一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人莫仕文、主管会计工作负责人林巧明及会计机构负责人（会计主管人员）倪达新保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
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三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
1. 报告期末，资产负债表项目大幅度变动情况及原因 单位：元 币种：人民币
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2. 报告期内，利润表项目大幅度变动情况及原因 单位：元 币种：人民币
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3. 报告期内，现金流量表项目大幅度变动情况及原因 单位：元 币种：人民币
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3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
公司于2014年4月16日召开2013年年度股东大会，审议通过了公司非公开发行股票募集资金用于偿还公司债务和补充流动资金，中国证券监督管理委员会发行审核委员会于2014年9月26日对公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司非公开发行股票的申请获得审核通过。相关内容详见2014年9月27日临2014-052《关于非公开发行股票获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》。
3.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
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长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》仅适用于投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资,并明确规定其他权益性投资适用《企业会计准则第20号-金融工具确认和计量》。据此公司对中国会计准则下长期股权投资的核算政策进行调整：对持有不具有控制、共同控制或重大影响，且不能按市场报价、公允价值等可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，并对前期相关科目进行追溯调整。
上述会计政策变更，仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资 ”两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度合并财务报表总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
3.5.2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
单位：元 币种：人民币
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长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）的说明
2013年经公司2013年第一次临时股东大会审议通过，公司放弃对控股子公司广东星湖新材料有限公司的增资。放弃该次增资后公司对新材料公司的持股比例由增资前的51%下降至46.43%。
根据原证监会2011年第 1期 解答：“由于被投资单位增发股份、投资方未同比例增资导致持股比例下降的，持股比例下降部分视同长期股权投资处置，按新的持股比例确认归属于本公司的被投资单位增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益。”，2013年公司在合并层面确认了625,817.61元的投资收益。2014年新颁布的《企业会计准则2号-长期股权投资》第十一条规定“投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益”。根据上述新规定，公司本期将2013年因被动丧失控制权确认的投资收益625,817.61元进行追溯调整至所有者权益。
上述会计政策变更，仅对 “资本公积”、“未分配利润”、“投资收益”和“归属于母公司所有者的净利润”四个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度合并财务报表总资产、负债总额、净资产不产生任何影响。
3.5.3 准则其他变动的影响
根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》，公司修改了财务报表中的部分报表项目的列报，包括将利润表中“其他综合收益”项目下增加“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益”的项目与“以后会计期间不能重分类进损益”的项目进行列报等。 公司根据该准则要求，修订了2014年三季报的财务报表列报，并对比较报表的列报进行了追溯调整，其结果如下：
单位：元，币种：人民币
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上述会计政策变更，仅对利润表中的科目“其他综合收益”增加披露明细项，和仅对资产负债表增加披露“递延收益”和“其他综合收益”两个报表项目，对本公司2013年度合并财务报表总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
股票代码：600866 股票简称：星湖科技 编号：临2014-054
债券简称：11星湖债 债券代码：122081
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
董事会会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、董事会会议召开情况
公司第八届董事会第六次会议的通知及相关会议资料于2014年10月18日以专人送达、电子邮件等方式送达全体董事、监事。会议于2014年10月23日以现场结合通讯方式召开。会议应到董事9人，实到董事9人，会议由董事长莫仕文先生主持，公司监事会主席列席了会议。会议的召集、召开符合有关法律、法规和公司章程的规定。
二、董事会会议审议情况
会议审议并一致通过了以下议案：
1、《2014年第三季度报告（全文及正文）》；
表决结果为9票同意，0票反对，0票弃权。
2、《关于公司会计政策变更的议案》（详见同日的临2014-056《关于公司会计政策变更的公告》）。
表决结果为9票同意，0票反对，0票弃权。
特此公告。
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司董事会
2014年10月25日
股票代码：600866 股票简称：星湖科技 编号：临2014-055
债券简称：11星湖债 债券代码：122081
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
监事会会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
公司监事会于2014年10月23日在公司会议室召开八届三次会议，会议应到监事4人，实到监事4人，会议由召集人雷正刚先生主持。会议的召集、召开符合有关法律、法规和公司章程的规定。
二、监事会会议审议情况
会议审议并一致表决通过下议案：
1、《2014年第三季度报告（全文及正文）》；
公司《2014年第三季度报告》的编制符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；公司《2014年第三季度报告》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映公司2014年第三季度的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，没有发现参与2014年第三季度报告编制和审核的人员有违反保密规定的行为。
表决结果为4票同意，0票反对，0票弃权。
2、《关于公司会计政策变更的议案》（详见同日的临2014-056《关于公司会计政策变更的公告》）。
表决结果为4票同意，0票反对，0票弃权。
特此公告。
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司监事会
2014年10月25日
股票代码：600866 股票简称：星湖科技 编号：临2014-056
债券简称：11星湖债 债券代码：122081
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
关于公司会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、会计政策变更概述
2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》和《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》，并自2014年7月1日起施行。
由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
2014年10月23日，公司召开第八届董事会第六次会议和公司第八届监事会第三次会议，审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》。
二、会计政策变更具体情况及对公司的影响
（一）长期股权投资
1、修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》仅适用于投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资,并明确规定其他权益性投资适用《企业会计准则第20号-金融工具确认和计量》。据此公司应对中国会计准则下长期股权投资的核算政策进行调整：对持有不具有控制、共同控制或重大影响，且不能按市场报价、公允价值等可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，并对前期相关科目进行追溯调整。
单位：元 币种：人民币
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上述会计政策变更，仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资 ”两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度合并财务报表总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
2、修订后的《企业会计准则2号-长期股权投资》第十一条规定“投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益”。2013年公司放弃对控股子公司广东星湖新材料有限公司的增资，持股比例由增资前的51%下降至46.43%。根据证监会2011年第 1期 解答：“由于被投资单位增发股份、投资方未同比例增资导致持股比例下降的，持股比例下降部分视同长期股权投资处置，按新的持股比例确认归属于本公司的被投资单位增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益。”，2013年公司在合并层面确认了625,817.61元的投资收益，根据上述2014年修订后的准则新规定，公司本期应将2013年因被动丧失控制权确认的投资收益625,817.61元进行追溯调整至所有者权益。具体调整科目如下：
单位：元 币种：人民币
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上述会计政策变更，仅对 “资本公积”、“未分配利润”、“投资收益”和“归属于母公司所有者的净利润”四个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度合并财务报表总资产、负债总额、净资产不产生任何影响。
（二）会计报表列报
根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》，公司需修改财务报表中的部分报表项目的列报，包括将利润表中“其他综合收益”项目下增加“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益”的项目与“以后会计期间不能重分类进损益”的项目进行列报等。 公司根据该准则要求，将对比较报表的列报进行追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
■
上述会计政策变更，仅对利润表中的科目“其他综合收益”增加披露明细项，和仅对资产负债表增加披露“递延收益”和“其他综合收益”两个报表项目，对本公司2013年度合并财务报表总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
（三）其他五项会计准则的变更对公司的影响
国家财政部发布，关于《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》五项会计政策变更，上述会计政策变更，对本公司2013年度合并财务报表总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
三、独立董事、监事会的结论性意见
独立董事认为：公司依照财政部颁布的相关制度的规定，对公司会计政策进行了变更，并对涉及的业务核算进行了追溯调整。变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。同意公司本次会计政策变更。
监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，是符合规定的，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
特此公告。
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司董事会
2014年10月25日
2014年第三季度报告