、2,000万元。股份公司分别在2013年9月18日、9月27日质押给铜陵工商银行百大支行各2,000万元,10月29日质押给铜陵农业银行开发区支行2,000万元。
公司在收到精达集团票据时账务处理为:
借:应收票据—精达集团
贷:其他应付款—精达集团
收到银行贷款时账务处理为:
借:银行存款
贷:短期借款
2013年11月公司偿还了精达集团上述款项,并参照当月银行贴现利率、按提前偿还天数收取精达集团利息150万元。
(2)在精达集团向科农行申请开具银行承兑汇票时,已说明了开具承兑汇票的理由、用途,提供了精选公司与供应商的发票,科农行东陈岗支行也在申报票据资料中说明了情况,科农行有关部门经过内部审批程序核准同意精达集团向精选公司开具银行承兑汇票。公司在将银行承兑汇票向铜陵工商银行、铜陵农业银行用于质押时,也通过了他们的内部审批程序的核准,因此公司认为该业务符合票据管理的规定。
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)认为该笔业务未导致大股东对上市公司的非经营性占用。具体说明见附件。
2、公司研发费高达 2.56亿元,请公司补充说明具体研发项目,以及上述研发项目计划、投资规模和进展情况,以及上述研发项目对公司未来生产和经营的影响。
回复:(1)2013年公司研发费用达2.56亿元,主要是控股子公司广东精达里亚特种漆包线有限公司(以下简称“广东公司”)、天津精达里亚特种漆包线有限公司(以下简称“天津公司”)、铜陵精迅特种漆包线有限责任公司(以下简称“精迅公司”)、铜陵精工里亚特种线材有限公司(以下简称“铜陵精工”)、铜陵精达里亚特种漆包线有限公司(以下简称“铜陵精达”)、铜陵顶科镀锡铜线有限公司(以下简称“铜陵顶科”)、常州市恒丰铜材有限公司(以下简称“常州恒丰”)发生的。
(2)各公司具体研发项目、研发计划、投资规模和进展情况见下表:
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(3)上述研发费用的投入一方面使公司在电磁线主营方面地位更加突出,另一方面使产品链延伸,增加产品种类,同时保证了公司产品质量的稳定和设备产能的提高。
3、公司 2013年度从事期货交易获利 503.60万元,请公司详细说明投资期货的目的、投资品种、投入资金规模和风险控制的措施。
回复:(1)公司2013年期货交易平仓投资损失为239.56万元,公司现金流量表取得投资收益收到的现金为5,036,508.40元来源为:
①处置金顺矿业股权投资收益:2,000,000.00元;
②定期存单到期利息:1,543,200.00元;
③子公司结构性存款收益:1,493,308.40元。
(2)报告期内精达股份母公司未进行期货投资,合并报表中的期货投资均为子公司铜陵精选线材有限责任公司(以下简称:“精选线材”)的期货投资。
(3)精选线材进行期货投资的目的是只在境内期货市场从事期货铜和铝的保值交易,不进行投机交易,期货投资目的一是充分利用期货市场的价格反映和价格保障功能,回避和控制价格波动风险,减少公司生产所需的主要原材料铜和铝因价格波动造成的损失,锁定公司的采购成本并力争获取利润;二是满足客户多样化定价模式的需要,争取定单,保持生产经营持续稳定,提高公司的市场占有率,保证企业竞争优势。
(4)精选线材进行期货投资的品种为通过期货经纪有限公司买入或卖出上海期货交易所的阴极铜和铝期货合约。
(5)投资规模
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(6)防范期货投资风险的措施
为规范公司境内期货保值业务,有效防范和化解风险,精选线材2009年制定了《境内期货保值业务内部控制制度》,并经董事会决议批准执行,期货业务由资产保值部具体负责,公司防范期货投资风险的措施和执行情况如下:
①授权制度
公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额;境内期货交易授权书由公司经法定代表人授权的人员签署。被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。
②业务流程控制
公司董事会授权总经理组织建立公司资产保值部,全年期货保值所需保证金不超过1,000万元人民币(不包含客户点铜支付的保证金),如拟投入保证金金额超过1,000万元人民币,则须上报公司董事会,由公司董事会根据公司章程及有关内控制度的规定进行审批后,依据本制度进行操作。
公司进行期货保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量,期货持仓量应不超过保值的现货量。期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配,签订现货合同后,相应的保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。
交易结束后,交易员于次日内及时将期货经纪公司交易系统生成的结算单打印后由保值经办,送交总经理签字、传递给综合部做帐。总经理应核查交易是否符合保值方案,若不符合,须立即报告董事会。
制定内控风险应急方案,做好止盈点、止损点和保本点的测算,同时在与客户签订点铜协议时,在协议中要对点铜保证金做详细说明。根据保值原理与保值原则对每天的电解铜采购与销售的进行一一对应,资产保值部对平衡后的量进行保值处理。
③风险管理制度
慎重选择有良好信誉的期货经纪公司。合理设置期货业务机构和选择安排相应岗位业务人员。公司严格按照规定安排和使用期货保值人员,加强相关人员的职业道德教育及业务培训,提高相关人员的综合素质。
公司总经理按照不同月份的实际生产能力来确定和控制当期的期货保值量,任何时候不得超过董事会授权范围进行保值。资产保值部对期货头寸的风险状况进行监控和评估,保证保值业务的正常进行。
公司在已经确认对实物合同进行保值的情况下,期货头寸的建立、平仓要与所保值的实物合同在数量上及时间上相匹配。公司应合理计划和安排使用保证金,保证保值过程正常进行。应合理选择保值月份,避免市场流动性风险。
公司设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统,保证交易系统的正常运行,确保交易工作正常开展。
(7)实际执行情况
公司只在境内期货市场从事期货铜和铝的保值交易,未进行投机交易。交易人员在限额和授权范围内进行交易,并遵守期货保值业务控制制度对交易相关环节的规定,交易活动均有记录和报告。公司已建立了健全的、合理的期货管理和控制体系,并顺利得以贯彻执行,期货投资业务和风险保持了有效的控制。
4、公司计划投资 3.4亿元建设新型高效节能压缩机及电机用电磁线项目,其中拟使用募集资金 2.38亿元,但你公司用募集资金投入 8050万元后,即变更募集资金投向。请公司说明在募集资金投入不足的情况下,该项目的目前生产和经营情况,以及对公司未来生产和经营的影响。
回复:(1)经公司2013年3月21日召开的2012 年度股东大会批准变更“新型高效节能压缩机及电机用电磁线项目”投资内容,将30,000吨铜圆电磁线变更为12,000吨铝基电磁线,主要原因是自2011年下半年以来,国际经济形势发生了深刻变化,因为市场经济环境的持续低迷,新能源产业受经济危机影响市场竞争激烈,其中,因受电解铜价格居高不下、银行利率高位运行等因素影响,企业财务费用支出大幅增加,给企业的运营带来了巨大的负面影响。在这样一个背景下,促使该行业加快了技术进步与革新工作,一批新材料、新技术、新工艺等应运而生。“以铝代铜”成为行业的一种趋势,并已得到整个产业的一致认同。针对行业出现的新情况,精达股份公司积极应对,经过市场调研,将正在实施的30,000吨新型高效节能压缩机及电机用铜圆电磁线中所采用导体材料由铜改为铝,转为生产12,000吨新型高效节能压缩机及电机用铝基电磁线以适应下游客户的变化,更好的服务市场。“新型高效节能压缩机及电机用电磁线项目”变更后投入募集资金总额为8,050.00万元,变更后项目厂房使用已建成厂房,对原有设备进行改造并新购部分设备,截止2013年末,已经投资5,250.00万元,尚未投入的2,800.00万元将根据项目进展情况逐步继续投入。
截止2013年12月31日公司向广东精迅特种线材有限公司(原公司名称为广东精工里亚特种线材有限公司)累计投入募集资金人民币5,250万元,外方股东美国里亚公司累计投入资金人民币2,253.86万元,合计投入资金人民币7,503.86万元,资金主要使用在土地、建筑工程及配套工程、设备购置及安装工程等支出:
①土地、建筑工程及配套工程
通过合法履行招、拍、挂程序, 2011年4月 29日广东省佛山市国土资源局与公司合资子公司广东精迅公司(项目实施单位)新型高效节能压缩机及电机用电磁线项目用地签订了《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:440605-2011-000061)。同时开始实施厂房建筑施工,2012年5月完工,共发生支出5,406.94万元。
②设备购置及安装工程
广东精迅公司于2012年、2013年分别购入设备1,238.3万元、679.89万元,其他支出发生金额为178.73万元。
上述资产均已按性质分别记入无形资产和固定资产科目。
(2)该项目2013年度、以及截止2014年2月28日生产和经营情况如下:
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“新型高效节能压缩机及电机用电磁线”项目于2012年4月30日一期铜导体生产线开始投产,2013年3月由生产铜导体电磁线变更为生产铝导体电磁线,该项目正处于建设期,尚未完成投资,产能利用率为32.72%,因此,2013年度实现净利润较少仅有2.37万元。变更后该项目2014年1-2年产量、销量增加,收入和净利润相应增长。
(3)随着12,000吨新型高效节能压缩机及电机用铝基电磁线项目产能逐步达产,将对公司未来生产和经营带来良好的影响,将为公司发展带来极大的区域优势,对公司抢占市场先机提升盈利能力带来优势。
5、公司计划使用募集资金投资 3.7亿元建设微细铝基电磁线技改项目,在实际投入 1.485亿元后,即变更募集资金投向。请公司说明由于投入资金未达到原有计划,该项目目前的生产经营情况,以及对公司未来经营的影响。
回复:(1)公司2013年5月23日召开的第三次临时股东大会批准部分变更“微细铝基电磁线技改项目”投资,主要原因是该项目在2011年2月21日如期开工建设,产能尚未达产;又因公司已在广东精迅里亚特种线材有限公司建设年产12,000吨高效节能压缩机及电机用铝基电磁线项目,将项目资金用于收购常州市恒丰铜材有限公司70%的股权,通过收购股权以达到更好地利用募集资金,提高募集资金的使用效率,维护公司全体股东合法权益。
截止2013年12月31日公司向精迅公司累计投入募集资金14,850万元,主要使用在土地、建筑工程及配套工程、设备购置及安装工程等支出:
①土地、建筑工程及配套工程
通过合法履行招、拍、挂程序,2011年2月21日安徽省铜陵市国土资源局与公司全资子公司铜陵精迅特种漆包线有限责任公司(项目实施单位)就微细铝基电磁线技改项目用地签订了《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:340700出让20110007)。同时开始实施厂房建筑施工,2011年10月完工,共发生支出6,590万元。
②设备购置及安装工程
精迅公司于2011年、2012年两年分别购入设备6,918.36万元、1,027万元,合计7,945.36万元,其他支出发生金额为314.57万元。
上述资产均已按性质分别记入无形资产和固定资产科目。
(2)该项目2013年度、以及截止2014年2月28日生产和经营情况如下:
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(3)随着微细铝基电磁线技改项目实施完毕,将对公司未来生产和经营带来良好的影响,将进一步提升公司盈利水平,扩大公司市场占有率,加强公司市场竞争能力。
6、公司使用变更后募集资金 2.02亿元和自有资金 0.42亿元,合计 2.44亿元收购常州恒丰铜材有限公司,请补充披露该公司 2012年的财务情况;并就公司收到原股东补偿 106.14万元利润的原因,是否要公司的无形资产计提减值,补充披露上述原补偿协议;以及公司董事会认真核查收购协议相关内容,明确说明是否达到预期收益,以及原股东的承诺事项执行情况。
回复:(1)补充披露恒丰公司2013年、2012年财务情况披露如下:
单位:万元
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(2)恒丰公司2010年—2012年原报表反映的净利润分别为1,862.21万元、4,041.74万元、3,859.48万元,经华普天健会计师事务所(北京)有限公司(现更名为华普天健会计师事务所(特殊普通合伙))审计,2012年度净利润为3,753.34万元与原报表差异106.14万元。
根据《股权收购意向协议》第五条风险提示及其他说明:
1)何如森先生承诺2010-2012年公司的净利润数据指标真实无误,若有差距,何如森先生以现金方式补足给恒丰公司。
2)本股权收购意向协议为意向性协议,收购事项须经双方权利机构审批通过并签订《股权收购协议》后确定,《股权收购协议》能否签订存在一定不确定性。
3)本股权收购意向协议签署后,具体收购价格、股权收购总价款等需经专业机构审计与评估后,在正式的《股权收购协议》中确定。
4)本股权收购意向协议仅为甲乙双方就《股权收购协议》事项进行下一步工作的指引,是今后签订有关正式《股权收购协议》的依据。即若双方未来正式签订《股权收购协议》时,则本意向协议的内容应当体现在《股权收购协议》中。本意向协议未尽事宜双方另行商讨解决。
根据上述第一项“何如森先生承诺2010-2012年公司的净利润数据指标真实无误,若有差距,何如森先生以现金方式补足给恒丰公司”的约定,2013年恒丰公司收到补偿款106.14万元。
①根据公司“无形资产减值准备”规定:存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。此项补偿不存在计提无形资产减值准备情形。
②对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
2013年末根据上述方法测试未发现恒丰公司商誉发生减值。
③关于签署《股权收购意向协议》的公告及恒丰公司业绩承诺已于2013年4月25日披露(公告编号为:2013-033)。
(3)公司董事会已认真核查收购协议相关内容,恒丰公司2013年度净利润为3,023.18万元,未达到《股权收购意向协议》第三条:财务管理和交流合作第3项未来盈利承诺“恒丰公司现有管理团队承诺,以2012年公司审计净利润为基础,在2013年、2014年维持公司净利润增长率不少于20%的比例(即2013年净利润达到4800万元、2014年净利润达到5760万元)”的目标。“收购常州市恒丰铜材有限公70%的股权”项目,由于该公司收购后运行仅七个月,同时受市场需求影响,产能未达到预期水平,2013年产能利用率为85.33%,导致该项目未达到预期收益。根据《股权收购意向协议》 “若达不到此目标,何如森先作为公司股东,应将己方年度应分红金额,以借款方式无偿提供给公司使用一年,不计收利息。” 的约定,何如森作为公司股东,已承诺在其收到年度分红526.30万元时,以借款方式无偿提供给恒丰公司使用一年,不计收利息。
注:恒丰公司2013年度实际分配利润的70%即17,543,513元。根据股东双方投资比例,利润分配方案为:
①铜陵精达特种电磁线股份有限公司按投资70%比例,可得现金分红12,280,459.10元。
②何如森按投资30 %比例,可得现金分红5,263,053.90元,自分红之日起留存公司周转一年。
分红时间为2014年8月31日。
7、请公司非公开发行保荐人对4-6事项发表核查意见书。
回复:请见保荐人对4-6事项发表的核查意见书(附后)。
8、公司在未来发展的讨论和分析中披露,认为由于铜铝的价差,电磁线行业出现大规模的以铝代铜的现象,请公司对该趋势做对比分析,并结合公司变更微细铝基电磁线技改项目的投资,是否符合公司对行业的分析。
回复:电磁线作为电力、电机、电器、家电、电子、通讯、交通、电网、航空等领域主要配套原材料之一,近二十年,随着国民经济的持续高速发展,电磁线在产量、产品品种、质量等诸方面都有了很大发展,强劲增势令世界为之瞩目,在产量上已远超过美国和日本等国,成了世界上的第一生产大国,基本满足了国内市场的需求。
表1 “十二五”及今后五年国内电磁线总需求预测
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因国内铝的资源则相对丰富,以铝作为导体材料的铝基电磁线具有质量轻、绝缘皮膜寿命增加、易定型、价格低等优点,国家提出了基础工业发展以铝代铜、降低能耗的构想,扩大铝的使用范围成为专业机构研究课题和相关企业努力的方向。价格上,铝是铜价25%-30%,因此同体积的铝和铜,如果采用铝制作电磁线,比铜成本低得多;铝的密度又是铜的三分之一,同样长度的铝线比铜线要轻得多。据测算,在传输电流相同的情况下,铝导体的截面要比铜导体大61%。从导体重量方面来说,要使两种导体具有相同的载流量,所需要的铜导体的重量大约是铝导体的两倍。另外,铜铝的价格比大约是3.75左右,等效铜导体的成本是铝导体的7.5倍。因此,铝替代铜能够大量减少下游客户的制造成本。以往电磁线均使用铜材质,目前部份被铝材质取代,铝基电磁线是电磁线产品的一个重要发展方向,目前占国内电磁线市场的15-18%。
综上所述,电磁线行业出现大规模的以铝代铜的现象是必然趋势,公司正是充分认识到电磁线“以铝代铜” 的发展趋势和必然性,超前谋划,充分利用现有的、成熟的铜材深加工技术,开发微细铝基电磁线,尽力缩短技术开发和市场开拓的磨合时间,抢占市场先机。
公司变更微细铝基电磁线技改项目投资,主要原因:一是该项目在2011年2月21日如期开工建设,产能尚未达产;二是又因公司已在广东精迅里亚特种线材有限公司建设年产12,000吨高效节能压缩机及电机用铝基电磁线项目;三是从战略布局、运输半径以及服务及时性等综合因素考虑,公司不仅在本部,而且在广东和天津的工厂也全部或部分生产铝基电磁线。因此公司变更微细铝基电磁线技改项目投资,与公司对行业的分析并不矛盾。
9、公司详细说明点金业务的流程、结算方式、风险防范措施、主要客户和参与公司的规模。
回复:公司无点金业务。公司存在客户点铜业务,此业务的流程、结算方式、风险防范措施、主要客户和参与公司的规模说明如下:
(1)业务流程
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(2)结算方式
①通过供应商点铜结算方式:点价成功后3个工作日内要求客户按点铜总金额的10%—30%付保证金(当月交付产品的不交保证金),公司同时向供应商按总金额支付10%—30%保证金。如遇铜价下跌超过10%时将追加保证金,向客户交付产品时按照点铜的月份顺序发货,保证金在提货月自动转为当期支付的货款。
②精选公司客户点铜结算方式:点价成功后1个工作日内要求客户按高于上海期货交易所规定支付保证金(一般为点铜总金额的10%),遇交割期、铜价跌停和快速下跌时根据交易所规定向客户追加保证金,客户不追加保证金将强制平仓,并不退还剩余保证金。
上海期货交易所保证金计算见下表:
保证金结算公式:交易保证金=当日结算价*持仓手数*5*保证金比例。
保证金收取标准具体如下:
a、 交易所根据合约持仓大小调整交易保证金比例的方法
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注:X表示某一月份合约的双边持仓总量,单位:手。
b、铜期货合约上市运行不同阶段的交易保证金收取标准
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(3)风险防范措施
①采购部在点铜时做到每笔都有客户委托函、通知书;
②接到客户点铜要求时,市场部及时书面通知采购部,得到采购部反馈已点铜通知后,再正式与客户签订点铜相关文件;
③市场部严格按协议收取保证金,财务部进行跟踪确认;
④市场部严格按点铜的交付时间交付产品;
⑤遇到铜价下跌时市场部应及时要求客户交付保证金,对未及时交付保证金的客户要发出催款函,并报告给精达股份公司法务部,做好法律诉讼准备,一旦客户在约定时间内拒付保证金,公司将采取法律诉讼追回全部购铜款项。
(4)主要点铜客户 单位:元
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(5)参与客户点铜的公司主要有以下公司:
①天津精达里亚特种漆包线有限公司2013年、2012年的财务数据如下:
单位:万元
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②铜陵顶科镀锡铜线有限公司2013年、2012年的财务数据如下:
单位:万元
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③铜陵精工里亚特种线材有限公司2013年、2012年的财务数据如下:
单位:万元
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④广东精达里亚特种漆包线有限公司2013年、2012年的财务数据如下:
单位:万元
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⑤铜陵精达里亚特种漆包线有限公司2013年、2012年的财务数据如下:
单位:万元
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⑥铜陵精选线材有限责任公司2013年、2012年的财务数据如下:
单位:万元
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10、公司期末存货 7.46亿元,较上年度增加 32.50%,公司分析增加的原因为收购常州恒丰铜材有限公司所致,请说明收购收购常州恒丰铜材公司时库存和计提存货跌价情况,请公司结合年末铜价的市场走势,对存货不计提跌价准备的原因。
回复:(1)公司2013年12月31日存货余额为74,501.11万元,同比增长32.46%,增长的主要原因是收购常州恒丰铜材有限公司所致。
(2)根据收购协议,转让股权价格基准日为2013年3月31日,经华普天健会计师事务所(北京)有限公司(现更名为华普天健会计师事务所(特殊普通合伙))审计,截止2013年3月31日常州恒丰铜材有限公司存货余额为6,591.02万元,未计提存货跌价准备,明细见下表:
单位:元
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(3)2012年12月31日、2013年12月31日公司存货明细如下:
单位:元
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①2013年1—12月、2014年1月、2月上海期货交易所铜价情况见下表:
单位:元/吨
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②根据公司存货跌价准备会计政策:
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
a、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
b、需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
根据2013年年末铜价变动情况和公司存货跌价准备计提政策,截止2013年12月31日公司存货跌价准备计提情况如下:
单位:元
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11、公司将6.46亿元的应收账款开展保理业务,上述事项是否经过相关审批和披露程序。
回复:(1)公司2013年开展的应收账款保理业务为有追索权保理业务,有追索权保理业务是指公司将应收账款抵押给银行获得贷款,但应收账款所有权并未真正转让给银行,一旦采购商最终没有履行合同的付款义务,银行有权向公司要求付款。
(2)报告期内公司开展的应收账款保理业务如下:
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(3)公司开展应收账款保理业务,一是授信银行进行授信时批准的贷款业务类别为保理业务贷款;二是因为担保和资产抵押不足而采取保理业务取得贷款。
(4)公司本部进行的应收账款保理是为了满足自身资金需求取得贷款的质押,非对外提供担保,且金额在董事会对董事长的授权范围内(二届董事会第九次会议2005-10)。
各子公司开展的应收账款保理业务也是为了满足自身资金需求取得贷款的质押,非对外担保,按各子公司公司章程规定由各子公司权利机构进行审批。
公司的应收账款保理业务在2013年年度报告中进行了披露。
公司开展保理业务以来未发生借款到期不能偿还情况。
12、公司期末短期借款较年初增长58.22%,而公司的财务费用较上年度是下降的,请公司说明具体原因。
回复:公司期末短期借款较年初增长 58.22%,2013年度财务费用较上年度下降,具体原因如下:
(1)2013年公司短期借款前少后多、2012年前多后少,具体各季度末短期贷款余额见下表(单位:万元):
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(2)受银行贷款利率变动影响,公司财务费用下降,具体见下表:
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特此公告。
铜陵精达特种电磁线股份有限公司董事会
2014年4月12日
附:1. 审计事务所做出的说明
2. 保荐人发表的核查意见书
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兴业证券股份有限公司
关于《上海证券交易所关于对铜陵精达特种电磁线股份有限公司2013年年报的事后审核意见函》相关问题的核查意见书
上海证券交易所上市公司监管一部:
2014年3月24日,铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“精达股份”或“公司”)收到了上海证券交易所下发的《关于对铜陵精达特种电磁线股份有限公司2013年年报的事后审核意见函》(上证公函【2014】0172 号),保荐机构兴业证券股份有限公司对精达股份2013年年报的事后审核意见函中所提及的相关问题进行了核查并回复如下,请予以审核。
问题一、“公司计划投资3.4亿元建设新型高效节能压缩机及电机用电磁线项目,其中拟使用募集资金2.38亿元,但你公司用募集资金投入8050万元后,即变更募集资金投向。请公司说明在募集资金投入不足的情况下,该项目的目前生产和经营情况,以及对公司未来生产和经营的影响”。
答:1、经公司2013年3月21日召开的2012 年度股东大会批准变更“新型高效节能压缩机及电机用电磁线项目”投资内容,将30,000吨铜圆电磁线变更为12,000吨铝基电磁线,主要原因是自2011年下半年以来,国际经济形势发生了深刻变化,因为市场经济环境的持续低迷,新能源产业受经济危机影响市场竞争激烈,其中,因受电解铜价格居高不下、银行利率高位运行等因素影响,企业财务费用支出大幅增加,给企业的运营带来了巨大的负面影响。在这样一个背景下,促使该行业加快了技术进步与革新工作,一批新材料、新技术、新工艺等应运而生。“以铝代铜”成为行业的一种趋势,并已得到整个产业的一致认同。针对行业出现的新情况,精达股份公司积极应对,经过市场调研,将正在实施的30,000吨新型高效节能压缩机及电机用铜圆电磁线中所采用导体材料由铜改为铝,转为生产12,000吨新型高效节能压缩机及电机用铝基电磁线以适应下游客户的变化,更好的服务市场。“新型高效节能压缩机及电机用电磁线项目”变更后投入募集资金总额为8,050.00万元,变更后项目厂房使用已建成厂房,对原有设备进行改造并新购部分设备,截止2013年末,已经投资5,250.00万元,尚未投入的2,800.00万元将根据项目进展情况逐步继续投入。
2、该项目2013年度、以及截止2014年2月28日生产和经营情况如下:
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“新型高效节能压缩机及电机用电磁线”项目于2012年4月30日一期铜导体生产线开始投产,2013年3月由生产铜导体电磁线变更为生产铝导体电磁线,该项目正处于建设期,尚未完成投资,产能利用率为32.72%,因此,2013年度实现净利润较少仅有2.37万元。变更后该项目2014年1-2年产量、销量增加,收入和净利润相应增长。
3、随着12,000吨新型高效节能压缩机及电机用铝基电磁线项目产能逐步达产,将对公司未来生产和经营带来良好的影响,将为公司发展带来极大的区域优势,对公司抢占市场先机提升盈利能力带来优势。
经核查,保荐机构认为精达股份“新型高效节能压缩机及电机用电磁线”项目变更履行了必要的审批程序,符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的规定,该项目目前的生产经营情况、对公司未来经营影响的相关说明与公司实际情况相符。
问题二、“公司计划使用募集资金投资3.7亿元建设微细铝基电磁线技改项目,在实际投入1.485亿元后,即变更募集资金投向。请公司说明由于投入资金未达到原有计划,该项目目前的生产经营情况,以及对公司未来经营的影响”。
答:1、公司2013年5月23日召开的第三次临时股东大会批准部分变更“微细铝基电磁线技改项目”投资,将项目尚未使用完毕的资金用于收购常州市恒丰铜材有限公司70%的股权,主要原因是该项目在2011年2月21日如期开工建设,产能尚未达产;又因公司已在广东精迅里亚特种线材有限公司建设年产12,000吨高效节能压缩机及电机用铝基电磁线项目,通过收购股权以达到更好地利用募集资金,提高募集资金的使用效率,维护公司全体股东合法权益。
2、该项目2013年度、以及截止2014年2月28日生产和经营情况如下:
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2014年1-2月销量及净利润占2013年度比例略低,主要是受春节假期影响销售量有所下降所致。
3、随着微细铝基电磁线技改项目实施完毕,将对公司未来生产和经营带来良好的影响,将进一步提升公司盈利水平,扩大公司市场占有率,加强公司市场竞争能力。
经核查,保荐机构认为精达股份“微细铝基电磁线技改”项目变更履行了必要的审批程序,符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》的规定,该项目目前的生产经营情况、对公司未来经营影响的相关说明与公司实际情况相符。
问题三、“公司使用变更后募集资金2.02亿元和自有资金0.42亿元,合计2.44 亿元收购常州恒丰铜材有限公司,请补充披露该公司2012年的财务情况;并就公司收到原股东补偿106.14万元利润的原因,是否要公司的无形资产计提减值,补充披露上述原补偿协议;以及公司董事会认真核查收购协议相关内容,明确说明是否达到预期收益,以及原股东的承诺事项执行情况”。
答:1、补充披露恒丰公司2013年、2012年财务情况披露如下:
单位:万元
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2、2013年公司收到恒丰公司原股东补偿款106.14万元是根据《股权收购意向协议》第五条风险提示及其他说明第一项“何如森先生承诺2010-2012年公司的净利润数据指标真实无误,若有差距,何如森先生以现金方式补足给恒丰公司。”的约定取得的。
根据公司“无形资产减值准备”规定:存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。此项补偿不存在计提无形资产减值准备情形。
对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 2013年末根据上述方法测试未发现恒丰公司商誉发生减值。
3、公司董事会已认真核查收购协议相关内容,恒丰公司2013年度净利润为3,023.18万元,未达到《股权收购意向协议》第三条:财务管理和交流合作第3项未来盈利承诺“恒丰公司现有管理团队承诺,以2012年公司审计净利润为基础,在2013年、2014年维持公司净利润增长率不少于20%的比例(即2013年净利润达到4800万元、2014年净利润达到5760万元)”的目标。“收购常州市恒丰铜材有限公70%的股权”项目,由于该公司收购后运行仅七个月,同时受市场需求影响,产能未达到预期水平,2013年产能利用率为85.33%,导致该项目未达到预期收益。根据《股权收购意向协议》 “若达不到此目标,何如森先作为公司股东,应将己方年度应分红金额,以借款方式无偿提供给公司使用一年,不计收利息。” 的约定,恒丰公司2013年度董事会已召开,确定了分红金额,何如森作为公司股东,已承诺在其收到年度分红金额时,以借款方式无偿提供给恒丰公司使用一年,不计收利息。
经核查,保荐机构认为精达股份补充说明的恒丰公司2012年的财务情况、收到原股东补偿106.14万元的原因与实际情况相符,公司无形资产和商誉不需计提减值准备,恒丰公司2013年未达到预期收益,原股东的承诺事项正如期履行。
兴业证券股份有限公司
2014年3月27日
证券代码:600577 证券简称:精达股份 编号:2014-024
铜陵精达特种电磁线股份有限公司
关于收到中国证券监督管理委员会
核准非公开发行股票批文的公告
本公司董事会及全体董事保证本公司公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2014年4月11日,铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“公司”)收到中国证券监督管理委员会《关于核准铜陵精达特种电磁线股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2014】370号),具体批复如下:
一、核准你公司非公开发行不超过268,096,513股新股。
二、本次发行股票应严格按照报送我会的申请文件实施。
三、本批复自核准发行之日起6个月内有效。
四、自核准发行之日起至本次股票发行结束前,你公司如发生重大事项,应及时报告我会并按有关规定处理。
公司董事会将根据上述批复文件要求和公司股东大会的授权在规定期限内办理本次非公开发行股票相关事宜。
有关本次非公开发行股票的发行人和保荐机构联系方式如下:
1、发行人:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
联系人:胡孔友
联系电话:0562-2809086
联系传真:0562-2809086
2、保荐机构(主承销商):兴业证券股份有限公司
联系人:赵新征、王剑敏
联系电话:010-66290226、010-66290215
联系传真:010-66290200
特此公告。
铜陵精达特种电磁线股份有限公司董事会
2014年4月12日
证券代码:600577 证券简称:精达股份 编号:2014-025
铜陵精达特种电磁线股份有限公司
2013年度分红派息实施公告
本公司董事会及全体董事保证本公司公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
● 现金分红(税前):每股派 0.020元(含税)
● 现金分红(税后):自然人股东和证券投资基金每股派 0.019元,合格境外机构投资者(“QFII”)股东每股派 0.018元。
● 股权登记日:2014年4月17日
● 除息(除权)日:2014年4月18日
● 现金红利发放日:2014年4月23日
一、通过分配方案的股东大会届次和日期
2014年3月20日召开的铜陵精达特种电磁线股份有限公司2013年度股东大会审议通过了公司2013年度利润分配预案。公告已于2014年3月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)上。
二、分配方案
2013年度利润分配方案为以公司2013年12月31日总股本709,565,610股为基数,每10股派发现金红利0.2元(含税),根据国家有关税法规定:
(1)对于个人股东及证券投资基金的现金红利,根据《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知(财税【2012】85号)》有关规定执行差别化个人所得税,先按5%税率代扣个人所得税,每股派发现金红利0.019元。个人股东及证券投资基金在股权登记日后转让股票时,中登上海分公司根据其持股期限计算实际应纳税额,超过已扣缴税款的部分,由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付中登上海分公司,中登上海分公司于次月5个工作日内划付公司,公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。具体实际税负为:股东的持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额,实际税负为20%;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额,实际税负为10%;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额,实际税负为5%。
(2)对于持有本公司股票的合格境外机构投资者(“QFII”)股东,由本公司根据国家税务总局颁布的《关于中国居民企业向QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47号)的规定,按照10%的税率统一代扣代缴企业所得税,税后每股实际派发现金股息0.018元人民币。其认为取得的红利收入需要享受任何税收协定(安排)待遇的,可按照规定在取得红利后自行向主管税务机关提出申请。
(3)对于其他机构投资者,公司将不代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳,实际发放现金红利为每股0.02元。
三、相关日期
1、股权登记日:2014年4月17日;
2、除息(除权)日:2014年4 月18日;
3、现金红利发放日:2014年4 月23日。
四、分派对象
截至2014年4月17日上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司股东。
五、分配实施办法
1、股东华安财产保险股份有限公司、铜陵精达铜材(集团)有限责任公司及广州市特华投资管理有限公司所持有股份的现金红利由本公司自行发放。
2、除上述股东以外,公司其他股东现金红利委托中国证券登记结算公司上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在册并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交易的股东派发。已办理全面指定交易的投资者可于红利发放日在其指定的证券营业部领取现金红利,未办理指定交易的股东红利暂由中国证券登记结算公司上海分公司保管,待办理指定交易后再进行派发。
3、对于合格境外机构投资者(“QFII”)股东,根据规定,由公司按10%的税率代扣代缴所得税,扣税后实际发放现金红利为每股0.018元。如其认为取得的红利收入需要享受任何税收协定(安排)待遇的,可按照规定在取得红利后自行向主管税务机关提出申请。
六、咨询方法
咨询机构:公司董秘办;
咨询电话:0562-2809086;
传 真:0562-2809086。
七、备查文件
公司2013年股东大会决议及公告。
特此公告。
铜陵精达特种电磁线股份有限公司董事会
2014年4月14日
公司名称 | 研发项目 | 研发计划 | 投资计划(万元) | 2013年实际 (万元) | 计划完成 |
铜陵精达 | 汽车电机用电磁线优化研发 | 2013年01月-2013年12月 | 1,300 | 1,227.36 | 完成 |
铜陵精达 | 自粘线的研发 | 2013年01月-2013年12月 | 3,000 | 2,657.48 | 完成 |
铜陵精达 | 四涂电磁线的研发 | 2013年01月-2013年12月 | 2,500 | 2,052.60 | 完成 |
铜陵精工 | 无氧铜杆制造大规格线的技术改进 | 2013年01月-2013年12月 | 520 | 507.62 | 完成 |
铜陵精工 | 热泵式压缩机用线的技术改进 | 2013年01月-2013年12月 | 400 | 317.27 | 完成 |
铜陵精工 | 直流变频线的技术研发 | 2013年01月-2013年12月 | 700 | 621.08 | 完成 |
铜陵精工 | 大功率电机用电磁线的技术研发 | 2013年01月-2013年12月 | 700 | 634.53 | 完成 |
铜陵精工 | 表面质量控制技术的研发 | 2013年01月-2013年12月 | 350 | 317.27 | 完成 |
铜陵精工 | 基于气流雷诺数生产工艺影响的研究 | 2013年01月-2013年12月 | 800 | 761.33 | 完成 |
铜陵精工 | 新型润滑剂润滑性的研究 | 2013年01月-2013年12月 | 300 | 267.33 | 完成 |
广东公司 | 空调用自粘线的研究开发 | 2013年01月-2013年12月 | 700 | 617.68 | 完成 |
广东公司 | 环保型漆包线表面涂覆装置的研发 | 2013年01月-2013年12月 | 700 | 617.68 | 完成 |
广东公司 | 220级变频电机用线研究开发 | 2013年01月-2013年12月 | 600 | 584.85 | 完成 |
广东公司 | 240级线的改进研发 | 2013年01月-2013年12月 | 700 | 650.51 | 完成 |
广东公司 | 自粘线的应用研究 | 2013年01月-2013年12月 | 650 | 617.68 | 完成 |
广东公司 | 具高耐热线开发与研究 | 2013年01月-2013年12月 | 720 | 683.34 | 完成 |
广东公司 | 联动信息系统的开发 | 2013年01月-2013年12月 | 540 | 519.20 | 完成 |
广东公司 | 模具状况实时监控装置的应用研究 | 2013年01月-2013年12月 | 600 | 584.85 | 完成 |
广东公司 | 耐高温自润滑漆包线的研发 | 2013年01月-2013年12月 | 750 | 748.99 | 完成 |
广东公司 | 耐特种冷媒线研究开发 | 2013年01月-2013年12月 | 560 | 552.03 | 完成 |
天津公司 | 特种汽车用线研发 | 2012年05月-2013年12月 | 340 | 327.15 | 完成 |
天津公司 | 电梯用电磁线研发 | 2012年05月-2013年12月 | 350 | 323.53 | 完成 |
天津公司 | 自粘电磁线研发 | 2012年04月-2013年12月 | 900 | 825.78 | 完成 |
天津公司 | 直焊性电磁线研发 | 2012年05月-2013年12月 | 1,100 | 1,030.39 | 完成 |
天津公司 | 车用电磁线研发 | 2012年05月-2013年12月 | 1,000 | 977.18 | 完成 |
精迅公司 | 车用线研发 | 2013年01月-2013年12月 | 2,000 | 1,736.79 | 完成 |
铜陵顶科 | 高速放线实验方法 | 2013年02月-2013年6月 | 1,000 | 995.50 | 完成 |
铜陵顶科 | 特圆绞合导线 | 2013年05月-2013年8月 | 1,000 | 910.48 | 完成 |
铜陵顶科 | 新能源汽车线 | 2013年09月-2013年12月 | 1,000 | 964.79 | 完成 |
铜陵顶科 | 延伸控制测试方法 | 2013年10月-2013年12月 | 1,000 | 780.25 | 完成 |
常州恒丰 | 铜镀银线工艺 | 2013年01月-2013年12月 | 400 | 302.51 | 完成 |
常州恒丰 | 特种镀银、镀锡线 | 2013年01月-2013年12月 | 400 | 343.18 | 完成 |
常州恒丰 | 熔断丝制造工艺研发 | 2013年01月-2013年12月 | 400 | 360.79 | 完成 |
常州恒丰 | 镀银、镀锡合金导体材料研 | 2013年01月-2013年12月 | 150 | 128.68 | 完成 |
常州恒丰 | 稀土合金线研发工艺 | 2013年01月-2013年12月 | 30 | 22.16 | 完成 |
常州恒丰 | 退火机工艺研发 | 2013年01月-2013年12月 | 30 | 24.62 | 完成 |
常州恒丰 | 束线机工艺研发 | 2013年01月-2013年12月 | 30 | 17.77 | 完成 |
合计 | 28,220 | 25,612.25 |
品种 | 2012年末结存(吨) | 2013年多头开平仓(吨) | 2013年空头开平仓(吨) | 2013年末结存(吨) | 期末浮动盈亏(万元) | 本年平仓盈亏(万元) | 期末占用保证金(万元) | ||||
期初买持 | 期初卖持 | 开仓买入 | 卖出平仓 | 开仓卖出 | 买入平仓 | 期末买持 | 期末卖持 | ||||
铜 | 1,080 | 14,985 | 14,985 | 8,145 | 9,225 | -220.60 | |||||
铝 | 500 | 16,065 | 15,450 | 1,240 | 1,240 | 1,115 | 41.29 | -18.96 | 338.61 | ||
合计 | 500 | 1,080 | 31,050 | 30,435 | 9,385 | 10,465 | 1,115 | 41.29 | -239.56 | 338.61 |
项目 | 募集资金报告承诺 | 2013年度 | 2013年度占募集资金报告承诺比例% | 2014年1-2月累计 | 2014年1-2月占募集资金报告承诺比例% |
生产量(吨) | 12,000 | 3,159 | 26.33 | 773 | 6.44 |
销售量(吨) | 12,000 | 3,061 | 25.51 | 837 | 6.98 |
营业收入(万元) | 25,327.24 | 9,851 | 38.89 | 2,197 | 8.67 |
净利润(万元) | 1,540.25 | 2 | 0.13 | 47 | 3.05 |
项目 | 募集资金报告承诺 | 2013年度 | 2013年度占募集资金报告承诺比例% | 2014年1-2月累计 | 2014年1-2月占募集资金报告承诺比例% |
生产量(吨) | 15,000 | 11,925 | 79.50 | 1,967 | 13.11 |
销售量(吨) | 15,000 | 12,077 | 80.51 | 1,867 | 12.45 |
营业收入(万元) | 61,361 | 33,694 | 54.91 | 5,125 | 8.35 |
净利润(万元) | 4,089 | 2,240 | 54.78 | 359 | 8.78 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 33,851.72 | 31,737.69 |
所有者权益 | 21,937.14 | 19,230.84 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 37,202.88 | 39,167.17 |
净利润 | 3,023.18 | 3,859.48 |
年份 | 2011 | 2012 | 2013 | 2015 | 2018 | |||
需求量(万吨) | 123 | 129 | 131 | 140 | 161 | |||
表2 2011-2013年铜铝价汇总表 | ||||||||
年份 | 铜年结算平均价 | 铝年结算平均价 | 备注 | |||||
2011 | 66,216.0 | 16818 | ||||||
2012 | 57,306.0 | 15669 | ||||||
2013 | 53,262.0 | 14536 |
程序 |
月度销售计划表 |
客户订单 |
采购 |
1、购铜(铝)申请表 |
2、客户预约订单采购铜(铝)价、量执行表 |
向供应商采购铜(铝) |
签订合同、协议 |
铜(铝)价采购对应表 |
销售计划和实际发货对照表 |
发出商品铜(铝)对应表 |
从进入交割月前第三月的第一个交易日起, 当持仓总量(X)达到下列标准时 | 保证金比例 |
X≤12万 | 5% |
12万<X≤14万 | 6.5% |
14万<X≤16万 | 8% |
X>16万 | 10% |
交易时间段 | 铜交易保证金比例 |
合约挂牌之日起 | 5% |
交割月前第二月的第十个交易日起 | 7% |
交割月前第一月的第一个交易日起 | 10% |
交割月前第一月的第十个交易日起 | 15% |
交割月份的第一个交易日起 | 20% |
最后交易日前二个交易日起 | 30% |
核算科目 | 客户名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他应付款 | 1 | 20,000.00 | 300,000.00 | 320,000.00 | |
其他应付款 | 2 | 1,114,437.50 | 14,451,102.06 | 13,673,497.66 | 1,892,041.90 |
其他应付款 | 3 | 3,477,675.00 | 2,320,725.00 | 1,156,950.00 | |
其他应付款 | 4 | 852,915.00 | 1,952,760.00 | 2,652,090.00 | 153,585.00 |
其他应付款 | 5 | 1,279,350.00 | 1,223,295.00 | 2,502,645.00 | |
其他应付款 | 6 | 1,750,700.00 | 1,750,700.00 | ||
其他应付款 | 7 | 1,784,085.00 | 24,248,820.00 | 19,544,055.00 | 6,488,850.00 |
其他应付款 | 8 | 3,606,735.00 | 25,250,535.00 | 23,704,275.00 | 5,152,995.00 |
其他应付款 | 9 | 8,731,400.00 | 7,744,300.00 | 987,100.00 | |
其他应付款 | 10 | 54,987,900.00 | 54,987,900.00 | ||
其他应付款 | 11 | 663,660.00 | 663,660.00 | ||
其他应付款 | 12 | 114,918.25 | 205,481.75 | 320,400.00 | |
其他应付款 | 13 | 977,640.00 | 977,640.00 | ||
其他应付款 | 14 | 853,750.00 | 853,750.00 | ||
其他应付款 | 15 | 153,400.00 | 153,400.00 | ||
其他应付款 | 16 | 1,414,237.50 | 3,262.50 | 1,417,500.00 | |
其他应付款 | 17 | 1,715,985.00 | 1,369,935.00 | 3,085,920.00 | |
合计 | 13,887,453.25 | 138,616,526.31 | 134,367,667.66 | 18,136,311.90 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 60,000.64 | 52,911.30 |
所有者权益 | 19,093.01 | 17,346.54 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 104,910.06 | 108,223.76 |
净利润 | 1,256.04 | 954.18 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 40,918.40 | 30,125.83 |
所有者权益 | 13,671.43 | 10,955.74 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 108,268.46 | 84,787.76 |
净利润 | 2,715.68 | 2,138.55 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 45,267.31 | 34,904.52 |
所有者权益 | 6,304.34 | 6,075.96 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 101,155.69 | 81,707.33 |
净利润 | 291.27 | 109.85 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 88,049.71 | 71,421.80 |
所有者权益 | 27,264.97 | 26,313.97 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 217,458.89 | 226,882.83 |
净利润 | 3,603.22 | 4,213.93 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 78,585.93 | 60,933.21 |
所有者权益 | 21,176.38 | 19,162.33 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 180,239.03 | 168,505.33 |
净利润 | 2,609.09 | 1,278.49 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 38,545.34 | 13,127.30 |
所有者权益 | 4,395.08 | 2,844.97 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 192,350.39 | 107,805.07 |
净利润 | 591.59 | 416.72 |
项 目 | 2013.03.31 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 7,594,392.90 | 7,594,392.90 | |
委托加工物资 | 8,234,251.26 | 8,234,251.26 | |
周转材料 | 4,817,006.11 | 4,817,006.11 | |
产成品 | 17,531,056.48 | 17,531,056.48 | |
在产品 | 27,733,504.04 | 27,733,504.04 | |
合 计 | 65,910,210.79 | 65,910,210.79 |
项目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 150,848,834.52 | 645,040.11 | 150,203,794.41 | 107,350,846.33 | - | 107,350,846.33 |
库存商品 | 509,010,620.50 | 358,445.95 | 508,652,174.55 | 394,481,438.50 | 881,409.47 | 393,600,029.03 |
在产品 | 86,155,111.91 | - | 86,155,111.91 | 61,451,321.63 | - | 61,451,321.63 |
合计 | 746,014,566.93 | 1,003,486.06 | 745,011,080.87 | 563,283,606.46 | 881,409.47 | 562,402,196.99 |
月份 | 收盘平均价 | 结算平均价 | 加权平均价 |
2013.01 | 57,951 | 57,925 | 57,223 |
2013.02 | 58,171 | 58,194 | 58,232 |
2013.03 | 56,072 | 56,112 | 57,284 |
2013.04 | 53,017 | 53,036 | 55,285 |
2013.05 | 53,099 | 53,059 | 51,855 |
2013.06 | 51,449 | 51,442 | 53,227 |
2013.07 | 50,353 | 50,327 | 49,982 |
2013.08 | 52,315 | 52,245 | 50,731 |
2013.09 | 52,315 | 52,248 | 52,723 |
2013.10 | 52,174 | 52,157 | 52,250 |
2013.11 | 51,079 | 51,087 | 51,937 |
2013.12 | 51,365 | 51,317 | 50,727 |
2014.01 | 51,694 | 51,701 | 51,734 |
2014.02 | 50,358 | 50,382 | 51,295 |
存货种类 | 2012年12月31 | 2013年计提额 | 2013年减少额 | 2013年12月31日 | |
转回 | 转销 | ||||
原材料 | - | 645,040.11 | - | - | 645,040.11 |
库存商品 | 881,409.47 | 249,178.18 | - | 772,141.70 | 358,445.95 |
合 计 | 881,409.47 | 894,218.29 | - | 772,141.70 | 1,003,486.06 |
序号 | 贷款公司 | 贷款银行 | 贷款金额(万元) | 应收账款质押金额(万元) |
1 | 公司本部 | 工商银行铜陵分行百大支行 | 5,000.00 | 5,000.00 |
2 | 顶科公司 | 中国银行铜陵分行 | 2,000.00 | 2,268.84 |
3 | 顶科公司 | 工商银行铜陵分行百大支行 | 4,000.00 | 4,506.66 |
4 | 铜陵精迅 | 中国银行铜陵分行 | 2,200.00 | 2,750.00 |
5 | 铜陵精迅 | 工商银行铜陵分行百大支行 | 1,990.00 | 2,348.47 |
6 | 铜陵精选 | 工商银行铜陵分行百大支行 | 440.00 | 866.38 |
7 | 铜陵精选 | 中国银行井湖支行 | 1,000.00 | 1,120.72 |
8 | 铜陵精达 | 工商银行铜陵分行百大支行 | 8,500.00 | 11,295.44 |
9 | 铜陵精达 | 建设银行铜陵分行城中支行 | 13,900.00 | 18,035.05 |
10 | 铜陵精工 | 工商银行铜陵分行百大支行 | 1,800.00 | 2,103.53 |
10 | 广东精达 | 中国农业银行南海大沥支行 | 13,800.00 | 14,340.61 |
11 | 合计 | 54,630.00 | 64,635.70 |
年度时间 | 3月31日 | 6月30日 | 9月30日 | 12月31日 | 平均贷款余额 |
2013年 | 159,711.23 | 147,081.67 | 176,683.94 | 214,717.87 | 174,548.68 |
2012年 | 218,776.00 | 189,919.00 | 162,239.00 | 135,705.11 | 176,659.78 |
增减变动% | -27.00% | -22.56% | 8.90% | 58.22% | —— |
时间 | 6个月内贷款利率 | 一年内贷款利率 |
自2011年07月07日开始 | 6.10% | 6.56% |
自2012年06月08日开始 | 5.85% | 6.31% |
自2012年07月06日开始 | 5.60% | 6.00% |
项目 | 2013年度 | 2014年1-2月累计 | 2014年1-2月占2013年度比例% |
生产量(吨) | 3,159 | 773 | 24.47 |
销售量(吨) | 3,061 | 837 | 27.34 |
营业收入(万元) | 9,851 | 2,197 | 22.30 |
净利润(万元) | 2 | 47 | 2,350.00 |
项目 | 2013年度 | 2014年1-2月累计 | 2014年1-2月占2013年度比例% |
生产量(吨) | 11,925 | 1,967 | 16.49 |
销售量(吨) | 12,077 | 1,867 | 15.46 |
营业收入(万元) | 33,694 | 5,125 | 15.21 |
净利润(万元) | 2,240 | 359 | 16.01 |
主要财务指标 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 |
总资产 | 33,851.72 | 31,737.69 |
所有者权益 | 21,937.14 | 19,230.84 |
项目 | 2013年度 | 2012年度 |
营业收入 | 37,202.88 | 39,167.17 |
净利润 | 3,023.18 | 3,859.48 |