(上接B43版)
长期股权投资:主要是子公司国金鼎兴直投业务增加的股权投资。
其他资产:报告期末其他应收款减少。
应交税费:报告期已提未付税金增加。
应付债券:报告期公司发行可转换债券。
1、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
报告期内,公司对公允价值的确认、计量方法没有改变,仍执行公司既定的会计政策。
项目 | 期初金额 | 本期投资成本 净增减 | 本期公允价值变动 | 期末金额 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产) | 2,621,929,356.86 | 374,156,666.72 | -42,032,485.97 | 2,954,053,537.61 |
2.衍生金融资产 | 54,240.00 | -379,680.00 | -325,440.00 | |
3.可供出售金融资产 | 1,892,447,909.52 | -203,228,386.53 | -213,060,274.72 | 1,476,159,248.27 |
金融资产小计 | 4,514,431,506.38 | 170,928,280.19 | -255,472,440.69 | 4,429,887,345.88 |
注:在当日无负债结算制度下,资产负债表中衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收款(结算所得的持仓损益)按抵销后的净额列示,为人民币0.00元。
2、合并范围发生变更的说明
与上年末相比本期报表合并范围未发生变更。
(四) 核心竞争力分析
报告期内,公司的核心竞争力与上期相比未有重大调整。但通过对核心竞争能力的持续培育,公司的竞争优势得到了进一步加强。
一是作为上市券商,公司法人治理结构健全,不存在股东干涉公司经营治理的情形。公司发展战略定位清晰,决策效率高效敏捷。公司管理层均具有较丰富的从业及管理经验,以公司的长远发展和股东回报为根本目标,相互协作、共同对公司行使经营管理职能。报告期内,公司成功完成了公开发行可转债,公司资本实力得到进一步增强;
二是作为业务范围辐射全国的综合类券商,公司已基本实现全牌照经营,各项业务和客户资源不断整合,打造全金融产业链服务模式。公司跨业务、跨部门、跨区域协作不断加强,且在较强的战略规划能力的基础上,不断拓展业务规模和范围。报告期内,公司致力于将业务平台从内地扩展至香港,从线下延伸至线上,实现国内外、线上及线下客户的服务能力整合,为客户提供全业务链条的、有针对性的差异化服务。
三是作为分类监管评级A类AA级券商,公司具有较强的风险管理能力及风险控制意识,在行业内较早建立全面风险管理体系,能够适应公司经营管理和创新业务发展的需要,且能得到有效执行,保障了公司各项业务在风险可测、可控、可承受的前提下运行。
四是作为机制灵活、行动敏捷的的券商,公司具有良好的市场化机制和执行有效的激励制度,能够适应证券行业创新环境。公司每年根据薪酬市场水平的波动对公司的薪酬结构进行调整,根据各个业务条线的特点和当期公司的战略目标及经营计划,动态调整公司的考核激励机制,最大程度地激发业务部门与员工的工作动力;人才培养方面,建立了员工通用素质模型以及中层干部素质模型,并在此基础上形成了由培训运营体系、讲师体系、课程体系、评估体系组成的人才培养体系。
(五)投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期末,公司(合并口径)长期股权投资27,209.39万元,较上年末(16,547.02万元)增加10,662.36万元, 增幅64.44%, 主要为国金鼎兴投资有限公司直投业务增加的股权投资,具体内容详见财务报表附注六(一)、合并资产负债表项目注释之12.长期股权投资。
母公司层面,报告期内对全资子公司国金创新投资有限公司增加投资1亿元(国金创新投资有限公司注册资本3亿元,上期实缴2亿元,本期实缴1亿元)。
(1) 证券投资情况
序号 | 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资金额(元) | 持有数量(股、张、份) | 期末账面价值(元) | 占期末证券总投资比例(%) | 报告期损益(元) |
1 | 企业债券 | 124166 | 13江滨投 | 575,623,790.21 | 5,849,850.00 | 590,834,850.00 | 13.76 | -16,204,312.75 |
2 | 债券型基金 | 161908 | 万家添利 | 399,720,000.00 | 399,440,391.73 | 340,562,877.99 | 7.93 | 738,336.75 |
3 | 企业债券 | 124317 | 13华发集 | 147,918,610.59 | 1,499,920.00 | 146,992,160.00 | 3.42 | 9,625,781.61 |
4 | 信托产品 | - | 山东信托国金2号 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 3.03 | 4,587,397.26 |
5 | 信托产品 | - | 云信智兴 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 3.03 | 0.00 |
6 | 企业债券 | 122628 | 12东投债 | 117,576,146.83 | 1,181,530.00 | 122,288,355.00 | 2.85 | 8,464,679.74 |
7 | 企业债券 | 1180191 | 11丹东债 | 111,896,924.17 | 1,110,000.00 | 118,923,846.00 | 2.77 | 8,930,557.45 |
8 | 企业债券 | 1380007 | 13盘锦高新债 | 109,135,870.00 | 1,100,000.00 | 111,119,800.00 | 2.59 | 4,195,204.18 |
9 | 中期票据 | 1182162 | 11中海运MTN1 | 101,499,600.00 | 1,000,000.00 | 100,314,900.00 | 2.34 | 5,247,606.84 |
10 | 企业债券 | 0088039 | 08兵器装备债 | 100,919,240.71 | 1,000,000.00 | 100,208,900.00 | 2.33 | 3,721,435.64 |
期末持有的其他证券投资 | 2,386,648,591.74 | - | 2,404,018,674.02 | 55.95 | 110,343,238.41 | |||
报告期已出售证券投资损益 | - | - | - | - | 33,429,688.06 | |||
合计 | 4,310,938,774.25 | - | 4,295,264,363.01 | 100.00 | 173,079,613.19 |
注1、本表按期末账面值占公司期末证券投资总额的比例排序,填列公司期末所持前十只证券情况;
注2、本表所述证券投资是指股票、权证、债券、基金等投资。其中,股票投资只填列公司在合并报表交易性金融资产中核算的部分;
注3、其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资;
注4、报告期损益,包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
(2)持有其他上市公司股权情况
证券 代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 期初持股比例(%) | 期末持股比例(%) | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
300006 | 莱美药业 | 60,000,000.00 | 1.39 | 1.39 | 65,054,946.98 | 0.00 | 3,791,210.24 | 可供出售金融资产 | 购买 |
000543 | 皖能电力 | 37,212,503.35 | 1.95 | 0.58 | 40,595,458.20 | 7,957,984.25 | -10,570,783.46 | 可供出售金融资产 | 购买 |
300387 | 富邦股份 | 3,134,648.32 | 0.00 | 0.25 | 3,134,648.32 | 0.00 | 0.00 | 可供出售金融资产 | 购买 |
600016 | 民生银行 | 1,386,537.34 | 0.00 | 0.00 | 1,000,791.18 | 10,072.35 | -26,992.04 | 可供出售金融资产 | 购买 |
600036 | 招商银行 | 1,006,547.87 | 0.00 | 0.00 | 856,166.40 | 0.00 | -40,759.88 | 可供出售金融资产 | 购买 |
601318 | 中国平安 | 826,909.61 | 0.00 | 0.00 | 789,868.52 | 6,776.33 | -35,989.82 | 可供出售金融资产 | 购买 |
601166 | 兴业银行 | 851,711.66 | 0.00 | 0.00 | 703,433.99 | 0.00 | -5,785.97 | 可供出售金融资产 | 购买 |
600000 | 浦发银行 | 671,991.11 | 0.00 | 0.00 | 608,160.00 | 33,264.00 | -19,152.00 | 可供出售金融资产 | 购买 |
600030 | 中信证券 | 530,998.44 | 0.00 | 0.00 | 483,726.60 | 0.00 | -40,838.18 | 可供出售金融资产 | 购买 |
000002 | 万 科A | 661,950.15 | 0.00 | 0.00 | 469,107.48 | 17,442.63 | 10,210.32 | 可供出售金融资产 | 购买 |
其他 | 24,264,615.77 | - | - | 21,252,115.20 | -658,437.49 | -1,006,097.14 | 可供出售金融资产 | - | |
合计 | 130,548,413.62 | - | - | 134,948,422.87 | 7,367,102.07 | -7,944,977.93 | - | - |
注1、本表填列公司在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况;
注2、报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响;
注3、报告期所有者权益变动不包括递延所得税的影响。
(3)持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称 | 最初投资金额(元) | 持有数量(股) | 期初持股比例(%) | 期末持股比例(%) | 期末账面价值(元) | 报告期损益(元) | 报告期所有者权益变动(元) | 会计核算科目 | 股份来源 |
国金通用基金管理有限公司 | 137,200,000.00 | - | 49.00 | 49.00 | 32,601,612.99 | -3,779,590.92 | 397,658.82 | 长期股权投资 | 出资、增资 |
合计 | 137,200,000.00 | - | - | - | 32,601,612.99 | -3,779,590.92 | 397,658.82 | ||
注1、金融企业包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等; | |||||||||
注2、报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响; | |||||||||
注3、报告期所有者权益变动指该项投资除注2所述对报告期损益影响之外的其他所有者权益影响。 |
(4)买卖其他上市公司股份的情况
股份名称 | 期初股份数量(股) | 报告期买入股份数量(股) | 使用的资金数量(元) | 报告期卖出股份数量(股) | 期末股份数量(股) | 产生的投资收益(元) |
新股申购及定向增发认购 | 37,578,515.00 | 153,059.00 | 3,134,648.32 | 31,427,688.00 | 6,303,886.00 | 222,538,789.72 |
其他 | 1,358,103.00 | 83,511.00 | 149,016.28 | 970,899.00 | 470,715.00 | -1,045,190.70 |
合计 | 38,936,618.00 | 236,570.00 | 3,283,664.60 | 32,398,587.00 | 6,774,601.00 | 221,493,599.02 |
注:本表填列公司在可供出售金融资产中核算的买卖其他上市公司股份情况。
2、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
2014年5月14日,经中国证监会证监许可[2014]425号《关于核准国金证券股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准,本公司发行了面值总额为人民币25亿元的A股可转债,并已于2014年6月3日在上交所上市(可转债代码:110025)。
本次发行可转债募集资金在扣除主承销商承销保荐费用后的余额247,100万元已于2014年5月21日由兴业证券股份有限公司存入公司在上海银行成都分行开立的20110201303002349999银行账号内。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对前述募集资金到位情况进行了验证,并出具了天健验[2014]11-7号《国金证券股份有限公司验资报告》。
公司已于2014年6月16日与上海银行成都分行、兴业证券股份有限公司签署《国金证券股份有限公司公开发行可转换公司债券募集资金专户存储三方监管协议》,约定该专户仅用于国金证券补充营运资金项目募集资金的存储和使用,不得用作其他用途。
上述募集资金净额已与本公司其他资金一并投入运营,用于本公司的业务发展。
(2)募集资金承诺项目使用情况
公司公开发行可转换公司债券的承诺项目是:募集资金在扣除发行费用后全部用于补充营运资金(在投资者转股后用于增加公司资本金),以扩大业务范围和规模,优化业务结构,提高公司的综合竞争力。
上述募集资金承诺项目计划投入246,634.10万元。截止2014年6月30日,已累计使用164,999.90万元。上述募集资金的使用与募集说明书披露的内容一致。
3、 主要子公司、参股公司情况
(1) 国金期货有限责任公司
国金期货有限责任公司(以下简称“国金期货”),注册资本1.5亿元人民币,本公司持有其95.5%股权,经营范围:商品期货经纪、金融期货经纪等。截止2014年6月30日,国金期货总资产12.21亿元,净资产1.70亿元。报告期实现营业收入2,990.58万元,净利润269.17万元。
(2)国金鼎兴投资有限公司
国金鼎兴投资有限公司(以下简称“国金鼎兴”),注册资本2.6亿元人民币,为公司的全资子公司。国金鼎兴经营范围:股权投资,实业投资,投资管理,投资咨询,财务咨询等。截止2014年6月30日,国金鼎兴总资产3.55亿元,净资产2.93亿元。报告期实现营业收入1,257.79万元(证券公司报表口径),净利润31.71万元。
(3)国金创新投资有限公司
国金创新投资有限公司,注册资本3亿元人民币,为公司的全资子公司。国金创新经营范围:金融产品投资,股权投资,实业投资,资产管理,投资管理,投资咨询,财务咨询(不得从事代理记账),企业管理咨询,矿产品、金属材料、建筑材料等。截止2014年6月30日,国金创新总资产3.06亿元,净资产3.02亿元。报告期实现营业收入733.87万元(证券公司报表口径),净利润142.46万元。
(4) 国金通用基金管理有限公司
国金通用基金管理有限公司(以下简称“国金通用基金”),注册资本为2.8 亿元人民币。本公司持有国金通用基金49%的股权。国金通用基金经营范围:基金募集;基金销售;资产管理和中国证监会许可的其他业务。截止2014年6月30日,国金通用总资产0.90亿元,净资产0.71亿元。报告期实现营业收入6,665.10万元,净利润-693.48万元。
4、 非募集资金项目情况
报告期内,公司无非募集资金投资项目。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
1、报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司2013年度股东大会审议通过,公司2013年度利润分配方案为:以截至2013年12月31日公司总股本1,294,071,702股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.8元人民币(含税),共计分配现金股利103,525,736.16元(占2013年度合并报表中归属于母公司所有者净利润的32.67%),不进行资本公积转增股本或送股。
2014年4月22日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登了公司《2013年度利润分配实施公告》,股权登记日2014年4月25日,除息日2014年4月28日,现金红利发放日2014年5月5日。公司2013年年度利润分配方案已实施完毕。
2、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经公司董事会第九届第十三次会议审议通过,公司拟在2014年半年度进行资本公积金转增股本,以截止到2014年6月30日公司总股本1,294,071,702股为基数,全体股东每10股转增10股,共计转增1,294,071,702股。本项预案尚需提交公司股东大会审议。
(七)可转债发行情况
经中国证监会《关于核准国金证券股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2014]425号)的批准,公司拟公开发行25亿元可转换公司债券,每张面值为100元人民币,共计2,500万张,合250万手,按面值发行。募集资金总额250,000万元,扣除承销保荐费用3,200万元及其他发行费用165.9万元后的募集资金净额为246,634.1万元。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对前述募集资金到位情况进行了验证,并出具了天健验[2014]11-7号《国金证券股份有限公司验资报告》。
目前,该可转换公司债券已发行完成,并于2014年6月3日在上海证券交易所上市,存续起止日期为2014年5月14日至2020年5月13日。本次可转债转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。即2014年11月21日至2020年5月13日,初始转股价格为19.97元/股。公司已将此次可转换公司债券发行公告及上市公告书分别于2014年5月12日和2014年5月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
1、报告期可转债持有人及担保人情况
期末可转债持有人数 | 2,254 | |
本公司可转债的担保情况 | 本次发行的可转债未提供担保 | |
前十名可转债持有人情况如下: | ||
可转债持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
长沙九芝堂(集团)有限公司 | 528,201,000 | 21.13 |
涌金投资控股有限公司 | 269,296,000 | 10.77 |
工银瑞信基金-工商银行-特定客户资产管理 | 62,904,000 | 2.52 |
招商银行股份有限公司-华安可转换债券债券型证券投资基金 | 60,000,000 | 2.40 |
交通银行股份有限公司-工银瑞信双利债券型证券投资基金 | 50,050,000 | 2.00 |
中国建设银行-工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 | 47,336,000 | 1.89 |
中国工商银行股份有限公司企业年金计划-中国建设银行 | 39,947,000 | 1.60 |
中国工商银行股份有限公司-南方广利回报债券型证券投资基金 | 39,680,000 | 1.59 |
中国建设银行-交银施罗德增利债券证券投资基金 | 37,606,000 | 1.50 |
中国工商银行-南方多利增强债券型证券投资基金 | 32,340,000 | 1.29 |
注:根据上交所《关于可转换公司债券参与质押式回购交易业务的通知》等相关规定,本公司可转债自2014年6月3日起正式成为上海证券交易所债券质押式回购交易的质押券。本公司根据中国证券登记结算有限责任公司提供的可转债持有人名册和各结算参与人债券回购质押专用账户具体持有人信息,进行了合并汇总。
2、报告期可转债变动情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
国金转债 | 2,500,000,000 | 0 | 0 | 0 | 2,500,000,000 |
3、报告期转债累计转股情况
本报告期内,公司转债尚未进入转股期,未发生转股情况。
4、转股价格历次调整情况
自公司转债发行至本报告期末,公司转债转股价格未发生调整,仍为19.97元/股。
5、公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
报告期末,公司扣除交易结算资金后的资产总额为118.40亿元;扣除客户交易结算资金后的负债总额为43.17亿元,其中应付债券的余额为18.40亿元。
本公司委托信用评级机构上海新世纪资信评估投资服务有限公司对本公司2014年5月14日发行的国金转债进行了跟踪信用评级。上海新世纪资信评估投资服务有限公司对本公司截至2014年一季度的经营和财务状况以及风险管理情况进行了信息收集和分析,于2014年6月13日出具了《2014年国金证券股份有限公司可转换公司债券跟踪评级报告》(新世纪跟踪[2014]100185),评级报告对国金转债信用等级维持AA+,主体信用等级维持AA+,评级展望维持稳定。公司已将《关于“国金转债”跟踪评级结果的公告》、《2014年国金证券有限公司可转换公司债券跟踪评级报告》于2014年6月17日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
公司具有良好的融资能力和偿债能力,国内商业银行给予公司较为充足的授信额度,公司将主要通过自有资金偿还到期债务及按期支付利息。
(八)其他重大事项的说明
1、设立分公司
根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公司在上海设立1家分公司的批复》(川证监机构[2013]106号),核准本公司在上海市设立国金证券股份有限公司上海投资咨询分公司,专门经营证券投资咨询业务。
2014年5月,公司上海投资咨询分公司完成工商注册登记,通过中国证监会上海监管局验收,向中国证监会领取了《证券经营机构营业许可证》并正式营业。
2、“佣金宝”业务开展情况
公司“佣金宝”业务于2014年2月正式上线,目前,该业务拓展情况正按照公司规划有序推进,符合既定预期;从 “佣金宝”上线至今,公司对产品进行了持续优化与完善,目前,“佣金宝”用户不仅可以通过电脑及手机实现7x24小时网上开户,成功开户后享受"万分之二点五"(含规费)沪深A股、基金交易佣金率,并为客户股票账户内闲置的现金提供理财服务,享受高价值咨询产品;而且还能享受创业板投资权限在线转签,闲资理财份额微信取现,微信理财充值等服务,体现了互联网快速迭代创新、用户体验至上的思维模式。目前,“佣金宝”产品已入围金牛网、好买网等互联网理财收益排行榜。同时,公司已就该业务与多家银行展开三方存管及一步式签约业务等合作,并通过在腾讯网新增佣金宝专题页面、登陆同花顺手机客户端、优化佣金宝官方微信等方式持续加强“佣金宝”客户服务工作,强化“佣金宝”市场品牌认识。
3、收购香港粤海证券有限公司和粤海融资有限公司
2013年5月17日,公司发布《关于拟收购香港粤海证券有限公司及粤海融资有限公司的公告》。为切实推进国际化战略,公司拟收购香港粤海证券有限公司99.9999967%的股权和粤海融资有限公司99.9999889%的股权,预计交易金额不超过2亿元港币。
2014年4月至5月,公司分别召开第九届董事会第十一次会议、第七届监事会第七次会议及2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购香港粤海证券有限公司及粤海融资有限公司的议案》。目前,关于此次收购的相关申报工作仍在推进之中。
本次资产收购构成关联交易,未构成重大资产重组,公司已将《国金证券股份有限公司关于资产收购暨关联交易公告》于2014年4月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
4、新设证券营业部
为进一步优化业务布局,配合“佣金宝”业务O2O工作的有序推进,公司获批新设的证券营业部正在积极筹建中,其中,郑州商务外环路证券营业部、沈阳北陵大街证券营业部、绵阳长虹大道证券营业部已成立并开业。
四、涉及财务报告的相关事项
(一)会计政策、会计估计和核算方法变更情况说明
与上年度财务报告相比,公司无会计政策、会计估计和核算方法变更情况。
(二)重大会计差错更正情况说明
报告期内,公司无重大会计差错更正情况。
(三)合并报表范围变化情况说明
报告期内公司合并报表范围无变化。
(四)公司2014年半年度财务报告已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师邱鸿、李元良审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
国金证券股份有限公司
董事长: 冉云
二〇一四年八月二十六日