股票代码：600436 股票简称：片仔癀 公告编号： 2014-048

  漳州片仔癀药业股份有限公司

  第五届董事会第九次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  漳州片仔癀药业股份有限公司（简称“公司”）第五届董事会第九次会议于2014年10月23日（星期四）上午9：00以通讯传真方式召开。会议通知和议案于2014年10月20日以专人送达、电子邮件方式发出。本次会议应参加表决董事11人，实际表决的董事11人。会议召开符合《公司法》与《公司章程》的有关规定，合法、有效，本次会议由董事长刘建顺先生主持。经审议，与会董事以通讯表决方式通过以下决议：

  一、审议通过《公司2014年第三季度报告》；

  参加表决的董事11票同意,0票反对，0票弃权。

  二、审议通过《公司关于会计政策变更的议案》；

  参加表决的董事11票同意，0票反对，0票弃权。公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，同意公司本次会计政策的变更。鉴于“设定受益计划义务”需定量测算，公司目前正与相关专业人员进行沟通，尚无法提供定量调整数据，因此暂时无法披露《企业会计准则第9号－职工薪酬》对公司的具体影响符合公司客观情况。经初步测算，公司预计此项数据调整对当期财务状况和经营成果没有产生重大影响。基于此，公司董事会要求公司相关部门严格按照新会计准则规定，密切联系年审会计师事务所，平稳、有序推进相关工作，确保在公司2014年年度报告中补充披露该项会计政策变更的具体影响。

  特此公告。

  漳州片仔癀药业股份有限公司董事会

  2014年10月23日

  股票代码：600436 股票简称：片仔癀 公告编号： 2014-049

  漳州片仔癀药业股份有限公司

  第五届监事会第八次会议决议公告

  本公司及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  漳州片仔癀药业股份有限公司（简称“公司”）第五届监事会第八次会议于2014年10月23日（星期四）上午11：00以通讯会议方式在公司召开。应参加会议的监事5名，实际参加的监事5名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，监事会主席钟志刚先生主持本次会议。会议经过审议，做出如下决议：

  一、审议通过《公司2014年第三季度报告》并发表独立审核意见：

  1、公司董事会对《公司2014年第三季度报告》的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

  2、《公司2014年第三季度报告》的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司2014年第三季度的经营管理和财务状况等事项；

  3、在发表独立审核意见前，没有发现参与2014年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

  出席会议的监事5票同意,0票反对，0票弃权。

  二、审议通过《公司关于会计政策变更的议案》；

  出席会议的监事5票同意，0票反对，0票弃权。监事会对公司会计政策变更发表意见如下：公司本次会计政策变更符合相关法律法规的规定，符合公司实际情况；相关会计政策的变更能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果；相关决策程序符合法律法规相关规定，不存在损害股东和公司利益的情况。

  特此公告。

  漳州片仔癀药业股份有限公司监事会

  2014年10月23日

  证券代码：600436 证券简称：片仔癀 公告编号：2014-050

  漳州片仔癀药业股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示：

  ●本次会计政策变更，是公司按照财政部2014年颁布和修订的企业会计准则，对公司会计政策进行相应变更；

  ●本次会计政策变更，对公司当前财务状况和经营成果不造成重大影响。

  一、概述

  国家财政部于2014年1月对企业会计准则进行修订，相继发布和修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则—基本准则》等九项会计准则。根据财政部的要求，新会计准则自2014 年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

  本公司根据财政部要求，自2014年7月1日起执行该九项新会计准则，并对相关会计政策进行变更。

  公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议分别审议通过《关于公司会计政策变更的议案》，该项议案无需提交公司股东大会审议。

  二、具体情况及对公司的影响

  （一）会计政策变更对公司产生的影响

  1、根据修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》规定，本公司向职工提供离职后福利属于准则中设定受益计划的规范范畴。鉴于“设定受益计划义务”需定量测算，本公司正与相关专业人员进行沟通，目前尚无法提供定量调整数据。但经初步测算，预计此项数据调整对公司当期财务状况和经营成果没有重大影响。本公司将严格按照相关规定及内控体系，密切联系年审会计师事务所，平稳、有序推进相关工作，确保在本公司2014年年度报告中补充披露该项会计政策变更的具体影响。

  2、根据修订后的《企业会计准则第30号——财务报表列报》规定，公司对其他综合收益的定义和列报做出了调整。公司原在资本公积的其他综合收益金额截止到2014年9月末账面价值为170,289,793.78元统一划分至其他综合收益，合并报表该项目年初账面价值为137,912,995.18元也进行了相应的调整。对财务报表列报规定的其他调整项目也一并进行了调整。

  3、除此之外，其余新准则的执行对本公司当前财务状况和经营成果不造成影响。

  三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

  公司独立董事意见：本次会计政策的变更是根据财政部修订和新颁布的具体会计准则进行的合理变更和调整。公司变更后的会计政策符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，对公司会计准则下的资产负债、损益、现金流量等均不产生重大影响。本次会计政策变更的决策和披露程序符合相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

  公司监事会意见：公司本次会计政策变更符合相关法律法规的规定，符合公司实际情况；相关会计政策的变更能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果；相关决策程序符合法律法规相关规定，不存在损害股东和公司利益的情况。

  四、上网公告附件

  （一）独立董事意见；

  （二）监事会意见；

  特此公告。

  漳州片仔癀药业股份有限公司董事会

  2014年10月23日