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    江西昌九生物化工股份有限公司重大资产重组暨关联交易报告书(草案)摘要
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    江西昌九生物化工股份有限公司重大资产重组暨关联交易报告书(草案)摘要
    2014-08-13       来源:上海证券报      

    (上接B21版)

    6、资产评估情况

    (1)评估方法

    根据本项目评估目的和评估对象的特点,采用资产基础法对评估基准日纳入评估范围的各项资产价值进行评估。采用资产基础法的几点考虑:

    ①昌九金桥已停产数年,今后的效益情况存在较大的不确定性,故采用收益法的前提条件不具备。

    ②由于缺乏与被评估资产相类似的交易案例,故也无法采用市场比较法进行评估。

    ③化工企业的资产主要是化工专业设备和建筑物,而该两类资产的价值在资产基础法中都能得到体现,故采用资产基础法评估,可以合理地反映出委估净资产的价值。

    资产基础法是以重置各项资产为假设前提,根据分项资产的具体情况,采用适宜的方法分别评定估算各分项资产价值并累加求和,得出资产基础法下企业委估资产的评估值。

    (2)评估结果

    根据具有证券期货从业资格的评估机构中铭国际出具的中铭评报字[2014]第2026号《江西昌九生物化工股份有限公司拟抵债事宜涉及的本公司部分资产价值项目资产评估报告》(修订版),以2014年3月31日为基准日,采用资产基础法对昌九金桥全部股东权益进行了评估,昌九金桥经大华审计后的净资产为87.21万元;评估后净资产为52.63万元,净资产增值-34.58万元,增值率-39.65%。具体评估值及相应的增减情况如下:

    单位:万元

    资产类型账面价值评估价值增值额增值率(%)
    流动资产4.034.03--
    非流动资产713.44678.86-34.58-4.85
    其中:长期股权投资----
    固定资产705.11678.86-26.25-3.72
    无形资产8.33--8.33-100.00
    资产总计717.47682.89-34.58-4.82
    流动负债630.26630.26--
    负债合计630.26630.26--
    净资产(所有者权益)87.2152.63-34.58-39.65

    7、最近三年资产评估及交易情况

    因昌九生化及下属公司昌九青苑、昌九昌昱、昌九化肥、锦兴贸易、昌九金桥受市场、环保、安全、资金等诸因素的影响,部分实物资产已经出现减值迹象,2014年4月22日,中铭国际以2013年12月31日为基准日出具了中铭评报字[2014]第2018号《江西昌九生物化工股份有限公司及所投资的江西昌九昌昱化工有限公司等公司部分实物资产减值测试项目资产评估报告书》,为昌九生化及下属公司昌九青苑、昌九昌昱、昌九化肥、昌九金桥等公司对其所拥有的部分实物资产进行减值测试提供价值参考依据,昌九金桥所拥有的机器设备和电子设备等实物资产经评估后的可回收价值如下:

    单位:元

    项目账面价值可收回价值
    机器设备3,261,006.302,058,034.45
    电子设备34,865.719,391.12
    合计3,295,872.012,067,425.57

    除上述事项外,截至本报告签署日,昌九金桥最近三年未曾进行过其他资产评估、交易、增资或改制。

    8、其他情况说明

    截至本报告签署日,昌九金桥无针对本次交易变更公司高管人员的计划。

    三、拟抵债的非股权资产具体情况

    (一)基本情况

    本次拟抵债的非股权资产包括昌九生化持有的应收账款、其他应收款、部分固定资产及工程物资。

    根据大华出具的大华核字【2014】004261号《特定项目审计报告》,本次拟抵债非股权最近一期经审计的财务数据如下:

    单位:元

    项目2014.3.31
    应收账款5,518,498.78
    其他应收款36,979,443.66
    部分固定资产55,424,957.72
    工程物资649,027.56
    合计98,571,927.72

    1、应收账款

    截至2014年3月31日,应收账款情况如下:

    单位:元

    项目2014.3.31
    账面余额68,064,177.93
    坏账准备62,545,679.15
    账面价值5,518,498.78

    2、其他应收款

    截至2014年3月31日,其他应收款情况如下:

    单位:元

    项目2014.3.31
    账面余额79,078,983.86
    坏账准备42,099,540.20
    账面价值36,979,443.66

    3、部分固定资产

    截至2014年3月31日,昌九生化持有的拟抵债的部分固定资产情况如下:

    单位:元

    项目账面原值账面累计折旧账面减值准备账面价值
    房屋及建筑物388,088.22253,298.45-134,789.77
    机器设备108,096,106.8051,784,140.9335,344,044.1920,967,921.68
    动力设备20,300,355.1215,874,105.102,330,020.712,096,229.31
    运输工具10,695,235.308,162,550.42985,997.471,546,687.41
    传导设备34,751,919.7915,748,835.4414,189,060.874,814,023.48
    化工专用设备197,874,532.95133,186,012.3440,018,172.8724,670,347.74
    其他设备22,282,710.2218,791,617.382,296,134.501,194,958.34
    合计394,388,948.40243,800,560.0795,163,430.6155,424,957.72

    部分固定资产主要系公司持有的、已停止使用的合成氨尿素生产装置、甲醇生产装置、白炭黑生产装置和塑料管材生产装置及配套设施。

    4、工程物资

    截至2014年3月31日,昌九生化母公司的工程物资期末账面价值649,027.56元,系专用材料及备品备件。

    (二)资产权属及抵押情况

    本次抵债的房屋均未办理产权证书,具体情况如下:

    序号建筑物名称结构建筑面积(m2)账面价值(元)评估值(元)
    1车间办公室砖混97.5023,188.5642,042.00
    2配料房简易40.0015,192.646,720.00
    3破碎钢棚简易378.0014,950.1583,462.40
    4二水源加药间混合94.1114,492.4019,379.13
    5二水源一级泵房混合101.342,077.4512,322.94
    6污水一级泵房操作室混合33.336,794.919,524.38
    7二水源排污泵房混合31.235,153.196,925.56
    8二水源二级泵房混合175.027,289.6526,603.04
    9加药房及分析室混合156.9645,650.8042,065.28
    合计-1,107.49134,789.77249,044.73

    根据昌九集团与昌九生化签订的以资抵债协议协议,昌九集团确认:昌九生化已向昌九集团披露标的资产中的房产系昌九生化自建取得及尚未取得房屋所有权证的情况;尽管有前述情况,昌九集团自愿按照双方签订的以资抵债协议所约定的条款和条件受让标的资产。

    除上述产权瑕疵情况外,本次拟抵债的非股权资产包括昌九生化持有的应收账款、其他应收款、部分固定资产及工程物资,该等资产全部为昌九生化历年经营过程中形成的资产,昌九生化完整拥有该等资产的权利,资产权属清晰。截至本报告书摘要签署日,公司也未将上述资产进行抵押、质押,不存在权利限制情况,也不存在涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大争议或者其他妨碍权属转移的情况。

    (三)资产评估情况

    1、评估方法

    根据本项目评估目的和评估对象的特点,采用资产基础法对评估基准日纳入评估范围的各项资产价值进行评估。采用资产基础法的几点考虑:

    ①本次抵债资产已基本停止生产经营,今后的效益情况存在较大的不确定性,故采用收益法的前提条件不具备。故本次未采用收益法评估。

    ②由于缺乏与被评估资产相类似的交易案例,故也无法采用市场比较法进行评估。

    ③化工企业的资产主要是化工专业设备和建筑物,而该两类资产的价值在资产基础法中都能得到体现,故采用资产基础法评估,可以合理地反映出委估净资产的价值。

    资产基础法是以重置各项资产为假设前提,根据分项资产的具体情况,采用适宜的方法分别评定估算各分项资产价值并累加求和,得出资产基础法下企业委估资产的评估值。

    2、评估结果

    根据具有证券期货从业资格的评估机构中铭国际出具的中铭评报字[2014]第2026号《江西昌九生物化工股份有限公司拟抵债事宜涉及的本公司部分资产价值项目资产评估报告》(修订版),以2014年3月31日为评估基准日,采用资产基础法对昌九生化拟抵债非股权资产进行了评估,昌九生化拟抵债非股权资产账面价值9,857.19万元,评估值10,351.61万元,评估增值494.41万元,增值率5.02%。

    具体评估情况详见下表:

    单位:元

    项目账面价值评估价值增减值增值率(%)
    ABC=B-AD=C/A×100
    应收账款5,518,498.785,518,498.78--
    其他应收款36,979,443.6636,979,443.66--
    部分固定资产55,424,957.7260,433,989.845,009,032.129.04
    其中:机器设备53,992,162.6858,499,884.004,507,721.328.35
    车辆1,281,432.851,668,624.39387,191.5430.22
    电子设备13,908.0514,135.12227.071.63
    房屋建筑物137,454.14251,346.33113,892.1982.86
    工程物资649,027.56584,124.80-64,902.76-10
    合计98,571,927.72103,516,057.084,944,129.365.02

    (四)最近三年内资产评估及交易情况

    因昌九生化及下属公司昌九青苑、昌九昌昱、昌九化肥、锦兴贸易、昌九金桥受市场、环保、安全、资金等诸因素的影响,部分实物资产已经出现减值迹象,2014年4月22日,中铭国际以2013年12月31日为基准日出具了中铭评报字[2014]第2018号《江西昌九生物化工股份有限公司及所投资的江西昌九昌昱化工有限公司等公司部分实物资产减值测试项目资产评估报告书》,为昌九生化及下属公司昌九青苑、昌九昌昱、昌九化肥、昌九金桥等公司对其所拥有的部分实物资产进行减值测试提供价值参考依据,其中涉及到本次抵债的机器设备、车辆、电子设备和工程物资等实物资产经评估后的可回收价值如下:

    单位:元

    项目账面价值可回收价值
    机器设备130,120,511.5267,311,067.90
    车辆2,039,254.981,786,345.99
    电子设备42,917.7514,994.16
    工程物资811,284.44649,027.56
    合计133,013,968.6969,761,435.61

    第五节 财务会计信息

    本次重大资产重组交易标的资产包括股权资产标的及非股权资产标的,经大华以2014年3月31日为基准日审计,股权资产标的最近两年及一期经审计简要财务报表及非股权资产最近一期经审计的财务数据如下:

    一、昌九青苑

    (一)资产负债表

    单位:元

    项目2014.3.312013.12.312012.12.31
    货币资金10,575.7814,545.6633,917.20
    交易性金融资产---
    应收票据---
    应收账款---
    预付款项24,289.06364,196.68364,196.68
    应收利息---
    其他应收款---
    存货1,493,648.521,493,648.522,776,361.76
    一年内到期的非流动资产---
    其他流动资产3,831,275.743,831,275.743,737,159.52
    流动资产合计5,359,789.105,703,666.606,911,635.16
    固定资产35,404,410.2037,272,351.9346,080,746.58
    非流动资产合计35,404,410.2037,272,351.9346,080,746.58
    资产总计40,764,199.3042,976,018.5352,992,381.74
    应付账款274,201.74274,201.74274,201.74
    预收款项--91,060.75
    应付职工薪酬--4,257,378.56
    应交税费200,425.89133,617.2566,809.23
    其他应付款29,804,895.6129,804,895.6123,123,304.95
    流动负债合计30,279,523.2430,212,714.6027,812,755.23
    负债合计30,279,523.2430,212,714.6027,812,755.23
    股本60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00
    专项储备996,106.84996,106.84996,106.84
    盈余公积1,245,744.951,245,744.951,245,744.95
    未分配利润-51,757,175.73-49,478,547.86-37,062,225.28
    股东权益合计10,484,676.0612,763,303.9325,179,626.51
    负债和股东权益总计40,764,199.3042,976,018.5352,992,381.74

    (二)利润表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、营业收入-545,759.5278,257,081.14
    减:营业成本--77,505,432.60
    营业税金及附加-30,562.54-
    管理费用70,424.641,923,007.321,284,126.09
    财务费用353.8872,992.42564.22
    资产减值损失339,907.622,489,360.39-2,990.43
    二、营业利润-410,686.14-3,970,163.15-530,051.34
    减:营业外支出1,867,941.738,446,159.4313,757,033.16
    三、利润总额-2,278,627.87-12,416,322.58-14,287,084.50
    四、净利润-2,278,627.87-12,416,322.58-14,287,084.50

    (三)现金流量表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、经营活动产生的现金流量:   
    销售商品、提供劳务收到的现金 545,759.5295,326,777.85
    收到的税费返还   
    收到其他与经营活动有关的现金11.123,520,597.841,392.91
    经营活动现金流入小计11.124,066,357.3695,328,170.76
    购买商品、接受劳务支付的现金  91,275,067.59
    支付给职工以及为职工支付的现金 2,939,033.173,771,597.77
    支付的各项税费 231,212.22275,314.60
    支付其他与经营活动有关的现金3,981.00915,483.511,939.62
    经营活动现金流出小计3,981.004,085,728.9095,323,919.58
    经营活动产生的现金流量净额-3,969.88-19,371.544,251.18
    二、投资活动产生的现金流量:   
    投资活动现金流入小计---
    投资活动现金流出小计---
    投资活动产生的现金流量净额---
    三、筹资活动产生的现金流量:   
    筹资活动现金流入小计---
    筹资活动现金流出小计---
    筹资活动产生的现金流量净额---
    四、汇率变动对现金的影响---
    五、现金及现金等价物净增加额-3,969.88-19,371.544,251.18
    加:年初现金及现金等价物余额14,545.6633,917.2029,666.02
    年末现金及现金等价物余额10,575.7814,545.6633,917.20

    二、昌九昌昱

    (一)资产负债表

    单位:元

    项目2014.3.312013.12.312012.12.31
    货币资金1,808.122,995.7115,925.52
    应收账款40,039.8940,039.89252,834.45
    预付款项-97,910.00104,281.00
    其他应收款9,500.00--
    存货233,632.61239,880.80469,122.18
    一年内到期的非流动资产---
    其他流动资产988,270.23987,357.65984,249.15
    流动资产合计1,273,250.851,368,184.051,826,412.30
    固定资产27,633,522.8428,584,608.3139,449,230.17
    工程物资209,335.40209,335.40126,561.00
    非流动资产合计27,842,858.2428,793,943.7139,575,791.17
    资产总计29,116,109.0930,162,127.7641,402,203.47
    应付账款6,097,347.246,086,066.6214,826,523.76
    预收款项141,337.76141,337.76185,431.86
    应付职工薪酬--3,665.00
    应交税费4,190.544,214.383,661.33
    其他应付款19,740,958.4419,448,558.465,910,974.06
    流动负债合计25,983,833.9825,680,177.2220,930,256.01
    负债合计25,983,833.9825,680,177.2220,930,256.01
    实收资本60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00
    盈余公积12,299.5712,299.5712,299.57
    未分配利润-56,880,024.46-55,530,349.03-39,540,352.11
    所有者权益合计3,132,275.114,481,950.5420,471,947.46
    负债和所有者权益总计29,116,109.0930,162,127.7641,402,203.47

    (二)利润表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、营业收入---
    减:营业成本---
    营业税金及附加---
    销售费用-23,271.761,389.16
    管理费用24,551.54348,272.46952,331.59
    财务费用273,270.591,000,526.012,208.35
    资产减值损失98,410.009,932,295.93-2,029.80
    二、营业利润-396,232.13-11,304,366.16-953,899.30
    加:营业外收入---
    减:营业外支出953,443.304,685,630.766,632,178.75
    其中:非流动资产处置损失---
    三、利润总额-1,349,675.43-15,989,996.92-7,586,078.05
    减:所得税费用---
    四、净利润-1,349,675.43-15,989,996.92-7,586,078.05

    (三)现金流量表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、经营活动产生的现金流量:   
    销售商品、提供劳务收到的现金--48,600.00
    收到其他与经营活动有关的现金25,001.9713,517,326.821,188,795.35
    经营活动现金流入小计25,001.9713,517,326.821,237,395.35
    购买商品、接受劳务支付的现金-10,998,720.7948,600.00
    支付给职工以及为职工支付的现金-397,090.62800,368.80
    支付的各项税费4,234.3824,314.8036,013.89
    支付其他与经营活动有关的现金21,955.181,019,421.01126,954.04
    经营活动现金流出小计26,189.5612,439,547.221,011,936.73
    经营活动产生的现金流量净额-1,187.591,077,779.60225,458.62
    二、投资活动产生的现金流量:   
    投资活动现金流入小计---
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,090,709.41235,057.70
    投资活动现金流出小计-1,090,709.41235,057.70
    投资活动产生的现金流量净额--1,090,709.41-235,057.70
    三、筹资活动产生的现金流量:   
    筹资活动现金流入小计---
    筹资活动现金流出小计---
    筹资活动产生的现金流量净额---
    四、汇率变动对现金的影响   
    五、现金及现金等价物净增加额-1,187.59-12,929.81-9,599.08
    加:年初现金及现金等价物余额2,995.7115,925.5225,524.60
    年末现金及现金等价物余额1,808.122,995.7115,925.52

    三、昌九化肥

    昌九化肥成立于2013年,故财务数据为2013年度及2014年1-3月数据。

    (一)资产负债表

    单位:元

    项目2014.3.312013.12.31
    货币资金3,105.335,352.70
    其他应收款9,120,154.0911,020,154.09
    存货12,121.2012,121.20
    流动资产合计9,135,380.6211,037,627.99
    固定资产6,361,286.976,796,303.74
    非流动资产合计6,361,286.976,796,303.74
    资产总计15,496,667.5917,833,931.73
    应交税费-600.00
    其他应付款2,150,000.004,150,000.00
    流动负债合计2,150,000.004,150,600.00
    负债合计2,150,000.004,150,600.00
    实收资本20,000,000.0020,000,000.00
    未分配利润-6,653,332.41-6,316,668.27
    所有者权益合计13,346,667.5913,683,331.73
    负债和所有者权益总计15,496,667.5917,833,931.73

    (二)利润表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度
    一、营业收入--
     减:营业成本--
    营业税金及附加--
    销售费用--
    管理费用435,235.772,196,477.61
    财务费用1,428.37475.67
    资产减值损失-100,000.004,119,714.99
    加:公允价值变动收益--
    投资收益--
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益--
    二、营业利润-336,664.14-6,316,668.27
    加:营业外收入--
    减:营业外支出--
    其中:非流动资产处置损失--
    三、利润总额-336,664.14-6,316,668.27
    减:所得税费用--
    四、净利润-336,664.14-6,316,668.27

    (三)现金流量表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度
    一、经营活动产生的现金流量:  
    收到其他与经营活动有关的现金2,000,003.232,870,972.43
    经营活动现金流入小计2,000,003.232,870,972.43
    购买商品、接受劳务支付的现金 15,151.50
    支付给职工以及为职工支付的现金600.00670,410.93
    支付的各项税费10.00 
    支付其他与经营活动有关的现金2,001,640.602,718,039.57
    经营活动现金流出小计2,002,250.603,403,602.00
    经营活动产生的现金流量净额-2,247.37-532,629.57
    二、投资活动产生的现金流量:  
    投资活动现金流入小计--
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,462,017.73
    投资活动现金流出小计-9,462,017.73
    投资活动产生的现金流量净额--9,462,017.73
    三、筹资活动产生的现金流量:  
    吸收投资收到的现金 10,000,000.00
    筹资活动现金流入小计-10,000,000.00
    筹资活动现金流出小计--
    筹资活动产生的现金流量净额-10,000,000.00
    四、汇率变动对现金的影响  
    五、现金及现金等价物净增加额-2,247.375,352.70
    加:年初现金及现金等价物余额5,352.70-
    年末现金及现金等价物余额3,105.335,352.70

    四、昌九金桥

    (一)资产负债表

    单位:元

    资产2014.3.312013.12.312012.12.31
    货币资金1,969.533,183.801,559,699.28
    应收账款-1,154,613.021,708,512.93
    预付款项--2,091,180.52
    其他应收款22,552.18220,967.4060,043.53
    其他流动资产15,738.7815,738.7815,738.78
    流动资产合计40,260.491,394,503.005,435,175.04
    固定资产7,051,120.897,226,251.929,773,810.23
    无形资产83,333.2495,833.25145,833.29
    非流动资产合计7,134,454.137,322,085.179,919,643.52
    资产总计7,174,714.628,716,588.1715,354,818.56
    应付账款4,584,846.314,553,438.805,880,964.11
    预收款项6,150.006,150.006,150.00
    其他应付款1,711,583.821,696,893.602,983,394.42
    流动负债合计6,302,580.136,256,482.408,870,508.53
    负债合计6,302,580.136,256,482.408,870,508.53
    股本20,300,000.0020,300,000.0020,300,000.00
    资本公积10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
    未分配利润-29,427,865.51-27,839,894.23-23,815,689.97
    股东权益合计872,134.492,460,105.776,484,310.03
    负债和股东权益总计7,174,714.628,716,588.1715,354,818.56

    (二)利润表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、营业收入---
    减:营业成本---
    营业税金及附加---
    销售费用--17,549.92
    管理费用46,365.29293,966.67473,721.83
    财务费用14,904.99113,987.47149,096.46
    资产减值损失1,353,028.242,324,970.88-
    二、营业利润-1,414,298.52-2,732,925.02-640,368.21
    加:营业外收入---
    减:营业外支出173,672.761,291,279.242,306,237.99
    其中:非流动资产处置损失---
    三、利润总额-1,587,971.28-4,024,204.26-2,946,606.20
    四、净利润-1,587,971.28-4,024,204.26-2,946,606.20

    (三)现金流量表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、经营活动产生的现金流量:   
    销售商品、提供劳务收到的现金--300,000.00
    收到其他与经营活动有关的现金0.834,112.236,544.54
    经营活动现金流入小计0.834,112.23306,544.54
    支付给职工以及为职工支付的现金-76,941.82278,138.30
    支付其他与经营活动有关的现金1,215.101,483,685.8915,724.70
    经营活动现金流出小计1,215.101,560,627.71293,863.00
    经营活动产生的现金流量净额-1,214.27-1,556,515.4812,681.54
    二、投资活动产生的现金流量:   
    投资活动现金流入小计---
    投资活动现金流出小计---
    投资活动产生的现金流量净额---
    三、筹资活动产生的现金流量:   
    筹资活动现金流入小计---
    筹资活动现金流出小计---
    筹资活动产生的现金流量净额---
    四、汇率变动对现金的影响   
    五、现金及现金等价物净增加额-1,214.27-1,556,515.4812,681.54
    加:年初现金及现金等价物余额3,183.801,559,699.281,547,017.74
    年末现金及现金等价物余额1,969.533,183.801,559,699.28

    五、昌九康平

    (一)资产负债表

    单位:元

    资产2014.3.312013.12.312012.12.31
    货币资金350,341.21414,070.9354,197.13
    应收票据-41,100.00155,148.00
    应收账款1,375,468.781,535,132.001,257,922.59
    预付款项98,635.9047,572.3086,019.80
    其他应收款311,239.9476,380.0039,675.55
    存货59,317.2965,785.34303,389.07
    流动资产合计2,195,003.122,180,040.571,896,352.14
    长期股权投资140,000.00140,000.00140,000.00
    固定资产2,590,521.132,625,187.642,990,543.76
    长期待摊费用368,401.35373,138.20592,827.77
    非流动资产合计3,098,922.483,138,325.843,723,371.53
    资产总计5,293,925.605,318,366.415,619,723.67
    应付账款844,315.56986,999.74942,377.28
    预收款项99,451.8776,795.00138,116.80
    应付职工薪酬12,860.276,283.595,861.29
    应交税费91,086.0040,230.22-9,623.41
    其他应付款500,060.31511,317.62987,555.06
    流动负债合计1,547,774.011,621,626.172,064,287.02
    负债合计1,547,774.011,621,626.172,064,287.02
    实收资本5,000,000.005,000,000.005,000,000.00
    专项储备270,734.05201,719.2345,149.61
    盈余公积9,229.529,229.529,229.52
    未分配利润-1,533,811.98-1,514,208.51-1,498,942.48
    所有者权益合计3,746,151.593,696,740.243,555,436.65
    负债和所有者权益总计5,293,925.605,318,366.415,619,723.67

    (二)利润表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、营业收入1,899,507.619,537,051.708,011,601.04
     减:营业成本1,459,430.038,179,613.796,815,371.85
    营业税金及附加18,936.9970,887.7842,403.54
    销售费用296,980.64770,418.60678,721.32
    管理费用120,615.80483,824.47541,999.66
    财务费用220.01240.86-1,271.08
    资产减值损失2,719.8335,318.6720,503.96
    加:公允价值变动收益---
    投资收益---
    二、营业利润604.31-3,252.47-86,128.21
    加:营业外收入-1,231.42-
    减:营业外支出1,350.0013,244.9835,676.48
    其中:非流动资产处置损失---
    三、利润总额-745.69-15,266.03-121,804.69
    减:所得税费用18,857.78--
    四、净利润-19,603.47-15,266.03-121,804.69

    (三)现金流量表

    单位:元

    项目2014年1-3月2013年度2012年度
    一、经营活动产生的现金流量:   
     销售商品、提供劳务收到的现金2,175,156.848,254,921.527,198,595.26
    收到其他与经营活动有关的现金1,930.19654,438.33816,776.62
    经营活动现金流入小计2,177,087.038,909,359.858,015,371.88
    购买商品、接受劳务支付的现金1,161,690.064,684,064.714,298,678.58
    支付给职工以及为职工支付的现金361,407.011,371,719.091,510,698.50
    支付的各项税费146,489.12622,088.67431,906.16
    支付其他与经营活动有关的现金515,010.561,845,943.581,723,605.87
    经营活动现金流出小计2,184,596.758,523,816.057,964,889.11
    经营活动产生的现金流量净额-7,509.72385,543.8050,482.77
    二、投资活动产生的现金流量:   
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-32,400.00-
    投资活动现金流入小计-32,400.00-
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,220.0058,070.0092,951.54
    投资活动现金流出小计56,220.0058,070.0092,951.54
    投资活动产生的现金流量净额-56,220.00-25,670.00-92,951.54
    三、筹资活动产生的现金流量:   
    筹资活动现金流入小计---
    筹资活动现金流出小计---
    筹资活动产生的现金流量净额---
    四、汇率变动对现金的影响   
    五、现金及现金等价物净增加额-63,729.72359,873.80-42,468.77
    加:年初现金及现金等价物余额414,070.9354,197.1396,665.90
    年末现金及现金等价物余额350,341.21414,070.9354,197.13

    六、非股权资产经审计最近一期财务数据

    单位:元

    项目2014.3.31
    应收账款5,518,498.78
    其他应收款36,979,443.66
    部分固定资产55,424,957.72
    工程物资649,027.56
    合计98,571,927.72

    江西昌九生物化工股份有限公司

    2014年8月11日