(上接B19版)
截至本报告书出具，宝塔陵园拥有的房产情况如下表：
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上述房产的产权证书正在办理过程中，房产证书的补办需要质检机构的质量鉴定检测、建设部门的验收、房管部门的测量确权等工作，补办时间较长。目前上述房产正在进行质量鉴定检测。
上述房产均为宝塔陵园在已合法取得使用权的土地之上的自建房屋，该等房屋自始至终由宝塔陵园占有、使用。上述房产自建成至今，权属不存在任何的争议和纠纷，亦未被房屋主管部门要求拆除和停用。
为了充分保护上市公司利益，防止宝塔陵园因不能补办房产证给上市造成损失，福成投资出具承诺，“为保证上市公司利益，福成投资将协助宝塔陵园积极办理千佛塔、万佛塔、办公用房、餐厅、西宿舍、地藏殿6项房产的所有权证书，力争于本次重组资产交割日前办理完毕，彻底消除产权瑕疵风险。如果届时未能办理完毕上述房产的所有权证书，福成投资将在本次重组资产交割之日起30日内，按照本次评估基准日上述房产的资产基础法评估值，以等值现金对上市公司进行补偿，并承诺继续协助宝塔陵园办理上述房产的房产证。若因上述房屋建筑物权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成宝塔陵园产生额外支出及损失的，福成投资将在宝塔陵园额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对宝塔陵园进行补偿”。
本公司独立财务顾问、法律顾问认为：上述房产虽未完成产权证书办理，但宝塔陵园可实际使用，其潜在损失已有相关方承诺弥补，该等情形不会对本次交易构成实质性法律障碍。
2）租赁房产
截至2014年6月30日，宝塔陵园共租赁2处房产，全部位于北京，用于北京业务的拓展，具体如下：
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第2项租赁房产未履行建设规划程序，未取得房产证，该处房产存在被拆除的风险。该处租赁房产面积较小，租金金额较少，易于寻找替代房屋，且作为宝塔陵园1处销售机构，如若房屋被拆除，对宝塔陵园的经营影响很小。
（2）主要生产设备
截至2014年6月30日，宝塔陵园主要生产设备如下表：
单位：万元
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2、无形资产
（1）土地使用权
1）截至本报告书出具日，宝塔陵园拥有4处国有土地使用权，具体情况如下：
■2）截至本报告书出具日，宝塔陵园拥有1处荒山使用权，具体情况如下：
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1997年9月10日，三河市人民政府作出《三河市人民政府关于对市民政局<关于灵泉福园项目需荒山的请示>的批复》，同意三河市民政局取得灵泉福园塔陵项目用地西南部的荒山使用权，荒山面积共计240,000平方米（359亩），使用期限自1997年9月1日至2047年9月1日，该荒山实际用于满足宝塔陵园开发建设灵泉福园项目的需求。
为了有利于解决历史遗留问题，2008年10月三河市公墓管理处将其持有的宝塔陵园股权转让给杜江、王月明，并退出了宝塔陵园的经营，但上述荒山仍被宝塔陵园使用。
2010年2月，福成投资以3亿元对价取得灵山宝塔陵园100%股权，协助三河市政府及市民政局解决了宝塔陵园之前墓地传销引发的历史遗留的社会稳定问题。为了明确上述股权转让对价中包含上述荒山的使用权，2010年5月，灵山宝塔陵园向三河市人民政府上报《关于办理土地转让手续涉及相关税费减免的请示》，请市政府研究将上述359亩荒山使用权明确给宝塔陵园使用。根据《三河市人民政府办公室请示、报告领导审阅批示笺》，该请示获得了三河市政府领导同意批示意见。
2014年6月23日，三河市人民政府向宝塔陵园出具《确认函》，确认宝塔陵园于2010年经三河市政府批准已有偿取得上述359亩荒山使用权；确认宝塔陵园有权使用上述240,000平方米（359亩）荒山，土地用途为林业绿化及墓葬用地，使用期限自1997年9月1日至2047年9月1日。
综上，宝塔陵园在其股权转让由民政局下属三河市公墓管理处转让给个人股东之前，已经获得了使用该359亩荒山的权利；在福成投资经三河市政府和省民政厅批准取得宝塔陵园股权后，宝塔陵园进一步取得了三河市人民政府关于宝塔陵园有权继续将上述359亩荒山用于绿化及墓葬用地的批复和确认，并且福成投资取得宝塔陵园股权时支付的总对价已经包含了在2047年9月1日前继续使用该359亩荒山的对价。宝塔陵园有权根据三河市人民政府的批准在2047年9月1日前继续将该359亩荒山上从事绿化及墓葬活动。
本公司独立财务顾问、法律顾问认为：宝塔陵园有权根据三河市人民政府的批准在2047年9月1日前继续将该359亩荒山上从事绿化及墓葬活动。
（2）域名
截至本报告书出具日，宝塔陵园拥有一项域名，属于非经营性互联网信息服务，已经按照《互联网信息服务管理办法》(国务院292号令)履行备案手续，具体如下：
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（二）宝塔陵园主要负债情况
报告期内，宝塔陵园主要负债情况如下：
单位：万元
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（三）宝塔陵园对外担保情况
截至本报告书签署日，宝塔陵园无对外担保事项。
四、交易标的主营业务的具体情况
（一）殡葬服务业务经营概况
中国殡葬业务主要包括殡仪、火化及墓地服务，目前火化服务仅可由政府管理的火葬场提供。
宝塔陵园的主要业务为墓地服务，包括墓位销售（含墓穴、骨灰格位）、墓位维护管理服务、其他相关的殡葬服务（安葬仪式、碑文篆刻、佛事超度、祭祀用品等配套产品的销售）。
宝塔陵园最近两年及一期墓地服务业务收入情况如下：
单位：万元
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（二）宝塔陵园的主要服务状况
报告期内宝塔陵园墓地服务主要产品为墓位销售，墓位维护服务及相关殡葬服务的收入占比较小。目前宝塔陵园处于业务推广阶段，推出2014-2016年购买墓位免缴墓位管理费的优惠措施，以期快速打开市场，未来随着墓位销售规模的增长，墓位管理费占收入的比重将得到提升。
宝塔陵园总规划用地面积765.25亩（510,170.90平米），规划墓区面积117,874.17平米。宝塔陵园拥有千佛塔、万佛塔两座塔楼，其中千佛塔已规划建成31,902个双骨灰格位，13,228个单骨灰格位；万佛塔计划用于骨灰盒免费寄存、殡葬服务等用途。报告期内，宝塔陵园主要收入来源为墓位销售，具体销售数量及销售平均单价情况如下：
单位：个、万元
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报告期内，宝塔陵园墓位平均售价整体呈上涨趋势，2014年1-6月定制艺术墓销售单价较之2013年有所下降的主要原因系部分定制艺术尚未建设完毕，售价中未包括相关的墓碑收入。
1、墓位产品
墓位是宝塔陵园的主要销售产品。宝塔陵园的墓位产品坐落于14个墓区，可为不同信仰、不同层次需求的客户提供多种选择。宝塔陵园墓位产品主要分为定制艺术墓、成品艺术墓、成品制式墓三大类，具体如下：
（1）定制艺术墓
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艺术墓系随着时代的发展，人们观念转变以后才出现的新型墓葬。墓碑设计师根据逝者的形象、性格、职业、信仰和经历，利用字体印刻、视觉艺术、雕塑、装饰、碑面等方面的专业设计来达到创作的目的，以视觉、意义作为沟通和表现方式，借此表达哀思与怀念。
宝塔陵园内部设计师可以按照客户的需求，根据死者的生平提供专门的墓型设计、完全定制化的制作服务，包括墓地的位置、墓碑石材的选择、墓碑的设计及周围布局等。
（2）成品艺术墓
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成品艺术墓是墓碑设计师在传统墓碑的基础上，以某一主题为设计理念，运用浮雕和透雕等艺术表现形式，设计出不同颜色和不同风格的艺术型墓碑。成品艺术墓既有传统墓的标准设计样式，又有艺术墓的艺术表现方式，系建筑语言与雕塑艺术语言相结合的产物。
宝塔陵园内部设计师既可以为客户提供已经完成的成品艺术墓，亦可以根据客户的喜好在原样式上对个别细节进行个性化的修改，例如对墓碑的结构进行细微改动或在墓碑上添加碑文等。
（3）成品制式墓
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成品制式墓为客户提供了大小统一，景观一致的标准化墓碑，多以青石打造，配以汉白玉的栏杆，造型以整块的长方形为主。成品制式墓一般由石座、石碑、石栏、栏板几部分组成，并在石碑及石栏上进行花纹雕刻。
宝塔陵园目前拥有多款制式墓碑可供客户选择。例如，象征家庭幸福的安康门第碑、德行并重的厚德载物碑、生活美满幸福的圆满碑，还有专门为基督教徒设计的天堂之扉碑，圣经碑等。宝塔陵园设计师可以根据客户需求在墓碑上添加照片及碑文。
（4）骨灰格位
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骨灰格位又称“福位”，用于安放骨灰，一般分为单人福位和双人福位两种，全部用实木和铝合金材质建造。
宝塔陵园千佛塔一层为佛事大殿，每日有专职人员为购买福位客户提供佛事超度等殡葬服务，保洁人员每日免费对客户的福位进行清洁，对格位内的鲜花、贡品等物品进行及时的清理，避免其腐烂污染环境。
2、墓地维护服务
宝塔陵园提供持续的墓园维护服务，作为客户购买墓地所享有权利的一部分。客户需要在购买墓位时一并支付，支付期限一次为20年，到期后需要续缴墓位维护费。目前宝塔陵园处于市场拓展阶段，对购买墓地的客户免收墓位管理费。
宝塔陵园工作人员每日检查墓地的清洁状况及园区的整体状况，并定期检查园区中的墓碑，进行相应的维护，防止墓碑出现损坏，主要的维护服务内容如下：
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3、其他相关殡葬服务
截至本报告书出具日，宝塔陵园的其他殡葬服务包括安葬仪式、碑文篆刻、佛事超度、祭祀用品等配套产品的销售。
（1）安葬仪式
宝塔陵园将在骨灰葬于墓地之前，举行安葬仪式。安葬仪式流程如下：
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宝塔陵园可以为客户提供制式化的安葬仪式，或者根据客户的特殊需求提供个性化的礼仪服务，主要安葬仪式有思恩型、怀恩型、敬恩型、感恩型、孝恩型或私人定制等类型。上述仪式均由陵园内部经专门培训的人员举行。
（2）碑文篆刻
客户在落葬之前会在墓碑上篆刻碑文，以寄托缅怀和思念。宝塔陵园专业服务人员可以按照客户需求，提供碑文篆刻服务，同时亦可提供墓碑装饰或镶嵌照片的服务。
（3）佛事超度服务
宝塔陵园千佛塔的一层建有佛事大殿，日常有专职人员在此为塔内逝者诵经祈福。客户可在骨灰安葬、周年祭祀时自行选择是否进行超度仪式。
（4）祭祀用品销售
宝塔陵园内设有商品部，可为客户提供相关的祭祀用品，如金银纸、冥币、元宝、骨灰盒及其他小摆件等，客户可在陵园的祭祀区进行祭祀活动。报告期内宝塔陵园殡葬用品销售金额很小。
3、宝塔陵园园区介绍
宝塔陵园的墓地园区共分为14个，包括福泽园、世尊园、罗汉园、云鹤园、德馨园、如意园、慈惠园、紫东园、万禄园、万祥园、万安园、万福园、万寿园以及锡安园。每个园区的景色、装饰、墓型存在差异，从而满足不同客户群的需求，具体规划图如下：
（1）慈惠园
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慈惠园位于陵园的中部，该园区是14个园区中面积最大的墓园，园区又分为慈安、慈宁、慈恩、慈孝四个墓区，有14种墓型可供选择。慈惠园墓型主要以中高端成品制式墓为主。
（2）罗汉园
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罗汉园位于慈惠园东部，该墓区有7种墓型可供选择，主要以中高端成品制式墓为主。
（3）世尊园
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世尊园位于罗汉园之上，共设九级。墓区分别位于灵泉大佛和地藏殿的两侧，该区主要以定制艺术墓位主，价位视设计与石材而定。
（4）如意园
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如意园位于德馨园东侧，墓区以定制艺术墓为主，价位视设计与石材而定。
（5）德馨园
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德馨园位于百善路西侧，如意园的下方，墓区内主要以定制艺术墓为主。该墓区提供多种样式的艺术墓型，为社会名流设计个性化的雕塑艺术墓，满足不同高端客户的消费需求。
（6）云鹤园
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云鹤园位于园区西北部高台之上，视野开阔。后有青龙峰作为靠山，又毗邻世尊、罗汉两座佛教园区，墓区有14款碑型，以普通型成品制式墓为主。
（7）福泽园
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福泽园位于陵园最南端，依山而建，墓区呈半圆形，共有九级。福泽园地势较高，墓区视野较为开阔，可俯瞰整个陵园全貌。该区可依据客户的需要对墓型进行个性化的设计，价位视设计与石材而定。
（8）锡安园
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锡安园为基督教主题园区，主要面向有基督信仰的教徒人群。墓区位于尚礼路北段两侧，共有4款碑型，以普通型成品制式墓为主。
（9）老墓区
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宝塔陵园内的紫东园、万禄园、万祥园、万安园、万福园、万寿园6个墓区均为陵园的老墓区，建成于2010年以前。目前宝塔陵园正在对上述6个墓区进行整体规划，主要对墓碑进行返修，对于建造过久的墓碑将更换新墓碑，修补墓区内的路面，增加植被和景观雕塑等。上述墓区主要以普通型成品制式墓为主。
（10）千佛塔
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千佛塔高36.08米，占地面积1,168.6平方米，建筑面积7,681.71平方米。塔高七层，塔内福位分单人福位和双人福位两种，其中单人福位共13,228个，价位从5,000元至8,000元不等；双人福位共31,902个，价位从10,500元至13,900元不等；总共可容纳77,032个骨灰盒。
（三）公墓服务业务生产服务流程图
1、墓穴建造流程
宝塔陵园建造墓穴流程图具体如下：
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（1）平整土地
宝塔陵园对规划用于建造墓穴的土地，实施前期的基础建设工作，主要为平整土地、建造挡土墙以及铺设排水管道等。由于墓葬土地多位于山坡位置， 宝塔陵园需将土地平整为多层级墓台，每一层墓台间需要建造挡土墙加以固定。
（2）园区土地绿化
经过前期的土地平整、铺设管道后，宝塔陵园需在已平整土地上种植草坪、树木，并配备专人负责园区的绿化管理，以美化园区景观。对于经过平整绿化的土地，后期将依据宝塔陵园建造规划，用于各类墓穴的建造。
（3）墓穴建造招标、定标
宝塔陵园确定墓穴建造规划，或客户选定定制艺术墓后，由宝塔陵园负责将墓穴建造的数量、质量需求对外公布，以招标的方式选定墓穴承建方。宝塔陵园以整套墓碑为报价单位，不再单独约定石材、人工等价格。宝塔陵园会负责逐一核查竞标单位的经营资质、经营能力，并综合考虑报价等因素，最终选定墓穴的外包建造商。
（4）墓穴的建造、安装
成品制式墓、成品艺术墓采用整套批量的生产方式，宝塔陵园提供墓型设计方案（部分情况下外包方可提供墓型设计备选方案）。墓穴承建方依据事先确定的墓穴样式，进行石材加工、墓碑制作、墓基路沿石铺装等工作，并负责成品墓的组装工作。定制艺术墓由客户在宝塔陵园设计师的协助下决定墓穴的建造方案、选定建造石材，墓穴承建方依据客户选定样式，采用客户指定石材，制作整套定制艺术墓所有部件，并负责最后的组装。
（5）宝塔陵园及客户的验收
成品制式墓、成品艺术墓由宝塔陵园负责验收，定制艺术墓由宝塔陵园及客户共同验收。各类型墓穴的验收标准由墓穴建造合同约定，一般可分为材料标准、制作标准、安装标准、墓基路沿石标准等。
经宝塔陵园或客户验收合格后，已建成的成品墓、艺术墓方可正式入库或交割。
2、墓穴销售服务流程
宝塔陵园销售流程具体如下图：
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（1）延揽客户
宝塔陵园采用广告推销，设立销售中心，建立代理销售点等方式，积极对外拓展市场，针对殡仪馆、医院等重点区域，加大宣传力度，推广宝塔陵园品牌。为提升服务质量，宝塔陵园专门配备选墓专车，为客户实地选墓提供免费接送服务。
（2）沙盘讲解
客户到达宝塔陵园准备实地查看墓穴后，由宝塔陵园销售部门负责接待。销售人员会向客户介绍宝塔陵园的基本情况、资质文件；结合宝塔陵园沙盘图具体介绍宝塔陵园的整体墓区建设规划，各墓区的建造特点、价格范围等；结合客户需求详细介绍可能购买墓型的位置、墓碑石材、所处墓区规模等信息。
（3）实地选墓
经过销售人员的详细介绍，客户对各类墓型、墓区足够了解后，可由客户选定目标，实地查看墓穴。购买成品墓的客户，可现场选定已建成的制式墓或艺术墓。购买定制艺术墓的客户，可现场选定墓穴的建造地段，并提出其他定制化要求。
（4）缴纳购墓款
客户实地查看墓穴，选定购买的墓穴后，由销售人员陪同客户缴纳购墓款。客户可一次性全部缴纳购墓款，也可先行缴纳部分定金，以预留所选墓穴。宝塔陵园将待客户缴纳全部款项后，为其办理后续购墓手续。
（5）制定碑文、商定安装事宜
客户缴纳全部墓位购置款项后，宝塔陵园会及时为客户办理后续购墓事宜。对于购置成品墓的客户，宝塔陵园会向客户了解安葬日期、安葬仪式以及碑文内容等事项。对于购买定制艺术墓的客户，宝塔陵园将进一步详细了解客户关于墓碑样式、石材选料、墓穴景观设计的具体要求，以保证客户的定制需求得以满足。安葬相关事宜确定后，宝塔陵园向客户发放骨灰安放证明。
（6）骨灰安葬
骨灰安葬日期确定后，宝塔陵园将提前告知客户有关安葬的注意事项，包括安葬仪式的具体安排，安葬程序以及落葬礼节等事项。骨灰安葬当日，宝塔陵园将负责执行商定的安葬仪式，协助客户完成祭奠礼仪，直至最终完成骨灰落葬。
（7）客户售后管理
骨灰安葬完毕后，宝塔陵园将为客户建立客户档案，详细记载墓穴位置、安葬时间、持证人等相关信息。此后，宝塔陵园将负责墓穴的日常维护管理工作，并为日后逝者家属的祭扫活动提供相应支持服务。
（四）宝塔陵园主要经营模式
1、采购模式
宝塔陵园主要生产原材料包括墓碑石材、骨灰格位架、钢筋、砂石料等。依据不同产品的生产特点，宝塔陵园确定了“批量采购+订单定制”的采购模式。成品制式墓、成品艺术墓以及骨灰格位架，属于标准化产品，产品需求量较大，成品墓的单独建造成本较高，对于此类产品宝塔陵园实行批量采购方式，以控制生产成本。对于定制艺术墓产品，宝塔陵园需要依据客户的具体需求，设计墓碑样式，选择石材等，因此，对于定制艺术墓，宝塔陵园采用订单式采购模式，以满足客户的特定化需求。
为严格控制产品质量，降低生产成本，宝塔陵园建立较为严格的采购制度。对于成品制式墓、成品艺术墓以及定制艺术墓的生产供应商，宝塔陵园会严格审查其经营资质，并实地走访部分供应商，查看其生产场地、生产设备。宝塔陵园综合比对各供应商的生产能力、服务质量及报价后，最终择优选择各类墓型的生产厂家。
2、生产模式
宝塔陵园主要负责前期的土地平整、挡土墙建造、管道铺设以及园林绿化工作；负责墓型建设中的设计环节；负责外包方建设完成后的墓穴验收工作；负责墓穴的后期管理维护工作。
宝塔陵园各类墓型建设采用 “外包建造为主，自主建设为辅”的生产方式。各类成品墓、定制艺术墓建造需要大量石材，石材加工对于场地、设备都有较高要求，宝塔陵园自己建造成品墓、艺术墓的成本较高。因此，宝塔陵园主要通过外包方式建造各类成品墓及定制艺术墓。对于成品墓，宝塔陵园根据市场需求设计墓型（部分情况下外包方可提供墓型设计备选方案），外包方负责成品墓的建造及安装工作，并负责墓穴前小路的铺设，最终由宝塔陵园验收合格后入库。对于定制艺术墓，宝塔陵园协助客户选择设计方案、墓碑石材用料等，并选择厂商进行墓穴建造，最终由宝塔陵园、客户验收合格后入库。
宝塔陵园骨灰格位置于千佛塔，千佛塔的建造装修以及骨灰格位架的安装全部采用外包方式建造，宝塔陵园负责验收及后期的维护管理。
3、销售模式
宝塔陵园采用直营销售、代理销售两种方式对外销售各类型墓穴及骨灰格位。
（1）直营销售模式
宝塔陵园主要市场为北京、河北、天津地区。宝塔陵园公司本部负责河北市场的销售工作，不断提升宝塔陵园河北地区的市场份额。同时，为积极拓展外地市场，宝塔陵园在北京设立2处销售部门，负责北京市场推广，为客户提供咨询服务。为了满足客户实地选墓需求，宝塔陵园专门购置客运车辆，免费为选墓客户提供接送服务。客户可通过网上或电话方式，预约免费班车接送服务。
（2）代理销售模式
为进一步提升营销能力，宝塔陵园还建立了代理销售模式。在北京、天津地区，宝塔陵园已与15家公司签订《代理销售协议》，确立代理销售的合作关系，由上述代理商协助宝塔陵园拓展北京、天津市场，进一步扩大宝塔陵园的销售规模。宝塔陵园依据墓穴的实际销售金额，向代理销售公司支付代理费用。同时，为规范墓穴、骨灰格位的销售行为，上述代理商只负责提供咨询服务，向客户推荐宝塔陵园各类产品。客户最终购买墓穴或骨灰格位，仍由宝塔陵园负责办理。
（五）主要产品的产能、产量、销量、销售收入及主要客户
1、墓位规划及销售情况
宝塔陵园总规划用地面积765.25亩（510,170.90平米），扣除道路面积、绿化面积、建筑物占地面积后，规划墓区面积117,874.17平米。宝塔陵园已经规划建成31,902个双骨灰格位，13,228个单骨灰格位。具体已售及尚可销售数量统计如下：
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2、墓位销售收入
2012年、2013年、2014年1-6月，宝塔陵园销售墓位实现的销售收入如下：
单位：万元
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3、主要客户
宝塔陵园客户全部为散客个人消费，目前主要客户群体分布在北京市、廊坊市等地区。宝塔陵园不存在固定客户，也不存在向单个客户销售的比例超过销售总额5%的情况，宝塔陵园对单一客户不存在依赖性。
（六）原材料和能源及其供应情况
1、主要原材料供应情况
宝塔陵园生产墓穴主要原材料为墓碑石材、钢材、砂石料等。2012年、2013年宝塔陵园投入大量资金进行园区的基础性建设及墓位建造工作，截至2013年底园区的基础性建设基本完成。2014年1-6月宝塔陵园工作重点为市场推广，建设性支出金额很小。
2012年、2013年宝塔陵园主要原材料的价格变动情况如下：
单位：元
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注:上述主要原材料价格数据为当年采购均价
宝塔陵园建设墓穴主要采用外包建造的方式，建造价格以整套墓碑为基本议价单位，其中既包含墓碑石材价格，也包括墓碑的安装费用，因而难以单独计量石材单位面积采购价格。2013年每套墓碑建造成本大幅上涨，主要原因系2012年主要建造的是成品制式墓，2013年主要建造的是艺术墓，艺术墓因客户对石材的需求不同，墓碑石材成本较高。
2013年钢材采购价格较2012年下降5.75%，主要原因系受国内钢材市场影响，2013年钢材供应量较大，钢材市场价格普遍下降。
2013年砂石料采购价格较2012年上涨163.16%，主要原因系受市场供给影响，2013年砂石料资源紧缺，导致砂石料价格大幅上涨。
2、主要能源供应情况
宝塔陵园主要能源消耗包括水、电、煤炭，其中耗水主要用于陵园内植被的浇灌，为自行开采的地下水。宝塔陵园用水成本主要为耗电成本，已归入耗电费用。
报告期内宝塔陵园能源消耗价格变动情况如下：
单位：元
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报告期内，宝塔陵园用电价格逐渐下降，主要原因系电价为分段式计价，用电量越高，单位用电成本越高。2012年、2013年宝塔陵园建设施工较多，工程耗电量较大，进而导致单位用电成本较高。
宝塔陵园采购煤炭主要用于冬天供暖，2013年、2014年1-6月煤炭采购单价高于2012年的主要原因系煤炭采购种类、品质发生变化所致。
3、最近两年及一期向主要供应商的采购情况
2012年、2013年、2014年1-6月，宝塔陵园前五名供应商名称及采购比例情况如下：
①2014年1-6月
单位：万元
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②2013年度
单位：万元
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③2012年度
单位：万元
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2014年1-6月宝塔陵园基本未进行墓地施工建设，当期采购主要为车辆、广告支出。2012年、2013年宝塔陵园集中进行了土地的平整、绿化等基础建设工作，当期采购主要为工程费用支出。
江苏泓建集团有限公司（以下简称“江苏泓建”）为2012年宝塔陵园第一大供应商。江苏泓建成立于2004年1月，注册资本10,888万元(http://www.jsgsj.gov.cn/baweb/show/sj/details.jsp?reg_no=MzIwOTgxMDAwMDI2NDM0)，拥有国家房屋建筑工程施工总承包一级资质，市政公用工程施工总承包二级资质，地基与基础工程、建筑装修装饰工程专业承包二级资质等多种资质证书，企业实力雄厚。宝塔陵园通过招标的方式，综合考虑各家报价及资质实力后，选择了江苏泓建作为2012年度主要工程施工商。通过对江苏泓建函证和确认函的取得，江苏泓建与宝塔陵园的交易真实存在，与宝塔陵园及其董监高不存在关联关系。宝塔陵园的园区基础性建设已经基本完成，未来不会对江苏泓建有严重依赖的情形。
除江苏泓建外，最近两年及一期，宝塔陵园不存在向单个供应商的采购比例超过采购总额50%的情况，宝塔陵园不存在严重依赖少数供应商的情形。
（七）产品及服务的质量控制管理
1、产品质量控制
为规范墓穴建造的生产过程，保证墓穴的产品质量，宝塔陵园参照民政部2012年颁布的殡葬行业推荐性标准《墓体制作服务》，结合公司实际经营状况制定了《墓穴建造管理规范》，从墓穴建造商招标、建设施工、墓穴建造质量和客户反馈等四个方面严格控制墓穴的质量。
（1）墓穴建造商招标
宝塔陵园的墓穴建造一般采用外包方式建造完成，主要采用招标方式确定墓穴建造商，从招标文件的制作、招标公告的发布、参与投标企业的资质审查、中标企业的评审均严格遵照企业内部程序进行。宝塔陵园对墓穴建造商的资质条件有严格要求，从资质证明、施工能力、施工质量控制、人员配置均设置了明确的标准。
（2）建设施工管理
宝塔陵园对于墓穴建造商的施工过程实行全程监督，重点关注墓穴建造商是否遵照宝塔陵园提供的设计图纸施工，是否按照住建部颁布的《建设工程施工现场管理规定》进行施工组织，是否妥善进行现场管理以防止施工对邻近墓地的损害。
（3）墓穴建造质量管理
墓穴建造质量管理是宝塔陵园最为关注的领域。《墓穴建造管理规范》对墓体外观质量、石料加工质量、成品运输、构件安装、墓基建造均作出了详细的规定，数据指标精确到毫米级别。同时，宝塔陵园要求墓体布置应综合考虑数量、位置、绿化的要求，形成典雅、安详的墓体布局。
（4）客户反馈意见的收集
宝塔陵园建立以客户满意度为核心的服务评价体系，通过对客户的回访，了解客户对墓体质量的满意度，以经一步改善墓穴建造管理水平。
2、服务质量控制
为进一步提供公司的服务质量，宝塔陵园参照民政部制定相关行业标准，依据自身经营特点，制定《公墓接待业务管理规范》、《公墓维护管理规范》、《员工岗位职责》等内部控制制度，全面规范了从客户选墓、定墓、落葬及后续维护的全部服务过程。
（1）业务接待质量控制
宝塔陵园为了规范业务接待，提高客户服务质量，参照民政部的殡葬行业推荐性标准《公墓业务接待》，结合自身经营特点，制定了《公墓接待业务管理规范》，涵盖服务设施管理、服务人员要求、行为规范要求、接待服务流程等业务接待的各个环节。宝塔陵园在园区内设置了与业务规模相适应的业务接待服务场所，并对服务场所的内部设置、物品配备、信息展示有着严格而完整的要求。同时，宝塔陵园建立了一支高素质的客户服务队伍，并对服务人员的行为规范设置了较高的服务标准。另外，宝塔陵园制定了一套体系化的接待服务流程，从客户选墓到骨灰落葬均有相应的标准化接待程序。
（2）安葬服务质量控制
宝塔陵园设计了多种不同风格、不同标准的落葬服务流程，从礼兵迎接逝者灵骨到灵骨落葬完成，中间的每一个环节都有着详细的操作指南，严格把控每一次安葬服务的质量。宝塔陵园也会提前告知客户安葬礼仪要求，并接受客户对安葬流程的监督。
（3）维护服务质量控制
宝塔陵园参照民政部的殡葬行业推荐性标准《公墓维护服务》制定了《公墓维护管理规范》，对陵园环境维护、陵园设施维护、骨灰安全保障等均作出了规定。对于陵园环境，公墓维护人员应定期清除杂草、修剪树枝、清扫墓区，并应采取有效措施预防公墓景观、植被、文物被自然或人为破坏。而对于墓区设施，例如墓体、骨灰格位、道路、防护墙与防护栏、排水系统等均安排专人负责维护，并进行定期检查。此外，宝塔陵园安排专人24小时不间断巡逻，以防止逝者灵骨被盗或墓体被不法侵害事件的发生。
（八）安全生产和环保情况
1、安全生产情况
宝塔陵园坚持“安全至上”的管理原则，严格控制生产经营活动中所产生的各种安全风险。从建造墓穴的生产过程，到专车接送客户选墓的销售过程，再到为客户提供祭祀服务的后续服务中，公司始终强调安全责任意识，要求公司员工尽职尽责，谨慎行为，坚决杜绝安全责任事故的发生。
根据三河市安全生产监督管理局出具的证明，宝塔陵园自2011年至今未发生生产安全事故，未因违反安全生产法律法规而受到行政处罚。
2、环保情况
宝塔陵园从事墓穴、骨灰格位的生产销售，对环境的影响程度较小。宝塔陵园项目建设已履行了相应的环评程序，园区内专门建有祭祀园，供客户扫墓时焚烧祭祀用品使用，严格控制对自然环境的不利影响。
根据三河市环境保护局出具的证明，宝塔陵园污染物排放达标，无环境违法行为。
（九）墓地服务业务技术水平
2012年、2013年、2014年1-6月，宝塔陵园墓位销售收入为640.72万元、2,134.94万元和3,446.62万元，占当年营业收入总额的96.98%、97.59%和96.75%。宝塔陵园销售的墓穴、骨灰格位主要通过外包的方式建造完成，公司负责前期的园区基础性建设、墓型设计、销售推广、售后服务等工作。宝塔陵园的业务技术能力主要体现在公司完善的一站式服务、管理团队丰富的行业经验等方面。
1、完善的一站式服务
宝塔陵园拥有多年的殡葬服务经验，已形成较为完善、成熟的业务体系，能够提供从墓地选购到落葬仪式，再到祭祀、超度的一站式墓地服务。宝塔陵园通过多年墓地行业的经验积累，能较好的把握客户对墓型变化的需求，尤其在定制艺术墓方面，可以满足客户定制化的墓型设计需求。
宝塔陵园已建立统一的服务流程标准，严格控制墓地服务的各个关键环节， 涵盖了专车接送客户、沙盘介绍、陪同客户实地查看墓位、墓型设计、客户建档、落葬等多个方面。同时通过对员工的培训，不断强化员工的服务意识、服务能力，进而保障为客户提供全方位的高品质服务。
2、管理团队丰富的行业经验
宝塔陵园核心员工长期从事殡葬服务行业，积累了丰富的殡葬服务经验，熟悉殡葬服务市场变化，具有较高的服务能力、管理能力。同时，宝塔陵园十分重视人才的引进和培养，现有殡葬专业毕业的员工多名，提升了员工整体专业水平。宝塔陵园通过员工培训计划，将丰富的行业经验与专业知识相结合，形成新老员工相互促进的良性人才培养机制，进而保持宝塔陵园人力资源优势，保证宝塔陵园优质的服务能力。
五、交易标的特许经营权及授权使用资产情况
截至本报告书出具日，宝塔陵园不涉及许可他人使用自己所有的资产，或者作为被许可方使用他人资产的情形。
六、交易标的债权债务的转移情况
本次交易为上市公司发行股份收购宝塔陵园100%股权，不涉及债权债务转移的情况。
七、交易标的与福成五丰会计政策和会计估计差异说明
本次交易标的宝塔陵园在会计政策和会计估计方面与上市公司不存在重大差异。
第五节 本次发行股份情况
一、本次发行的基本情况
（一）发行股票的种类和面值
本次发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00 元。
（二）发行对象和发行方式
本次发行对象为认购人，即福成投资；发行方式为非公开发行的方式，即向特定对象即认购人发行股票。
（三）本次交易发行价格及定价原则
本次发行股份购买资产的定价基准日为发行人第五届董事会第九次会议决议公告日。
按照《重组办法》第四十四条规定，上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价；董事会决议公告日前20个交易日发行人股票交易均价＝决议公告日前20个交易日发行人股票交易总额÷决议公告日前20个交易日发行人股票交易总量。据此计算，福成五丰定价基准日前20个交易日的股票交易均价为6.8671元/股。
根据发行人2013年度股东大会审议通过的《公司2013年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，发行人拟以2013年度末总股本406,156,370股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.7元（含税），同时拟进行资本公积金转增股本，每10股转增3股。上述分红转增除息除权日为2014年7月11日。因此经上市公司2013年度分红转增方案实施并除息除权后，福成五丰定价基准日前20个交易日的股票交易均价为5.2285元/股，本次发行股份购买资产的发行价格确定为5.23元/股。
在本次发行的定价基准日至发行日期间，若公司发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则发行价格应进行除权、除息处理，发行数量应据此作相应调整。
（四）发行数量
根据本次发行价格5.23元/股及标的资产150,000万元的交易价格计算，发行人本次向福成投资发行的股份数量为286,806,883股。福成投资所获得股份数不足1股的，发行股份时舍去不足1股部分后取整，不足1股份部分的对价由福成投资无偿赠与上市公司。
本次发行最终发行数量将以发行人股东大会批准并经中国证监会核准的发行数量为准。
（五）标的资产及交易价格
本次发行股份购买的标的资产为福成投资持有的宝塔陵园100%股权。根据中同华出具的中同华评报字（2014）第431号评估报告，标的资产于评估基准日2014年6月30日的评估值为150,000万元。经交易双方协商确定，本次交易价格定为150,000万元。
（六）标的资产自评估基准日至交割完成日期间损益的归属
标的资产自评估基准日（2014年6月30日）至标的资产转让工商变更登记完成日即交割日期间的损益，由经公司和认购人共同认可的审计机构出具专项审计确认。自标的资产评估基准日至标的资产完成交割日期间，如标的资产产生利润，则该利润所形成的权益归公司享有；若标的资产产生亏损，认购人应在审计报告出具之日起30个工作日内对标的资产的亏损予以现金补足。
（七）相关资产办理权属转移的合同义务和违约责任
《发行股份购买资产协议》生效后30日内，认购人应协助公司办理完毕涉及标的资产的工商变更登记手续。交割日前认购人应完成的具体工作包括但不限于：（1）应尽快作出股东决定，同时修改宝塔陵园公司章程相应条款；（2）促使宝塔陵园办理股东、章程等变更的工商变更登记手续。
本次重组经中国证监会审核通过后，公司将根据中国证监会核准文件的内容，依照相关法律、法规的规定及协议的约定向认购人一次性发行股份。具体安排如下：自标的资产交割日起30日内，公司应完成本次发行的相关程序，包括但不限于聘请会计师事务所进行验资并出具验资报告；于上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理本次发行股份的发行、登记、上市手续、公司复牌手续；及向中国证监会及其派出机构报告和备案等相关手续，认购人应当尽最大努力提供协助和配合。
任何一方违反其在协议中的任何声明、保证和承诺或协议的任何条款，即构成违约。违约方应向守约方赔偿实际损失。任何一方违约应承担违约责任，不因协议的终止或解除而免除。
任何一方因违反保密义务、进行内幕交易或故意违反本协议导致本次交易终止或无法完成，违约方还应向其他方每方赔偿1,000万元。
（八）本次发行股份的锁定期
本次向福成投资发行的股份自发行结束之日起36个月内不转让，不委托他人管理，也不由公司回购（按相关认购人与公司签订的利润补偿协议的约定回购的除外）。如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限要求的，按照监管规则或监管机构的要求执行。
（九）上市地点
本次发行股份将在上海证券交易所上市交易。
（十）本次发行前滚存未分配利润的归属
本次发行完成后，公司发行前的滚存未分配利润将由本公司新老股东按照发行后的股份比例共同享有。
二、本次发行前后公司主要财务数据对比
单位：万元
■
注：每股净资产=归属于母公司所有者权益/期末总股数
三、本次发行后公司股权结构变化情况
截至本报告书出具日，福成五丰总股本为528,003,281股，本次新发行286,806,883股，发行后总股本为814,810,164股。
本次发行前后福成五丰股权结构变化情况如下表所示：
■
注：福成投资已将全部股份质押给中国光大银行股份有限公司廊坊分行，质押期限为1年，质押登记日为2013年12月2日。
本次交易完成后，上市公司控股股东持股比例由本次交易前的19.03%变为47.53%，上市公司控股股东及其一致行动人持股比例由本次交易前的39.69%变为60.92%。上市公司实际控制人仍为李福成、李高生父子。
因此，本次交易不会导致本公司控制权发生变化。
第六节 财务会计信息
一、宝塔陵园最近两年及一期财务报表
宝塔陵园的财务报表已经永拓会计师事务所审计，并出具了永拓审字（2014）第11019号标准无保留意见的审计报告。具体财务报表如下：
(下转B21版)
| 序号 | 建筑物名称 | 建筑面积（平方米） |
| 1 | 千佛塔 | 7,681.71 |
| 2 | 万佛塔 | 7,681.71 |
| 3 | 办公用房 | 1,484.50 |
| 4 | 餐厅 | 1,472.70 |
| 5 | 西宿舍 | 653.40 |
| 6 | 地藏殿 | 154.00 |
| 序号 | 出租方 | 租赁房屋位置 | 租赁面积 | 房屋产区证 | 租金 | 租赁期限 | 用途 |
| 1 | 赵崇岳 | 北京市朝阳区建国路88号内4号楼8层903 | 140.46m2 | X京房权证朝字第979155号 | 12,500元/月 | 2014.01.10至2015.1.9 | 办公 |
| 2 | 北京市翔宇恒业礼仪服务有限公司 | 北京市东郊殡仪馆公墓介绍处 | 10m2 | 无 | 30,000元/年 | 2014.01.01至2014.12.31 | 办公 |
| 序号 | 设备名称 | 规格型号 | 数量 | 账面价值 | 账面净值 | 成新率 |
| 1 | 挖掘机 | 306型 | 1 | 43.00 | 34.83 | 81.00% |
| 2 | 吸尘车 | BTL5061TSL | 1 | 38.50 | 27.53 | 71.50% |
| 3 | 香炉 | 3000*1080*3200 | 4 | 38.00 | 36.12 | 95.05% |
| 4 | 观光车 | FT6082A等 | 7 | 33.24 | 19.73 | 59.35% |
| 5 | 变压器 | 315KVA | 1 | 16.10 | 16.10 | 100.00% |
| 6 | 变压器 | 200KVA | 3 | 15.19 | 13.03 | 85.75% |
| 7 | 洒水车 | 楚飞牌CLQ5160GSS3FJ | 1 | 14.60 | 10.56 | 72.30% |
| 8 | 装载机 | XG916I | 1 | 12.00 | 9.72 | 81.00% |
| 9 | 福田自卸车 | 福田牌BJ3045D9PEA-1 | 1 | 7.56 | 5.88 | 77.83% |
| 10 | 安葬礼炮车 | 14管 | 1 | 3.12 | 3.12 | 100.00% |
| 11 | 客服部礼炮车 | 14管 | 1 | 3.12 | 3.12 | 100.00% |
| 12 | 切割机 | 60型 | 1 | 0.32 | 0.14 | 43.00% |
| 13 | 刻字机 | S330 | 1 | 0.30 | 0.11 | 38.25% |
| 14 | 弯曲机 | 50型 | 1 | 0.22 | 0.09 | 43.00% |
| 序号 | 权证号 | 坐落 | 地号 | 用途 | 使用权类型 | 终止日期 | 面积 （平米） |
| 1 | 三国用（2010）第159号 | 黄土庄镇大唐廻村村南 | 16-01-192 | 墓葬用地 | 出让 | 2060年5月30日 | 56,128 （84.19亩） |
| 2 | 三国用（2010）第160号 | 黄土庄镇大唐廻村村南 | 16-01-193 | 墓葬用地 | 出让 | 2060年5月30日 | 96,479 （144.72亩） |
| 3 | 三国用（2010）第241号 | 黄土庄镇大唐廻村村南 | 16-01-194 | 墓葬用地 | 转让 | 2051年6月25日 | 81,160 （121.74亩） |
| 4 | 三国用（2010）第242号 | 黄土庄镇大唐廻村村南 | 16-01-195 | 墓葬用地 | 转让 | 2045年9月20日 | 36,403.9 （54.60亩） |
| 序号 | 权证号 | 批复用途 | 使用期限 | 面积 |
| 1 | 三河市政府确认函 | 绿化及墓葬用地 | 1997年9月1日至 2047年9月1日 | 240,000平方米 （359亩） |
| 使用人 | 域名 | 备案号 | 备案机构 |
| 宝塔陵园 | http://www.lsbtly.com/ | 浙ICP备07021106号-14 | 工信部 |
| 项目 | 2014年6月30日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 短期借款 | 9,990.00 | 68.47% | 12,090.00 | 31.19% | 5,100.00 | 14.00% |
| 应付账款 | 3,084.95 | 21.14% | 16,104.47 | 41.55% | 19,604.47 | 53.81% |
| 预收款项 | 42.86 | 0.29% | - | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 69.44 | 0.48% | - | - | - | - |
| 应交税费 | 83.42 | 0.57% | 12.23 | 0.03% | 8.14 | 0.02% |
| 应付利息 | 17.98 | 0.12% | 19.98 | 0.05% | 6.60 | 0.02% |
| 其他应付款 | 1,201.11 | 8.23% | 10,428.39 | 26.91% | 11,686.90 | 32.08% |
| 流动负债合计 | 14,489.76 | 99.32% | 38,655.07 | 99.74% | 36,406.11 | 99.92% |
| 其他非流动负债 | 99.79 | 0.68% | 101.99 | 0.26% | 27.93 | 0.08% |
| 非流动负债合计 | 99.79 | 0.68% | 101.99 | 0.26% | 27.93 | 0.08% |
| 负债合计 | 14,589.55 | 100.00% | 38,757.06 | 100.00% | 36,434.04 | 100.00% |
| 产品类型 | 2014年1-6月 | 2013年度 | 2012年度 |
| 墓位销售 | 3,446.62 | 2,134.94 | 640.72 |
| 墓位管理 | 2.65 | 2.89 | 0.84 |
| 殡葬服务 | 113.16 | 49.85 | 19.10 |
| 合 计 | 3,562.44 | 2,187.68 | 660.66 |
| 项目 | 2014年1-6月 | 2013年度 | 2012年度 | ||||||
| 数量 | 单价 | 收入 | 数量 | 单价 | 收入 | 数量 | 单价 | 收入 | |
| 1、墓穴销售 | 824 | 4.17 | 3,438.24 | 728 | 2.92 | 2,122.84 | 223 | 2.84 | 628.67 |
| 定制艺术墓 | 18 | 10.76 | 193.62 | 32 | 13.54 | 433.34 | 1 | 35.70 | 35.7 |
| 成品艺术墓 | 48 | 12.71 | 609.91 | 8 | 11.21 | 89.67 | - | - | - |
| 成品制式墓 | 758 | 3.48 | 2,634.71 | 688 | 2.33 | 1,599.83 | 222 | 2.67 | 592.97 |
| 2、骨灰格位 | 10 | 0.84 | 8.38 | 15 | 0.81 | 12.08 | 15 | 0.80 | 12.05 |
| 单骨灰格位 | 8 | 0.70 | 5.6 | 8 | 0.55 | 4.4 | 11 | 0.63 | 6.95 |
| 双骨灰格位 | 2 | 1.39 | 2.78 | 7 | 1.10 | 7.68 | 4 | 1.28 | 5.1 |
| 服务类型 | 服务内容 |
| 墓碑擦拭 | 工作人员每天对所负责墓区内的墓碑进行擦拭工作，扫除墓碑上所落灰尘，保持墓碑的清洁。 |
| 绿化维护 | 对墓区内的绿化植被进行浇水、施肥、打药、剪枝等工作。 |
| 墓区卫生维护 | 负责清除墓区及骨灰格位内日常垃圾以及其他因客户祭扫遗留下的纸屑、贡品、鲜花等物品。 |
| 墓碑石材维护 | 每年陵园都会集中对园区内的墓碑统一进行打蜡工作，保护石材表面不受划伤，保持光亮镜面、防水、防腐蚀。 |
| 墓碑装饰品固定 | 若墓碑上的装饰品存在脱落现象，对其进行正常的修补及粘贴。例如逝者的照片，墓碑装饰的石狮等。 |
| 项目 | 规划数量 | 已销售数量 | 尚可销售数量 |
| 1、规划墓区面积（平米） | 117,874.17 | 4,532.20 | 113,341.97 |
| 2、骨灰格位（个） | 45,130 | 3,220 | 41,910 |
| 其中：单格位 | 13,228 | 1,913 | 11,315 |
| 双格位 | 31,902 | 1,307 | 30,595 |
| 项目 | 2014年1-6月 | 2013年 | 2012年 |
| 墓位销售收入 | 3,446.62 | 2,134.94 | 640.72 |
| 名称 | 2013年 | 2012年 |
| 墓碑石材（套） | 38,481 | 5,897 |
| 钢材（吨） | 4,100 | 4,350 |
| 砂石料（吨） | 50 | 19 |
| 名称 | 2014年1-6月 | 2013年 | 2012年 |
| 电（度） | 0.64 | 0.75 | 0.82 |
| 煤（吨） | 1,000 | 1,000 | 678 |
| 序号 | 供应商名称 | 采购金额 | 占采购总额比例 |
| 1 | 北京凯瑞翔通汽车销售服务有限公司 | 43.11 | 12.78% |
| 2 | 三河市鼎龙不锈钢制品有限公司 | 27.76 | 8.23% |
| 3 | 北京色彩巅峰图文设计中心 | 20.70 | 6.14% |
| 4 | 温岭市浦康石雕工艺厂 | 18.41 | 5.46% |
| 5 | 河北嘉逸广告有限公司 | 17.90 | 5.31% |
| 合计 | 127.88 | 37.92% | |
| 序号 | 供应商名称 | 采购金额 | 占采购总额比例 |
| 1 | 廊坊市雅泰建筑设计有限公司 | 444.15 | 12.76% |
| 2 | 保定祥发建筑工程有限公司 | 425.66 | 12.23% |
| 3 | 温岭市浦康石雕工艺品厂 | 182.32 | 5.24% |
| 4 | 北京特升玉蓝商贸有限公司 | 171.43 | 4.92% |
| 5 | 北京宝康益建筑工程有限公司 | 145.85 | 4.19% |
| 合计 | 1,369.41 | 39.34% | |
| 序号 | 供应商名称 | 采购金额 | 占采购总额比例 |
| 1 | 江苏泓建集团有限公司 | 17,124.20 | 62.75% |
| 2 | 三河市兴隆运输有限公司 | 3,320.10 | 12.17% |
| 3 | 廊坊市城市建筑安装公司 | 1,300.00 | 4.76% |
| 4 | 温岭市浦康石雕工艺品厂 | 606.44 | 2.22% |
| 5 | 北京方艺盛达石材公司 | 657.07 | 2.41% |
| 合计 | 23,007.81 | 84.31% | |
| 项 目 | 发行前（合并数） | 发行后（合并数） | 增幅 |
| 资产（2014年6月30日） | |||
| 资产总额 | 116,008.48 | 183,928.89 | 58.55% |
| 负债总额 | 24,606.48 | 39,196.03 | 59.29% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 91,195.10 | 144,525.96 | 58.48% |
| 收入、利润（2014年1-6月） | |||
| 营业收入 | 50,410.65 | 53,973.09 | 7.07% |
| 营业利润 | 3,052.87 | 4,489.76 | 47.07% |
| 利润总额 | 3,348.67 | 4,785.56 | 42.91% |
| 归属于母公司所有者净利润 | 2,645.00 | 4,081.88 | 54.32% |
| 基本每股收益 | 0.07 | 0.05 | -28.57% |
| 稀释每股收益 | 0.07 | 0.05 | -28.57% |
| 每股净资产 | 2.25 | 1.77 | -21.17% |
| 项 目 | 发行前（合并数） | 发行后（合并数） | 增幅 |
| 资产（2013年12月31日） | |||
| 资产总额 | 116,212.18 | 158,863.22 | 36.70% |
| 负债总额 | 27,448.39 | 66,205.45 | 141.20% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 88,550.10 | 92,444.09 | 4.40% |
| 收入、利润（2013年度） | |||
| 营业收入 | 102,667.31 | 104,854.99 | 2.13% |
| 营业利润 | 9,479.02 | 9,253.31 | -2.38% |
| 利润总额 | 11,820.62 | 11,594.68 | -1.91% |
| 归属于母公司所有者净利润 | 9,076.92 | 8,851.03 | -2.49% |
| 基本每股收益 | 0.22 | 0.11 | -50.00% |
| 稀释每股收益 | 0.22 | 0.11 | -50.00% |
| 每股净资产 | 2.18 | 1.13 | -48.17% |
| 项目 | 本次交易前 | 本次交易后 | ||
| 股份数（股） | 股份比例 | 股份数（股） | 股份比例 | |
| 1、有限售流通股 | 164,779,073 | 31.21% | 451,585,956 | 55.42% |
| 其中：福成投资 | - | - | 286,806,883 | 35.20% |
| 福生投资 | 73,795,393 | 13.98% | 73,795,393 | 9.06% |
| 李福成 | 17,656,737 | 3.34% | 17,656,737 | 2.17% |
| 李高生 | 17,656,737 | 3.34% | 17,656,737 | 2.17% |
| 小计 | 109,108,867 | 20.66% | 395,915,750 | 48.59% |
| 2、无限售流通股 | 363,224,208 | 68.79% | 363,224,208 | 44.58% |
| 其中：福成投资 | 100,473,648 | 19.03% | 100,473,648 | 12.33% |
| 福生投资 | - | - | - | - |
| 李福成 | - | - | - | - |
| 李高生 | - | - | - | - |
| 小计 | 100,473,648 | 19.03% | 100,473,648 | 12.33% |
| 3、总股本 | 528,003,281 | 100.00% | 814,810,164 | 100.00% |
| 其中福成投资及其一致行动人 | 209,582,515 | 39.69% | 496,389,398 | 60.92% |