证券代码：600425 证券简称：青松建化 编号：临2014-026

  新疆青松建材化工（集团）股份有限公司关于对2013年年报事后审核意见函的回复及补充更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2014年5月5日收到上海证券交易所上市公司监管部下发的《关于对新疆青松建材化工（集团）股份有限公司2013年年报的事后审核意见函》（上证公函【2014】0363号），公司就审核意见涉及的相关问题逐项进行了说明和解释，现将相关内容的回复及补充更正公告如下：

一、关于在建工程借款费用资本化情况的说明及补充更正。

2013年年报附注补充披露，如下表：

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公司无借款费用资本化内容。

二、关于年报中，其他非流动负债的明细中有支付农四师财务局北屯建材收购款200万元和五家渠国有土地使用权40.92万元的两笔款项计入营业外收入，但在营业外收入明细里无相关内容的说明及补充更正。

其他非流动负债中本期减少为代收应付的农四师财务局北屯建材收购款200万元，未计入当期营业外收入，应当披露在本期“其他变动”中。其帐务处理为借：其他非流动负债 贷：银行存款，本期减少为货币资金支付，未计入当期损益。

五家渠国有土地使用权40.92万元在营业外收入反应为基础设施配套补偿374,400.00元和土地补偿金摊销34,819.00元两笔金额，共计409,219.00元。

会计报表附注中“其他非流动负债”应变更披露为下表，但变更只涉及明细项调整，不涉及会计报表相关科目余额的变更。

其他非流动负债：

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三、关于年报中，会计差错更正情况相关事项的说明及补充更正。

报告期经会计师审计，存在一项会计差错并进行了更正处理，年报期间工作人员因工作繁忙疏忽，在董事会报告里未予披露会计差错更正相关信息，应以财务报表附注会计差错更正说明为准。

（一）财务报表附注：

会计差错更正报告期采用追溯重述法的前期会计差错金额单位：人民币元

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（二）会计师事务所相关说明：

依据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则》的有关规定，经公司董事会第四届董事会第三十五次会议审议，同意公司关于会计差错更正的相关说明：

1、更正事项的原因

公司于2013年对两家联营公司库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司（持股比例49%）、新疆西建青松建设有限责任公司（持股比例35%）的长期股权投资按被投资公司合并会计报表口径的净利润计算了投资收益，其中包括了以前年度合并报表口径大于原母公司口径的金额，应予调整至以前年度。

2、重大会计差错更正的具体会计处理

（1）2013年前会计处理

2012年度调增长期股权投资-新疆西建青松建设有限责任公司的账面价值6,211,652.23元，调增长期股权投资-库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司的账面价值3,351,670.53元，合计调增长期股权投资账面价值9,563,322.76元。调增投资收益9,563,322.76元。

（2）2013年度会计处理

2013年度调减长期股权投资-新疆西建青松建设有限责任公司的账面价值6,211,652.23元，调减长期股权投资-库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司的账面价值3,351,670.53元，合计调减长期股权投资账面价值9,563,322.76元。调减投资收益9,563,322.76元，并确认为年初未分配利润。

3、重大会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

（1）对合并所有者权益变动表的影响

2013 年 1月 1 日 单位：元

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（2）对合并利润表主要项目的影响

2012年度 单位：元

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（3）对合并资产负债表主要项目的影响

2013 年 01 月 01 日 单位：元

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（三）库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司会计差错更正对未分配利润累积影响3,016,503.48元；新疆西建青松建设有限公司会计差错更正对未分配利润的累积影响5,590,487.00元，二者合计对未分配利润的累计影响数为8,606,990.48元，与会计师事务所《会计差错更正情况说明》中对年初未分配利润追溯调整数8,606,990.48元一致，而《会计差错更正情况说明》对年初所有者权益的影响项目还有调增上年盈余公积956,332.28元，加上调增年初未分配利润8,606,990.48元，合计对所有者权益变动表中年初所有者权益调增9,563,322.76元。

所得税法规定在所得税处理上，投资方企业只有在被投资方企业实际做利润分配处理时确认投资收益的实现。如果被投资企业会计账务上实际未做利润分配处理，而投资方企业在会计处理上以权益法核算时，已按投资比例作了投资收益处理，则在计算当期应纳税所得额时应从应纳税所得额中扣除此项，另公司权益核算的子公司所得税率均大于或与青松建化所得税率相同，子公司实际按税后利润分配时，取得的投资收益也免税，基于此公司未对该投资收益的影响进行所得税调整。

四、关于年报中土地使用权减少的情况说明及补充更正。

本期土地使用权减少是公司下属子公司阿拉尔青松化工有限责任公司吸收合并公司下属子公司阿拉尔三五九化工有限公司形成的无形资产，此笔交易属于公司合并范围内的内部交易事项，在合并报表中应当将其发生额予以抵消。财务报告附注应进行更正，该更正不影响期末余额的计量。相关吸收合并事项详见公司于2013年7月12日在中国证券报、上海证券报、证券时报上披露的《新疆青松建材化工（集团）股份有限公司第四届董事会第二十八次会议决议公告》。

更正后的无形资产情况如下表：

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五、关于对公司一致行动人的说明及补充更正。

新疆生产建设兵团农一师属于军政企合一的管理模式，根据《证券法》、《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》和《上市公司收购管理办法》等相关法律法规的规定，国资管理权只追溯至国有资产监督管理委员会。青松建化目前的实际控制人为新疆生产建设兵团农一师国有资产监督管理委员会（以下简称“农一师国资委”），其监管的阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司截至2013年12月31日持有青松建化的股数为361,367,646股，占青松建化总股本的比例为26.21%；阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司的全资子公司新疆生产建设兵团农一师电力公司截至2013年12月31日持有青松建化的股数为4,325,786股，占青松建化总股本的比例为0.31%。新疆阿拉尔水利水电工程总公司不属于农一师国资委监管的企业，我公司在年报披露中是按交易所规定根据实际控制人这一级关系进行披露。但是，新疆阿拉尔水利水电工程总公司在行使股东大会表决权时，会遵循农一师国资委的意见，采取与农一师国资委相同意思的表示。新疆阿拉尔水利水电工程总公司截至2013年12月31日持有青松建化的股数为42,163,052股，占青松建化总股本的比例为3.06%。截至2013年12月31日，上述三家单位合计持有青松建化的股数为407,856,484股，占青松建化总股本的比例为29.58%。

按照《上市公司收购管理办法》第十二条规定“投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份。投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算”，现将P35表格内容调整如下：

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注：按照《上市公司收购管理办法》第十二条规定“投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份。投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算”。新疆阿拉尔水利水电工程总公司不属于农一师国资委监管的企业，但是，新疆阿拉尔水利水电工程总公司在行使股东大会表决权时，会遵循农一师国资委的意见，采取与农一师国资委相同意思的表示，因此，新疆生产建设兵团农一师国有资产监督管理委员会作为青松建化的实际控制人，在计算其所拥有的权益时，应将阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司、新疆生产建设兵团农一师电力公司、新疆阿拉尔水利水电工程总公司三家单位所拥有的权益合并计算。截止2013年12月31日，上述三家单位合计持有青松建化的股数为407,856,484股，占青松建化总股本的比例为29.58%。

六、关于对年报中，公司对石河子开发区青松天业水泥有限公司（以下简称“石河子天业”）持股比例为43.75%，因不具有重大影响采用成本法核算，而公司对博乐市青松建材科技开发有限责任公司（以下简称“博乐青松”）持股比例为15.12%为却采用权益法核算的情况说明

我公司虽然在石河子天业持股43.75%，但只是持股股东，在石河子天业中没有关键管理人员，对该公司的日常经营决策方案不具有表决权，对该公司的日常经营不能产生重大影响，故我公司对其采用成本法核算。而博乐青松董事长为我公司委派，对该公司存在重大影响，故我公司对其采用权益法核算。

七、关于对公司矿产资源情况的说明。

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八、关于对年报中公司其他应付款科目期末余额较年初余额增加较大的情况说明。

主要原因为公司非同一控制下合并伊犁南岗及其下属8家子公司，只合并期末数，使得期末数较期初数增加了1.60亿元，其款项性质主要为伊犁南岗及其下属子公司对外的其他往来款。

九、关于对年报中公司增值税期末余额负数较大的情况说明。

主要是增值税进项税额大于销项税额，即下期待抵扣增值税销项税额的进项税额。形成原因一是新疆青松建材有限责任公司、阿拉尔青松化工有限责任公司的项目当年均属于在建期，只有增值税进项税额而无销项税额；二是其他完工项目增值税进项税额大于销项税额；三是因为水泥行业受季节影响，年末销售量极少，导致增值税销项税额大幅减少。

公司未将其重分类调整至会计报表中的“其他流动资产”列示。

十、关于对年报中公司应付股利科目期末余额较大的情况说明。

应付股利科目期末余额1.02亿元与公司2013年度现金股利分配之间无关系。此笔应付股利为本期新收购伊犁南岗前，伊犁南岗已宣告发放但实际未发放的现金股利，在合并报表中体现。公司本身不存在因流动性不足而应发未发的现金股利。

特此公告。

新疆青松建材化工（集团）股份有限公司董事会

2014年5月9日

工程项目名称	预算数	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源	期末余额
30万吨/年烧碱及配套项目	173,800万元	689,457,218.25	242,112,312.72	923,997,978.77				60,361,310.17	29,680,097.05	6.00		7,571,552.20
加气砼生产线改扩建		8,379,163.32	11,403,074.51		181,916.00			645118.66	645,118.66	6.00		19,600,321.83
达返城祁家沟7500吨/日产水泥生产线	202,095.27万元	545,034,077.16	470,954,974.77	2,250,166.48	9,063,122.85			26,092,294.72	1,607,041.39	5.90		1,004,675,762.60
三五九化工20万吨/年电石项目		278,423,191.72	25,609,254.69	304,032,446.41				7,170,625.15	7,170,625.15	6.00
三五九建材20万吨/年石灰生产线项目		51,012,606.62	11,255,442.52	62,268,049.14				2,027,821.85	2,027,821.85	6.00
合计									41,130,704.10

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
新型工业化发展基金	12,085,333.37		1,407,999.96		10,677,333.41	与资产相关
白杨沟矿山道路改造款	4,166,665.33		166,668.00		3,999,997.33	与资产相关
白杨沟矿山设备补助经费	885,000.00		180,000.00		705,000.00	与资产相关
矿产资源节约与综合利用奖励拨款	8,000,000.00		333,333.35		7,666,666.65	与资产相关
达坂城区东白杨沟采场支线公路拨款	1,883,333.34		99,999.96		1,783,333.38	与资产相关
东白杨沟石灰岩矿矿面标准化开采项目拨款	1,229,583.29		65,000.04		1,164,583.25	与资产相关
余热发电节能改造技术项目		1,100,000.00			1,100,000.00	与收益相关
余热发电节能改造技术项目		1,500,000.00			1,500,000.00	与收益相关
淘汰落后产能资金		5,891,272.78			5,891,272.78	与收益相关
资源节约和环境保护资金		4,900,000.00			4,900,000.00	与资产相关
矿产资源节约与综合利用项目		10,000,000.00			10,000,000.00	与资产相关
余热发电专项资金		30,000,000.00			30,000,000.00	与资产相关
应付农四师财务局北屯建材收购款		12,102,214.70		2,000,000.00	10,102,214.70	与资产相关
五家渠国有土地使用权	18,158,400.00	23,729,580.00	409,219.00		41,478,761.00	与资产相关
危化品应急救援队建设项目	135,000.00		15,000.00		120,000.00	与资产相关

基础设施建设费	5,155,251.73		106,476.82		5,048,774.91	与资产相关
应急救援装备款		500,000.00	25,000.02		474,999.98	与资产相关
余热发电拨款	3,115,899.92		410,000.04		2,705,899.88	与收益相关
石灰石技术改造拨款	661,133.29		21,200.04		639,933.25	与收益相关
5000t/d熟料新型干法水泥生产脱硝环保工程		1,400,000.00			1,400,000.00	与收益相关
沙依里克石灰岩安全技术建设费	200,000.00		53,333.33		146,666.67	与资产相关
淘汰产能补贴	3,333,520.85		384,636.96		2,948,883.89	与资产相关
日产熟料300吨生产线补助款	562,500.00		90,000.00		472,500.00	与资产相关
环保专项支出	15,625.11		2,499.96		13,125.15	与资产相关

新型干法水泥生产线脱硝	800,000.00		266,666.64		533,333.36	与资产相关
收师拨技术创新能力建设资金		1,500,000.00	166,148.87		1,333,851.13	与资产相关
2000t/d项目	2,420,833.41		414,999.96		2,005,833.45	与资产相关
合计	62,808,079.64	92,623,067.48	４,618,182.95	2,000,000.00	148,812,964.17

会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
以库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司合并报表确认投资收益	公司董事会批准	长期股权投资、投资收益、留存收益	3,016,503.48
以新疆西建青松建设有限责任公司合并报表确认投资收益	公司董事会批准	长期股权投资、投资收益、留存收益	5,590,487.00

报表项目	追溯调整前	追溯调整后	差异
盈余公积	105,923,141.67	106,879,473.95	956,332.28
未分配利润	655,011,441.16	663,618,431.64	8,606,990.48
所有者权益	5,653,074,475.35	5,662,637,798.11	9,563,322.76

报表项目	追溯调整前	追溯调整后	差异
投资收益	32,938,419.59	42,501,742.35	9,563,322.76
净利润	116,583,156.85	126,146,479.61	9,563,322.76

报表项目	追溯调整前	追溯调整后	差异
长期股权投资	385,792,305.69	395,355,628.45	9,563,322.76

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、账面原值合计	364,621,466.76	88,630,610.56		453,252,077.32
(1).土地使用权	279,817,430.62	69,915,310.89		349,732,741.51
(2).采矿权	81,206,061.69	17,350,865.86		98,556,927.55
(3).经营权
(4).财务管理软件	3,597,974.45	1,364,433.81		4,962,408.26
2、累计摊销合计	25,834,515.39	16,683,849.32		42,518,364.71
(1).土地使用权	9,311,835.52	8,809,615.16		18,121,450.68
(2).采矿权	15,939,465.41	7,457,244.70		23,396,710.11
(3).经营权
(4).财务管理软件	583,214.46	416,989.46		1,000,203.92
3、无形资产账面净值合计	338,786,951.37	88,630,610.56	16,683,849.32	410,733,712.61
(1).土地使用权	270,505,595.10	69,915,310.89	8,809,615.16	331,611,290.83
(2).采矿权	65,266,596.28	17,350,865.86	7,457,244.70	75,160,217.44
(3).经营权
(4).财务管理软件	3,014,759.99	1,364,433.81	416,989.46	3,962,204.34
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).采矿权
(3).经营权
(4).财务管理软件
5、无形资产账面价值合计	338,786,951.37	88,630,610.56	16,683,849.32	410,733,712.61
(1).土地使用权	270,505,595.10	69,915,310.89	8,809,615.16	331,611,290.83
(2).采矿权	65,266,596.28	17,350,865.86	7,457,244.70	75,160,217.44
(3).经营权
(4).财务管理软件	3,014,759.99	1,364,433.81	416,989.46	3,962,204.34

单位	矿山名称	开采年限（年）	权证办理情况
本部水泥厂	阿克苏市沙依里克石灰岩矿区	35.8	已办理权证
和田青松建材水泥有限责任公司	和田墨玉县大干渠石灰石矿	23	已办理权证
巴州青松绿原建材有限责任公司	巴州哈满沟石灰岩矿	31	已办理权证
库车青松水泥有限责任公司	库车县胡同布拉克石灰岩矿	30	已办理权证
新疆青松水泥有限责任公司	乌鲁木齐达坂城东白杨沟石灰岩矿	26	已办理权证
新疆青松建材有限责任公司	乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司	24	已办理权证
克州青松水泥有限责任公司	乌恰县喀拉吉勒(水泥用)石灰岩矿	35	已收购，正在办理获得权证的后期手续
已收购的矿产资源截至2013年12月31日账面净额			7516.02万元
新疆青松建材有限责任公司	乌鲁木齐天富矿业公司	22.3	拟收购阶段
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司	新疆柯坪县柯坪塔格3号石灰石矿		目前正在办理探矿证相关手续和地质勘探单位的招标工作，争取在2014年内完成现场详勘、开发利用方案、地质环境保证方案、环境评价报告等相关工作。
上述正在收购中的矿产中，乌鲁木齐天富矿业公司和新疆柯坪县柯坪塔格3号石灰石矿未发生与收购矿山有关的费用，只发生部分人员差旅费不符合费用资本化标准，已计入当期损益。