（上接B63版）

单位：元

二、本次拟置出资产模拟汇总的合并利润表

根据立信审计出具的拟置出资产模拟审计报告，本次拟置出资产最近两年一期的模拟利润表数据如下：

单位：元

第二节拟注入资产的财务会计信息

本次交易中，拟注入资产为农房集团100%股权及农房置业25%股权。立信审计根据拟注入资产范围编制拟注入资产模拟汇总审计报告。

一、本次拟注入资产模拟汇总合并资产负债表

根据立信审计出具的拟注入资产模拟汇总审计报告，本次拟注入资产最近两年一期的模拟汇总资产负债表如下：

单位：元

二、本次拟注入资产模拟汇总的利润表

根据立信审计出具的拟注入资产模拟汇总审计报告，本次拟注入资产最近两年一期的模拟汇总利润表数据如下：

单位：元

拟注入资产报告期内会计估计变更情况：

2013年公司对应收款项坏账准备计提方法进行会计估计变更。

原应收款项坏账准备计提方法为：

1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在3000万元以上。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独减值测试未发现减值，则认定为风险较低的资产组合不计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

（1）确定组合的依据：

期末对于单项金额非重大的应收款项，除预计可予收回不存在减值风险的应收款项不计提坏账准备外，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为若干具有类似信用风险特征的组合，采用账龄分析法计算估计减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的计提方法：

根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。具体计提标准如下：

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

（1）单项计提坏账准备的理由：

单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证明表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。

（2）坏账准备的计提方法：

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

变更后的应收款项坏账准备计提方法为：

1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在3000万元以上。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

账龄分析法计提坏账准备：

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

（1）单项计提坏账准备的理由：

单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证明表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。

（2）坏账准备的计提方法：

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

此估计变更影响2013年度净利润增加数为30,936,528.47元。

第三节本次交易模拟实施后的本公司备考财务会计信息

假设上市公司的重大资产重组于2012年1月1日已经完成及本次交易完成后组织架构自期初即存在并持续经营，上市公司按企业会计准则的要求编制了本次交易模拟实施后的备考财务报告，并经立信审计出具上市公司备考合并财务报表审计报告。

一、本公司最近一年一期备考资产负债表

根据立信审计出具的备考合并财务报表审计报告，本次交易模拟实施后公司最近一年一期备考合并资产负债表数据如下：

单位：元

二、本公司最近一年一期备考利润表

根据立信审计出具的备考合并财务报表审计报告，本次交易模拟实施后公司最近一年一期备考经营结果数据如下：

单位：元

第四节本次交易盈利预测情况

一、盈利预测编制假设

（一）拟注入资产模拟汇总盈利预测报告的基本假设

拟注入资产模拟汇总盈利预测报告基于以下重要假设：

1、本模拟汇总编制主体遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境无重大变化；

2、本模拟汇总编制主体适用的各种税项在预测期间，其征收基础、计算方法及税率无重大改变；

3、本模拟汇总编制主体适用的信贷政策及信贷利率、外汇汇率在预测期间相对稳定；

4、本模拟汇总编制主体2014、2015年度及以后年度均能够正常营运，组织结构无重大变化；

5、本模拟汇总编制主体主要所从事的房地产行业国家调控政策及市场状况无重大变化；

6、本模拟汇总编制主体经营所需的材料采购价格以及开发产品的销售价格无重大变化；

7、本模拟汇总编制主体的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本大幅变动而受到不利影响；

8、本模拟汇总编制主体制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；

9、本模拟汇总编制主体高层管理人员无舞弊、违法行为而对公司造成重大不利影响；

10、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成的重大不利影响。

（二）备考盈利预测的基本假设

本备考盈利预测报告基于以下重要假设：

1、本公司遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境无重大变化；

2、本公司适用的各种税项在预测期间，其征收基础、计算方法及税率无重大改变；

3、本公司适用的信贷政策及信贷利率、外汇汇率在预测期间相对稳定；

4、本公司2014、2015年度及以后年度均能够正常营运，组织结构无重大变化；

5、本公司主要所从事的房地产行业国家调控政策及其他行业的国家政策导向和市场状况无重大变化；

6、本公司经营所需的材料采购价格以及开发产品的销售价格无重大变化；

7、本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本大幅变动而受到不利影响；

8、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；

9、本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而对公司造成重大不利影响；

10、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成的重大不利影响。

二、盈利预测报表

（一）模拟汇总盈利预测

根据拟注入资产模拟汇总盈利预测审核报告，拟注入资产2014年度及2015年度模拟盈利预测表数据如下：单位：万元

（二）交易后备考盈利预测

根据上市公司备考盈利预测审核报告，本次交易后上市公司备考合并盈利预测报表数据如下：

单位：万元

上海海博股份有限公司

年月日